商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是構(gòu)成銀行非利息收入的重要來源，在當(dāng)前商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型升級(jí)過程中，由于監(jiān)管、競爭、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素導(dǎo)致凈利息收入的穩(wěn)定性凸顯一定問題，隱含著風(fēng)險(xiǎn)管理的難度加大，為此現(xiàn)代商業(yè)銀行愈發(fā)重視非利息收入的占比的提升，故均積極主動(dòng)拓展中間業(yè)務(wù)收入，本文重點(diǎn)介紹商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的概念、種類和詳細(xì)介紹，以便更好地認(rèn)知銀行中間業(yè)務(wù)。

本文主要從銀行經(jīng)營管理需求角度分類介紹各類中間業(yè)務(wù)。

1)無風(fēng)險(xiǎn)/低風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)

無風(fēng)險(xiǎn)/低風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)主要是指商業(yè)銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資金，以中間人的身份為客戶提供代理收付、委托、保管、咨詢等金融服務(wù)，并收取手續(xù)費(fèi)。此類中間業(yè)務(wù)真正體現(xiàn)了中間業(yè)務(wù)的最基本性質(zhì)，即中介、代理或居間業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)低、成本低、收入穩(wěn)定、安全。

一是支付結(jié)算類，二是信用卡業(yè)務(wù)。

a)代理類中間業(yè)務(wù)

代理類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀 接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用，是典型的中間業(yè)務(wù)。包括：

l  代理政策性銀行業(yè)務(wù)：如代政策性銀行管理貸款項(xiàng)目。

l  代理人行收付業(yè)務(wù)：財(cái)政性存款、代理國債的發(fā)行與還本付息等；

l  代理商行業(yè)務(wù)：代其他商行托收票據(jù)等；

l  代理收付款項(xiàng)：水電費(fèi)等；

l  代理證券業(yè)務(wù)：

l  代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：

l  代理保付（保理、或代理清收債權(quán)債務(wù)）

l  代理其他業(yè)務(wù)

b) 基金類中間業(yè)務(wù)

基金管理：負(fù)責(zé)具體投資和日常管理。我國只允許商行設(shè)立貨幣市場投資基金和債券基金。

基金托管：接受基金管理公司委托保管所托管基金的全部資產(chǎn)，并辦理基金資金清算、款項(xiàng)劃撥、款項(xiàng)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作；為投資人開設(shè)獨(dú)立的銀行帳戶、負(fù)責(zé)帳戶管理、收取托管費(fèi)等。

基金代銷：代基金管理人銷售基金、收取銷售傭金和服務(wù)費(fèi)。

c)咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)

咨詢顧問類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢，轉(zhuǎn)讓、出售信息，提供企業(yè)并購、財(cái)務(wù)顧問等服務(wù)為主要內(nèi)容的業(yè)務(wù)，并收取一定的服務(wù)費(fèi)。

商業(yè)銀行咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同，大致可以分為評(píng)估型咨詢（投資項(xiàng)目、企業(yè)信用等的評(píng)估）、中介型咨詢（資信調(diào)查）、綜合型咨詢業(yè)務(wù)（管理、并購、資產(chǎn)證券財(cái)務(wù)顧問等投資銀行業(yè)務(wù)）。

d)保管類中間業(yè)務(wù)

保管類中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的設(shè)施（如保管箱、保管庫）接受客戶的委托，代為保管各種貴金屬、珠寶古玩字畫、有價(jià)證券、契約文件、保密檔案資料、設(shè)計(jì)圖紙等，并收取一定手續(xù)費(fèi)。

保管箱收費(fèi)分租金與保證金。租金按年計(jì)收，保證金通常在申請(qǐng)租箱時(shí)一次性交付，主要用于扣除逾期租金及銀行鑿箱費(fèi)用。

2) 不含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)

