2018年9月17日最高人民法院審判委員會(huì)第1749次會(huì)議、2018年12月12日最高人民檢察院第十三屆檢察委員會(huì)第十一次會(huì)議分別通過了《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》），自2019年2月1日起施行。

一、非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的界定

《解釋》規(guī)定了三種屬于“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”的情形：

第一種是虛構(gòu)支付結(jié)算情形，即使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò)支付接口等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價(jià)格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；

第二種是公轉(zhuǎn)私、套取現(xiàn)金情形，即非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶服務(wù)的；

第三種是支票套現(xiàn)情形，俗稱“支票串現(xiàn)金”，即非法為他人提供支票套現(xiàn)服務(wù)。

此外，第四項(xiàng)兜底項(xiàng)規(guī)定了其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的情形，以適應(yīng)支付結(jié)算方式不斷變化的需要。

二、非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的判定標(biāo)準(zhǔn)

（一）情節(jié)嚴(yán)重

《解釋》對(duì)非法經(jīng)營數(shù)額在二百五十萬元以上，或者違法所得數(shù)額在五萬元以上，且具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為非法經(jīng)營行為“情節(jié)嚴(yán)重”：

1、曾因非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯犯罪行為受過刑事追究的；

2、二年內(nèi)因非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯違法行為受過行政處罰的；

3、拒不交代涉案資金去向或者拒不配合追繳工作，致使贓款無法追繳的；

4、造成其他嚴(yán)重后果的。

（二）情節(jié)特別嚴(yán)重

《解釋》按照“情節(jié)嚴(yán)重”數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的五倍確定“情節(jié)特別嚴(yán)重”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定可以認(rèn)定為“情節(jié)特別嚴(yán)重”的“數(shù)額+情節(jié)”的情形，即非法經(jīng)營數(shù)額在二千五百萬元以上或者違法所得數(shù)額在五十萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營行為“情節(jié)特別嚴(yán)重”；非法經(jīng)營數(shù)額在一千二百五十萬元以上或者違法所得數(shù)額在二十五萬元以上，且具有《解釋》第三條第二款規(guī)定的四種情形之一的，可以認(rèn)定為非法經(jīng)營行為“情節(jié)特別嚴(yán)重”。

三、非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)

《解釋》第九條明確了單位非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯的，適用自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于單位實(shí)施《解釋》第一條、第二條規(guī)定的非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯行為，依照本解釋規(guī)定的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰。

《刑法修正案（七）》對(duì)刑法第二百二十五條規(guī)定的非法經(jīng)營罪作了進(jìn)一步完善，規(guī)定非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)認(rèn)定為非法經(jīng)營罪。非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。