如何區(qū)分融資性擔(dān)保與非融資性擔(dān)保？

regulusleo 2021-07-17

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出品 | 信貸風(fēng)險管理

作者 | 梁琰

背景：現(xiàn)實中，擔(dān)保公司存在一些業(yè)務(wù)風(fēng)險，包括資本金不實、挪用或占用擔(dān)?？蛻舯ＷC金情況普遍、實際控制人模式和關(guān)聯(lián)交易、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)與非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)難以區(qū)分的問題比較嚴(yán)重，以及以委托貸款等方式掩蓋代償風(fēng)險。接下來，本文將通過具體分析介紹融資性擔(dān)保與非融資性擔(dān)保的區(qū)別，并進(jìn)一步穿透審核融資擔(dān)保公司的風(fēng)險點。

定義

根據(jù)我國《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，融資性擔(dān)保是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人與銀行等金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不能按照約定履行對債權(quán)人的融資性債務(wù)時，由擔(dān)保人承擔(dān)償還責(zé)任的行為。非融資擔(dān)保一般指的是訴訟保全、履約擔(dān)保、工程擔(dān)保之類的業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)類型不一樣，融資性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)分為：借款類擔(dān)保，發(fā)行債券擔(dān)保，其他融資擔(dān)保。非融資性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)主要為：工程擔(dān)保，供貨擔(dān)保、訴訟擔(dān)保。融資性擔(dān)保公司主要業(yè)務(wù)還是為借款類擔(dān)保！為中小微企業(yè)和個人貸款！同時，從名稱上來看：融資性擔(dān)保公司可以從銀行融資（銀行授信），將融到的資金借給借款者。

授信風(fēng)險點

1、確定保證金比例：原則上擔(dān)保公司在銀行保證金繳存比例應(yīng)不低于擔(dān)保責(zé)任余額的10%；若發(fā)生逾期，銀行有權(quán)直接扣劃擔(dān)保公司保證金用于歸還相應(yīng)的債務(wù)，扣款后不足部分由擔(dān)保公司按照約定的保證范圍和代償期限承擔(dān)相應(yīng)的代償責(zé)任；

2、進(jìn)一步約定代償比例：原則上擔(dān)保公司擔(dān)保范圍包括但不限于授信本金、利息和罰息、違約金和銀行為實現(xiàn)債權(quán)而支付的所有費用，且原則上擔(dān)保公司代償比例應(yīng)為上述費用的80%-100%。

3、核定擔(dān)保額度：?擔(dān)保公司滿足銀行的有關(guān)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，并已納入銀行合作擔(dān)保公司名單。?對擔(dān)保公司股東實力、出資能力和注冊資金的到位情況進(jìn)行核實，并關(guān)注是否存在由于股東抽逃注冊資金或股東占款對擔(dān)保公司的對外擔(dān)保能力造成實際不利影響。關(guān)注實收資本是否為實繳貨幣資本，如有其它方式出資應(yīng)在計算實收資本、凈資產(chǎn)及相關(guān)指標(biāo)時予以扣除。關(guān)注擔(dān)保公司是否存在吸收存款、發(fā)放貸款等違規(guī)開展民間金融業(yè)務(wù)的情況，并對擔(dān)保公司資本金的運用情況進(jìn)行調(diào)查了解，確保資本金未被挪用。?應(yīng)充分了解擔(dān)保公司自身的風(fēng)險控制機(jī)制、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險分散機(jī)制等內(nèi)部風(fēng)險管理制度，并對擔(dān)保公司的實際風(fēng)險控制能力進(jìn)行分析評估。對于特定行業(yè)的擔(dān)保公司，關(guān)注擔(dān)保公司是否具有專業(yè)優(yōu)勢，并關(guān)注被擔(dān)?？蛻舻男袠I(yè)風(fēng)險。④關(guān)注擔(dān)保公司對外投資形成的風(fēng)險，包括但不限于投資資金來源、投資金額和投資內(nèi)容，注意識別通過對外借款、關(guān)聯(lián)企業(yè)占款和表外事項為表現(xiàn)形式的投資行為。⑤關(guān)注擔(dān)保公司的代償記錄、代償比例和實際形成擔(dān)保不良的情況，并對擔(dān)保代償對經(jīng)營產(chǎn)生的影響進(jìn)行分析。⑥關(guān)注擔(dān)保公司是否按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定足額計提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，對于需要補提準(zhǔn)備的擔(dān)保公司，應(yīng)分析補提準(zhǔn)備金對企業(yè)經(jīng)營情況和盈利水平的影響。⑦關(guān)注擔(dān)保公司是否存在大額關(guān)聯(lián)交易、大額資金往來、大額應(yīng)收代償款、大額委托貸款或其他應(yīng)收款項金額較大等情況。如存在相關(guān)情況，應(yīng)在批復(fù)放大倍數(shù)等因素時予以考慮。⑧擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額原則上不得超過其凈資產(chǎn)的5倍；

4、具體審批：擔(dān)保額度核定后，銀行應(yīng)與擔(dān)保公司簽訂擔(dān)保合作協(xié)議，明確擔(dān)保公司對借款人承擔(dān)連帶保證責(zé)任的擔(dān)保范圍、單戶擔(dān)保責(zé)任余額、代償比例、保證金繳存比例、保證金扣劃后的補足時間、代償期限、雙方按其內(nèi)部程序進(jìn)行獨立審批等內(nèi)容。

操作案例

某擔(dān)保公司成立于2008年7月，注冊資金人民幣1億元，主營業(yè)務(wù)范圍為：貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項目融資擔(dān)保等和其它法律法規(guī)許可的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)等。晉江市融資擔(dān)保有限責(zé)任公司由某市國資委出資成立,是一家專為中、小、微型企業(yè)提供信用擔(dān)保的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

2019年某公司資產(chǎn)總額為12128.22萬元，負(fù)債總額為2274.57萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為18.75%，主營業(yè)務(wù)收入為858萬元，凈利潤總額為了-49.83萬元；2020年ABC公司資產(chǎn)總額為13210.36萬元，負(fù)債總額為2692.61萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為20.38%，主營業(yè)務(wù)收入919.84萬元，凈利潤為664.11萬元，凈利潤率72.20%。企業(yè)對于被擔(dān)保企業(yè)審慎對待，對于受保準(zhǔn)入較為謹(jǐn)慎，風(fēng)險控制到位，所以到目前為止，企業(yè)尚未發(fā)生過代償，代償率未超過2%，經(jīng)營管理符合《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)其它規(guī)定等。

A行將某擔(dān)保公司進(jìn)行名單準(zhǔn)入，核定其總授信額度3000萬元，擔(dān)保行業(yè)僅限于當(dāng)?shù)匦?、食品行業(yè)小微模式化個人助業(yè)貸款業(yè)務(wù)，單戶授信金額不超過500萬元，要求對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10％，對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的15％，對所有第三人的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的6倍。