不含有期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在向客戶提供此類中間業(yè)務(wù)時(shí)承擔(dān)一定的會(huì)影響到銀行當(dāng)期損益的風(fēng)險(xiǎn)，但銀行和客戶所承擔(dān)的義務(wù)是對(duì)稱的，客戶不擁有單獨(dú)決定是否履行合同的權(quán)利。

代客交易、支付結(jié)算、銀行卡等金融服務(wù)中間業(yè)務(wù)屬此類。

a) 交易類中間業(yè)務(wù)

交易類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用合適的金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)

包括代客債券買賣、外匯買賣、結(jié)售匯、金融衍生品買賣，以取得匯差收入或手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)。隨著金融市場的進(jìn)一步發(fā)展，商業(yè)銀行還可以介入黃金、房地產(chǎn)買賣業(yè)務(wù)。

銀行在開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)不僅可以獲得差價(jià)或手續(xù)費(fèi)收入，還可以吸收到保證金存款。

b) 支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)

結(jié)算支付類中間業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。

通過結(jié)算工具、結(jié)算方式來開展此類業(yè)務(wù)。

c)銀行卡業(yè)務(wù)

普通銀行卡業(yè)務(wù)。

3) 含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)

含期權(quán)性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供此類中間業(yè)務(wù)時(shí)需要承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)形成銀行潛在的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并且銀行應(yīng)承諾購買方的要求，保證將來按照事先約定的條件履行承諾。

這對(duì)于銀行來說是一種或有債權(quán)/債務(wù)，銀行應(yīng)在售出承諾時(shí)獲得一定的收入補(bǔ)償。它包括金融衍生產(chǎn)品、不可撤銷承諾、備用信用證及保函等擔(dān)保類業(yè)務(wù)。

a)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù) （或有負(fù)債）

擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函開具保函不運(yùn)用資金，但一經(jīng)開出就形成銀行的或有負(fù)債。銀行在提供擔(dān)保時(shí)除了違約風(fēng)險(xiǎn)外，還有匯率風(fēng)險(xiǎn)、效益風(fēng)險(xiǎn)、文字風(fēng)險(xiǎn)及政治風(fēng)險(xiǎn)等。是一種風(fēng)險(xiǎn)較大的表外業(yè)務(wù)，《巴塞爾協(xié)議》將信用轉(zhuǎn)換系數(shù)定為100% ）。

b)承諾類中間業(yè)務(wù) （或有資產(chǎn)）

承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。

可撤銷承諾是附有客戶在取得借款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如果沒有履行條款，則銀行可撤消該項(xiàng)承諾。如透支。

不可撤銷承諾是銀行不經(jīng)客戶允許不得隨意取消的借款承諾，具有法律約束力，包括信貸額度、票據(jù)發(fā)行便利、回購協(xié)議等。

名詞解釋：

票據(jù)發(fā)行便利是銀行作出的一項(xiàng)中期的具有法律約束力的承諾，當(dāng)借款人以自己的名義發(fā)行票據(jù)籌集資金時(shí)，銀行承諾購買發(fā)行者未能出售的票據(jù)或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。

銀行代理安排發(fā)行期限為3~6個(gè)月的歐洲短期票據(jù)，可以循環(huán)再發(fā)行，票據(jù)發(fā)行便利承諾期限為5~7年。票據(jù)面額都比較大，大多為50萬$。票據(jù)發(fā)行更利有承包和無承包。

c)金融衍生產(chǎn)品

金融衍生產(chǎn)品，通常是指從原生資產(chǎn)派生出來的金融工具，它是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)。

合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。

銀行利用衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，降低銀行潛在利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)，幫助客戶提高預(yù)期收益率。

名詞解釋：

遠(yuǎn)期合約：是指交易雙方約定在未來某個(gè)特定時(shí)間以約定價(jià)格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外匯合約。

金融期貨：是指以金融工具或金融指標(biāo)為標(biāo)的的期貨合約。

互換：是指交易雙方基于自己的比較利益，對(duì)各自的現(xiàn)金流量進(jìn)行交換，一般分為利率互換、貨幣互換和交叉互換。

期權(quán)：是指期權(quán)的買方支付給賣方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或到期日當(dāng)天，以執(zhí)行價(jià)格與期權(quán)賣方進(jìn)行約定數(shù)量的特定標(biāo)的的交易。

