企業(yè)資產(chǎn)與家庭財產(chǎn)未隔離，企業(yè)商業(yè)風(fēng)險和債務(wù)累及家庭，導(dǎo)致企業(yè)和家業(yè)兩空。許多民營企業(yè)主，在創(chuàng)業(yè)初始及企業(yè)經(jīng)營到一定規(guī)模時，往往忽略一個重要問題，沒有對企業(yè)資產(chǎn)和家庭財產(chǎn)進行有效的隔離，即在二者之間設(shè)立防火墻，以致企業(yè)的商業(yè)風(fēng)險和債務(wù)牽連家庭財產(chǎn)，導(dǎo)致企業(yè)和家業(yè)兩空。

如：企業(yè)主以家庭財產(chǎn)為企業(yè)融資擔(dān)保，導(dǎo)致債臺高筑，家庭財產(chǎn)全部抵債，以致家破人亡; 或者以個人賬戶收取企業(yè)經(jīng)營款，因企業(yè)資產(chǎn)與家庭財產(chǎn)混同，導(dǎo)致財產(chǎn)婚姻分割風(fēng)險、刑事責(zé)任風(fēng)險和債務(wù)償還風(fēng)險；或者公司和股東之間人格混同，“公私不分”導(dǎo)致股東對公司債務(wù)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；這樣的例子在實踐中不勝枚舉。

公私不分，法律風(fēng)險意識淡薄，忽視企業(yè)資產(chǎn)和家庭財產(chǎn)的隔離等

公私不分、法律風(fēng)險意識淡薄

許多民營企業(yè)主在日常經(jīng)營中沒有把公司看成一個獨立的“人”，往往把公司與個人混為一體，認(rèn)為公司是我開的，公司就是我的，公司的錢就是我的錢，我的錢也是公司的錢；公司的事就是我的事，我的事也是公司的事。因此，民營企業(yè)主在公司經(jīng)營發(fā)展中的操作非常不規(guī)范，對不規(guī)范操作所面臨的法律風(fēng)險認(rèn)識亦嚴(yán)重不足：

1. 一人有限責(zé)任公司的公司資產(chǎn)和家庭財產(chǎn)混同；

2.公司財務(wù)管理制度不嚴(yán)格，賬目混亂，往來資金通過個人賬戶走賬，公司賬和個人賬戶不分；

3. 企業(yè)借款用于個人家庭生活，個人借款用于公司經(jīng)營；

4. 企業(yè)資金用于購買家庭不動產(chǎn)、理財產(chǎn)品等； 

5．企業(yè)借款或向銀行等金融機構(gòu)融資，以股東及配偶名義提供擔(dān)保，或者以家庭財產(chǎn)做抵押；

6．融資對沖，以個人名義擔(dān)保股權(quán)回購；

7．企業(yè)分紅，為避稅采取股東借款或者虛假交易等形式處理；

8．關(guān)聯(lián)公司之間資金往來頻繁，互相轉(zhuǎn)存支取，業(yè)務(wù)往來頻出；

9．濫用企業(yè)控制權(quán)，損害債權(quán)人或社會公共利益；

10．企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照或期滿歇業(yè)，依法不清算、注銷，導(dǎo)致股東個人對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

上述問題一旦出現(xiàn)糾紛，難以說清楚哪筆資金應(yīng)當(dāng)屬于公司，哪筆資金應(yīng)當(dāng)屬于自己，如此不僅僅要承擔(dān)民事責(zé)任，可能還要承擔(dān)侵占公司財產(chǎn)罪等刑事責(zé)任；一旦企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險無法按時還款，出借人可以直接申請凍結(jié)、查封股東的家庭財產(chǎn)；公司資產(chǎn)和家庭財產(chǎn)混同，導(dǎo)致企業(yè)債務(wù)直接牽連家庭財產(chǎn)，致使公司、家庭財產(chǎn)兩空。

忽視企業(yè)資產(chǎn)和家庭財產(chǎn)的隔離

在研究分析諸多案列后，我們發(fā)現(xiàn)企業(yè)負(fù)債過重成為壓死大多數(shù)公司的最后一根稻草，尤其嚴(yán)重的是，企業(yè)家忽視對企業(yè)資產(chǎn)尤其是企業(yè)債務(wù)和家庭財產(chǎn)的有效隔離，如舉全家之力為企業(yè)融資，連帶家人為企業(yè)債務(wù)提供擔(dān)保，致使企業(yè)債務(wù)用家庭所有財產(chǎn)償還，導(dǎo)致父子反目、妻離子散，甚至家破人亡。

