責任部門：財務部

日期：2021-04-14

版本：V2.0

A. 修改歷史

 B. 流程相關人員簽字確認

 C. 流程主管簽字審批

 D. 項目管理簽字審批

 E. 業(yè)務流程藍圖設計–流程圖例

 F.業(yè)務流程藍圖設計-模式說明

流程定義（定義、目的、適用范圍、假設）

該流程旨在系統(tǒng)中進行客戶收款管理，以及清賬與賬齡確認的確定。前端的銷售業(yè)務的環(huán)節(jié)完成交貨及銷售開票后，需及時確認收款及賬齡。

集團的客戶收款，包括集團各公司本體的客戶收款以及過賬業(yè)務處理。

本流程同時包含客戶的收款處理，包括總賬的收款業(yè)務以及自動收款的業(yè)務處理情形。

現有流程綜述

目前收款業(yè)務均于九恒星進行，由九恒星確認收款后，通過預收款過賬，并對該收款及時進行清賬處理。

將來流程綜述

母公司、**子公司、**子公司維持現狀，**子公司、**子公司采用sap流程。

相關術語

基于發(fā)貨的銷售開票：系統(tǒng)只有在對客戶進行發(fā)貨操作之后才能進行銷售開票處理。根據企業(yè)的日常管理需要，未來企業(yè)的銷售開票處理方式確定為基于發(fā)貨的銷售開票。基于發(fā)貨的銷售開票的方法滿足企業(yè)的日常管理需求，并且與前端的銷售循環(huán)是對應的，系統(tǒng)操作的可追溯性強。

銷售收入的確認：銷售開票流程是確認收入與稅金以及應收賬款的過程；

銷售成本的確認在銷售發(fā)貨環(huán)節(jié)進行。銷售發(fā)貨處理的同時，系統(tǒng)將庫存商品的金額轉入到主營業(yè)務成本科目。

基于項目的開票計劃（項目收入計劃）：基于項目的開票計劃是指開票計劃是在項目的管理頁簽上進行的，系統(tǒng)直接將該開票計劃集成到銷售訂單，開票時系統(tǒng)將根據項目管理頁簽上的開票計劃進行開票管理。

項目成本的確認：項目成本的確認與銷售成本的確認是完全不相同的。銷售成本是在發(fā)出商品時確定的，而項目成本是根據PS模塊的月結與結算處理來確定的，收入和成本的確認可能存在確認的不匹配。

集團的客戶收款是指前端的銷售部門完成了銷售發(fā)貨后，財務部門在系統(tǒng)中完成銷售開票并進行收款記賬的過程。

客戶收款不僅只是前端的銷售客戶收款，還有財務掛賬客戶的收款，這兩者是相輔相成的。財務部門在銷售前端沒有進行銷售發(fā)貨但進行收款處理時，沿用的是《客戶特別總賬處理流程》。

伴隨銷售收款的同時，還需要進行客戶未清賬項的處理。清賬處理是銷售循環(huán)完結的最后一個步驟，是對客戶收款與財務結賬的一個跟蹤與確定，在往來賬務處理中有至關重要的作用。

功能與業(yè)務說明

本流程功能范圍為系統(tǒng)完成了銷售訂單的開票計劃的維護之后需要進行銷售發(fā)票的開具。系統(tǒng)的銷售發(fā)票的開具與金稅發(fā)票的開具是不相同的，系統(tǒng)完成的是收入與稅金確認的財務記賬過程，而金稅開票處理完成的是線下的稅務處理的環(huán)節(jié)。但是兩者之間又是相互關聯的，系統(tǒng)的操作盡量保證財務與稅務的一致性。同時為了管理企業(yè)系統(tǒng)開票與金稅開票，將SAP與金稅系統(tǒng)做了對接，SAP執(zhí)行開票后將數據傳輸給金稅，金稅根據接收數據開具金稅發(fā)票。

應收賬款的收款處理有幾種方式，包括全部收款，部分收款，剩余收款。其中部分收款是指收款金額未結清原發(fā)票，SAP系統(tǒng)過賬后，在未清項目中同時顯示原發(fā)票金額和收款金額。

剩余收款是指收款金額未能結清原發(fā)票，在SAP系統(tǒng)過賬后，系統(tǒng)結清原發(fā)票，同時產生一張新的應收賬款憑證。未來集團機器人公司將采用部分收款的方式進行應收賬款的部分收款賬務處理。

完成清賬工作后，發(fā)現收款并清賬處理的業(yè)務錯誤，該筆收款并不是針對該筆未清項的情形，財務人員需要進行清賬重置處理。清賬重置后，收款憑證的行項目與開票憑證的行項目為未清項。

分批收完成清賬工作后，發(fā)現收款并清賬處理的業(yè)務錯誤，該筆收款并不是針對該筆未清項的情形，可能希望進行重置并沖銷處理。清賬重置后，對應的兩筆行項目將重新回到未清項狀態(tài)，同時收款并清賬的該筆憑證將被沖銷。

客戶收款后，財務人員需要在系統(tǒng)中進行收款的報工操作，以更新項目收款狀態(tài)。方便前端工程部門和銷售部門對該項目回款情況的查詢。

對現有流程的改變和提高

**子公司、**子公司后續(xù)客戶將由K3系統(tǒng)改為使用SAP系統(tǒng)，適用基于SAP的流程，并考慮集團統(tǒng)一需求。

G. 業(yè)務流程藍圖設計–流程圖

（1）母公司、**子公司、**子公司客戶收款處理流程 

（2）**子公司、**子公司客戶收款流程 

H.  流程圖說明

（1）母公司、**子公司、**子公司本體客戶收款處理流程

 （2）    **子公司、**子公司客戶收款流程

I.特殊情況

無。

配套的管理制度

 J.  單據,報表或接口需求