遠(yuǎn)期利率協(xié)議：是雙方同意在某一未來時(shí)間對(duì)某一具體期限的名義上的借款，支付協(xié)議利率的交易。合同期通常定為幾個(gè)月后開始的幾個(gè)月，例如寫為“3個(gè)月對(duì)6個(gè)月”或“3×6”，即從3個(gè)月后開始的3個(gè)月的利率。

4) 租賃類中間業(yè)務(wù)

租賃是指以收取租金為條件讓渡物件使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為，即由財(cái)產(chǎn)所有者（出租人）按契約規(guī)定，將財(cái)產(chǎn)的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人使用，出租人對(duì)財(cái)產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人根據(jù)契約按期繳納一定租金給出租人的經(jīng)濟(jì)行為。

現(xiàn)代租賃是以融資為主要目的的信用交易方式，發(fā)源于美國。

按照租賃的性質(zhì)基本上可分為融資性租賃業(yè)務(wù)和經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)兩大類：

1、融資性租賃

是由商業(yè)銀行出資購買承租人選定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出租給承租人使用。

（1）特點(diǎn)：

①長期性租賃； 

②完全收回的租賃；成本、利息、利潤、手續(xù)費(fèi)等。

③嚴(yán)格的契約關(guān)系；

④設(shè)備的安裝、維修、保養(yǎng)、保險(xiǎn)和納稅方面的工作由承租人負(fù)責(zé)；

⑤可以享受加速折舊和減免納稅的優(yōu)惠

（2）種類

①直接租賃；②轉(zhuǎn)租賃；③回租租賃（或售后回租）；④杠桿性租賃

2、經(jīng)營性租賃   

（1）適用范圍：

一般適用于技術(shù)設(shè)備更新周轉(zhuǎn)較快、服務(wù)性較強(qiáng)或利用率較低的通用型機(jī)械設(shè)備的租賃。如電子計(jì)算機(jī)、施工機(jī)械和運(yùn)輸車輛等。

（2）特點(diǎn)：

①短期租賃；②非全部收回的租賃；③服務(wù)性強(qiáng)；④可中途解約。

3、租賃業(yè)務(wù)的作用與局限性

（1）作用

1）設(shè)備制造廠商：為其產(chǎn)品的加速銷售，提供并擴(kuò)大了市場。

2）出租人：

①始終保持對(duì)設(shè)備的所有權(quán)，這為資金的安全性提供了保障；

②租賃期滿，可以收回全部投資與利息，并獲得一定的利潤；

③可以享受加速折舊和投資減稅的優(yōu)惠；

④為銀行提供了新的融資渠道，找到了新的資金運(yùn)用方式。

3）對(duì)承租人所得到的實(shí)惠就更多了

①承租人不必提供擔(dān)保品或保證人；

②有利于加速企業(yè)的設(shè)備更新和技術(shù)改造，從而取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。

③促進(jìn)企業(yè)不斷提高經(jīng)或管理水平，改變“占有”觀念，樹立“使用”觀念；

④承租人對(duì)租用的設(shè)備支付固定的租賃費(fèi)，不受國際上通貨膨脹和銀行利率變動(dòng)的影響；

⑤可以享受加速折舊和投資減稅的優(yōu)惠。

（4）局限性

①世界各國都對(duì)租賃業(yè)務(wù)的范圍加以一定的限制

②對(duì)出租人來說要承擔(dān)貨幣貶值的損失及承擔(dān)人中途停止租貸的風(fēng)險(xiǎn)。

③對(duì)承租人來說，租金比銀行放款的利息要高，提高了產(chǎn)品成本；所有權(quán)屬于出租人，承租人不能對(duì)它進(jìn)行技術(shù)改造，以擴(kuò)大生產(chǎn)能力。