依據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東責(zé)任與公司責(zé)任是相互分離的，公司的股東以其出資額為限對公司負(fù)責(zé)，不對公司債權(quán)人負(fù)責(zé)；公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)負(fù)責(zé)，原則上不能向股東進行追索。但如果公司濫用公司獨立法人地位和股東有限責(zé)任、逃避債務(wù)、嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益，則可揭開公司面紗，股東對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。如果一人有限責(zé)任公司資產(chǎn)和個人財產(chǎn)不分，導(dǎo)致公司財產(chǎn)和個人財產(chǎn)混同，同樣可依據(jù)公司法的規(guī)定揭開公司面紗，由公司股東承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，即用家庭財產(chǎn)抵償公司債務(wù)。

企業(yè)主在實際經(jīng)營中，如忽視企業(yè)資產(chǎn)和家庭財產(chǎn)的有效隔離，依據(jù)我國《公司法》、《婚姻法》、《擔(dān)保法》、《保險法》和相關(guān)司法解釋的規(guī)定，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和債務(wù)，無疑會牽連家庭財產(chǎn)，導(dǎo)致家庭財產(chǎn)承擔(dān)公司債務(wù)，使公司、家庭均陷入困境，甚至公司破產(chǎn)、家破人亡。

系統(tǒng)設(shè)立企業(yè)資產(chǎn)和家庭財產(chǎn)之間的防火墻

選擇合適的企業(yè)形式

? 個人獨資企業(yè)與一人有限責(zé)任公司。

（1）個人獨資企業(yè)，不是法人，需承擔(dān)無限責(zé)任；如企業(yè)經(jīng)營不善，資不抵債，其后果不僅僅是企業(yè)破產(chǎn)，可能還會導(dǎo)致家庭破財，該類企業(yè)形式風(fēng)險很高。

（2）一人有限責(zé)任公司公司。這是實踐中常見的中小企業(yè)組織形式，以出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任。由于一人公司只有一個股東，公司內(nèi)部缺乏制衡和監(jiān)督機制，企業(yè)主常誤以為“公司是我的，公司財產(chǎn)也是我的”，經(jīng)營中將公司資產(chǎn)和個人財產(chǎn)不分，導(dǎo)致公司財產(chǎn)和個人財產(chǎn)混同，或者惡意濫用公司和股東的有限責(zé)任來損害其他人的利益，以致對外發(fā)生糾紛時導(dǎo)致公司人格喪失，依據(jù)《公司法》》的規(guī)定被揭開公司面紗，失去有限責(zé)任的保護，對公司債務(wù)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，即用股東個人所有的家庭財產(chǎn)抵償公司債務(wù)。       

? 合伙企業(yè)和有限責(zé)任公司。

現(xiàn)實生活中，很多人選擇和朋友合伙做生意，這時可以選擇成立合伙企業(yè)或者有限責(zé)任公司。如果選擇合伙企業(yè)，風(fēng)險肯定是要大一些的。因為所有的合伙人，承擔(dān)的是無限連帶責(zé)任。而對于有限責(zé)任公司，公司股東承擔(dān)的是有限責(zé)任，無論公司欠多少債都是公司承擔(dān)責(zé)任，當(dāng)然前提是公司資產(chǎn)和股東個人財產(chǎn)不混同，不存在揭開公司面紗的情形。為合理避稅，許多企業(yè)主會選擇合伙企業(yè)，合伙企業(yè)的合伙人包括有限合伙人和普通合伙人，這兩類合伙人承擔(dān)債務(wù)的責(zé)任方式是不同的，企業(yè)主在選擇成立合伙企業(yè)時，應(yīng)對此予以充分考慮。

規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，避免企業(yè)和股東個人資金混同、業(yè)務(wù)混同等情形的發(fā)生

? 企業(yè)主要避免用個人賬戶收取企業(yè)應(yīng)收賬款或往來款，切實避免隨意將企業(yè)借款用于個人或家庭生活，否則輕則按偷稅漏稅處理，被稅務(wù)機關(guān)處以罰款，重則面臨承擔(dān)職務(wù)侵占罪、挪用資金罪等，被追究刑事責(zé)任。

? 避免公司和股東個人之間資金混同、業(yè)務(wù)混同。如公司資產(chǎn)與個人家庭財產(chǎn)不分，公司資金隨意用于家庭生活開支、以家庭成員名義購買不動產(chǎn)、購置理財產(chǎn)品等；家庭資金隨意打入公司賬戶，用于公司日常經(jīng)營；等等。

? 避免以股東個人名義為公司融資、借款承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。如果企業(yè)需要融資借貸，一定要以企業(yè)的名義出具借貸手續(xù)，而不能以個人名義借款再拿到到企業(yè)里去運轉(zhuǎn)，因為如此操作，欠債主體是個人而不是公司，一旦企業(yè)經(jīng)營失敗，依法需要以個人財產(chǎn)即家庭財產(chǎn)償還債務(wù)。公司和個人是兩個不同的主體，要切實區(qū)分開來，如：公司對外借款，不要以個人的名義打借條；不要嫌麻煩，最好把公司的公章帶去，借條上加蓋公司公章；如果從借款單位領(lǐng)取支票，哪怕自己就是企業(yè)的法定代表人，在簽收時也填上是代企業(yè)收取。一旦企業(yè)無法清償債務(wù)或最后資不抵債，最壞的結(jié)果是企業(yè)破產(chǎn)，一般不會牽連到企業(yè)主的家庭財產(chǎn)，導(dǎo)致家庭財富的巨大損失。

如果一定要個人為企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，也要注意選擇承擔(dān)一般保證責(zé)任而非連帶保證責(zé)任。依據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，一般保證責(zé)任是指債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任，即先讓債務(wù)人還債，在債務(wù)人無法清償?shù)臅r候才由擔(dān)保人還錢。連帶保證責(zé)任則是債權(quán)人可以先要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以先要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任，當(dāng)然也可以同時要求債務(wù)人和保證人承擔(dān)責(zé)任。

? 企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照或期滿歇業(yè)，一定要依法清算，避免不依法清算、虛假清算、不通知已知債權(quán)人、惡意處置公司財產(chǎn)等情形的發(fā)生，以免公司股東對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

簽訂夫妻財產(chǎn)協(xié)議

夫妻可以依據(jù)婚姻法的相關(guān)規(guī)定，簽訂夫妻財產(chǎn)協(xié)議，對夫妻婚前、婚后財產(chǎn)進行約定。夫妻財產(chǎn)約定，是一種保護財產(chǎn)的重要方式，同時能在一定程度上進行債務(wù)隔離。但需要注意的是：我國實行法定的夫妻財產(chǎn)共有制，夫妻雙方之間的財產(chǎn)約定需向債權(quán)人公示過，即夫或者妻一方對第三人負(fù)有債務(wù)時，第三人知道該夫妻之間的約定，無論夫妻仍在婚內(nèi)或者已經(jīng)離婚，都只能是夫妻一方個人債務(wù)，只能由借款一方負(fù)責(zé)償還；如第三人不知道該約定，對第三人不發(fā)生法律效力，即使夫妻雙方已離婚，第三人也可起訴夫妻雙方，要求承擔(dān)連帶責(zé)任。因此，夫妻之間的財產(chǎn)約定應(yīng)發(fā)生在債權(quán)債務(wù)發(fā)生之前，而不宜在債權(quán)債務(wù)發(fā)生之后。

利用家族信托傳承工具，設(shè)立家族信托

家族信托是家族財富傳承和進行資產(chǎn)隔離的有效工具之一。我國《信托法》對信托財產(chǎn)給與了特殊的保護，信托財產(chǎn)和委托人的固有財產(chǎn)是分開的，當(dāng)委托人的財產(chǎn)放入家族信托后，該部分財產(chǎn)的所有權(quán)已經(jīng)從委托人名下轉(zhuǎn)移到了受托人名下，而信托受益人對信托財產(chǎn)也沒有法律上的所有權(quán)，不必承擔(dān)委托人自身的債務(wù)、繼承或者離婚的影響，不受法院強制執(zhí)行的影響。對法院違反《信托法》第十七條的規(guī)定而強制執(zhí)行信托財產(chǎn)的，委托人、受托人或者受益人有權(quán)向人民法院提出異議。

同時《信托法》亦規(guī)定，委托人設(shè)立信托損害其債權(quán)人利益的，債權(quán)人有權(quán)在一年內(nèi)申請人民法院撤銷該信托。因此，如果債務(wù)是在信托設(shè)立后才發(fā)生，或者債權(quán)人在一年內(nèi)不申請撤銷的，信托財產(chǎn)都是可以避債的。也就是說，家族信托對企業(yè)資產(chǎn)和家庭財產(chǎn)進行了有效隔離，在其之間設(shè)立了一道防火墻，企業(yè)主在遭遇經(jīng)營危機或者資不抵債時，信托財產(chǎn)可保證家人維持應(yīng)有的體面生活和尊嚴(yán)，即使委托人去世，信托也可持續(xù)存在，仍然執(zhí)行和維護委托人的意愿，持續(xù)管理家族財富并按照委托人的意愿將財產(chǎn)由受益人收益。

利用人壽保險傳承工具，合理規(guī)劃、設(shè)計、購買人壽保險

人壽保險是一種世界公認(rèn)的資產(chǎn)保全、財富傳承工具，利用人壽保險可以將企業(yè)資產(chǎn)和家庭財產(chǎn)有效隔離開來。但是，保險并不具有天然的避債功能，需要通過適當(dāng)?shù)囊?guī)劃、設(shè)計，才可以在一定程度上實現(xiàn)避債的效果。同時，并非所有的人壽保險都可以避債，只有具有人身屬性的人壽保險，具有避債的功能。人壽保險的人身屬性要根據(jù)保險的品種加以甄別，如投連險、萬能險和分紅險，都具有極強的理財功能，與人身屬性無關(guān)，不具有對抗債權(quán)的效果。因此，利用人壽保險設(shè)立企業(yè)資金和家庭財產(chǎn)之間的防火墻有很大的風(fēng)險，需要專業(yè)人士的規(guī)劃和設(shè)計。

? 保險合同需指定受益人，并注重受益人的安排。

依據(jù)最高人民法院《關(guān)于保險金能否作為被保險人遺產(chǎn)的批復(fù)》和《保險法》第四十二條的規(guī)定：如保險合同明確指定了保險受益人，則保險受益人獲得的保險金不屬于遺產(chǎn)，可能可以避債；如果沒有指定受益人，則保險金屬于遺產(chǎn)，遺產(chǎn)不能避債，繼承人需在繼承遺產(chǎn)的范圍內(nèi)承擔(dān)債務(wù)。因此，利用人壽保險對企業(yè)債務(wù)和家庭財產(chǎn)進行隔離、來保全家庭財產(chǎn)時，就要特別重視對受益人的安排，對保單進行適當(dāng)?shù)囊?guī)劃和設(shè)計。不填受益人，或者受益人喪失或放棄受益權(quán)，如被保險人死亡，則保險金變?yōu)檫z產(chǎn)，保單無法起到避債的效果。如可否將配偶作為受益人？配偶對夫妻共同債務(wù)是承擔(dān)連帶責(zé)任的，會“躲過了初一，躲不過十五”。在對保單進行規(guī)劃、設(shè)計時，一要合適地安排投保人、被保險人、保險公司所屬司法管轄區(qū)；二要在指定受益人時，注意受益人是不承擔(dān)連帶責(zé)任的人，如未成年子女、孫子女或非家族企業(yè)股東且與企業(yè)沒有財務(wù)瓜葛的成年子女及孫子女等，以此來分散企業(yè)債務(wù)給家庭財產(chǎn)帶來的巨大風(fēng)險。

? 應(yīng)在債務(wù)發(fā)生前投保并繳交所有保費，否則可能被法院認(rèn)定為惡意逃避債務(wù)而認(rèn)定保險合同無效。

? 通過專業(yè)人士對保單架構(gòu)設(shè)計，具人身屬性的人壽保險的保險金可以不受債務(wù)的強制執(zhí)行。

但是，對保單的現(xiàn)金價值是否也可以債務(wù)隔離呢？依據(jù)各省高級人民法院有關(guān)人身保險產(chǎn)品執(zhí)行的相關(guān)通知意見的規(guī)定，如：浙江省高級法院《關(guān)于加強和規(guī)范對被執(zhí)行人擁有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)利益執(zhí)行的通知》、廣東省高級法院《關(guān)于執(zhí)行案件法律適用疑難問題的解答意見》、江蘇省高級法院《關(guān)于加強和規(guī)范被執(zhí)行人所有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權(quán)益執(zhí)行的通知》，具理財性質(zhì)的人身保險產(chǎn)品的保險金、保單的現(xiàn)金價值等財產(chǎn)權(quán)益是可以被法院強制執(zhí)行的；人身保險單的現(xiàn)金價值，法院能否強制執(zhí)行，在廣東省，法院不能強制被執(zhí)行人退保；而在江蘇省，法院可以發(fā)出執(zhí)行裁定書、協(xié)助執(zhí)行通知書解除保險合同，強制退保、強制執(zhí)行保單的現(xiàn)金價值。