合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，采取虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相等欺騙手段，騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物，數(shù)額較大的行為。

（一）犯罪嫌疑人供述和辯解

1、犯罪嫌疑人基本情況。包括：

（1）自然人犯罪嫌疑人基本情況；

（2）單位犯罪嫌疑人，單位成立的基本情況。

2、對(duì)犯罪預(yù)備的供述。包括：

（1）合同詐騙起意的時(shí)間；

（2）為詐騙所做的準(zhǔn)備；

（3）擬用詐騙手段；

（4）作案后逃跑、毀滅罪證方式。

3、對(duì)犯罪過程的供述。包括：

（1）簽訂合同的事由、合同各方的聯(lián)系及商談過程（商談的時(shí)間、地點(diǎn)、人員）。

（2）合同的主要內(nèi)容（合同簽訂的時(shí)間、地點(diǎn)、標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任、解決爭議的方法）。

（3）犯罪嫌疑人虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的情況（①虛構(gòu)單位或者冒用他人名義簽訂合同；②用偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保；③以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對(duì)方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同；④收受對(duì)方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后如何逃匿）。

（4）犯罪嫌疑人與被害人的關(guān)系（之前有無合作關(guān)系、有無糾紛等）。

（5）被侵害人對(duì)詐騙行為的認(rèn)識(shí)（①如何陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)；②是否自愿交付財(cái)物）。

（6）犯罪嫌疑人履行合同的能力及具體履行合同的情況（積極履行、不積極履行）。

（7）被騙財(cái)物的種類（貨物、貨款、預(yù)付款、定金、保證金等）及數(shù)額。

（8）犯罪嫌疑人獲取受害人給付的財(cái)物后的表現(xiàn)、財(cái)物去向（①逃匿、中斷與被害人的聯(lián)系；②揮霍財(cái)產(chǎn)；③利用財(cái)產(chǎn)進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)；④隱匿財(cái)產(chǎn)拒不返還）。

（9）造成被害人財(cái)產(chǎn)損失的情況。

4、犯罪主觀情況。包括：

（1）犯罪嫌疑人明知沒有履行合同的能力；

（2）犯罪嫌疑人主觀上通過犯罪行為所希望達(dá)到的結(jié)果（非法占有他人財(cái)物、牟利）；

（3）刺激、促使犯罪嫌疑人實(shí)施犯罪的內(nèi)心起因、思想活動(dòng)（債務(wù)纏身、追逐享樂等）。

5、共同犯罪情況。包括犯意的提起、策劃、聯(lián)絡(luò)、分工、實(shí)施、分贓等情況，以及每一人在共同犯罪中所起的地位和作用。

6、對(duì)影響量刑的供述與辯解。包括犯罪嫌疑人對(duì)有罪無罪、法定從重從輕情節(jié)的供述及辯解。

 （二）被害人陳述

1、被害人基本情況。

2、對(duì)被騙過程的陳述。包括：

（1）商談、簽訂合同的時(shí)間、地點(diǎn)、過程；

（2）對(duì)詐騙行為的認(rèn)識(shí)（是否陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)、是否自愿交付財(cái)物）；

（3）犯罪嫌疑人詐騙受害人財(cái)物的方式、手段；

（4）被騙財(cái)物的種類、數(shù)量；

（5）犯罪嫌疑人履約能力及履約情況；

（6）犯罪嫌疑人騙取財(cái)物后的行為表現(xiàn)；

（7）造成損失的情況。

（三）證人證言

通過詢問現(xiàn)場證人及有關(guān)知情人，調(diào)查了解案件事實(shí)情節(jié)、被騙取財(cái)物、種類數(shù)量、犯罪嫌疑人履行合同的及簽訂合同后的行為表現(xiàn)等。

（四）物證、書證

1、物證。包括：

（1）被詐騙的財(cái)物、資金、財(cái)產(chǎn)性收益及照片；

（2）利用贓款所購買的物品（含不動(dòng)產(chǎn)）及照片；

（3）作案工具（虛構(gòu)單位、冒用他人名義簽訂合同的印章，銀行信用卡等）及照片。

2、書證。包括：

（1）與案件有關(guān)的合同文本、補(bǔ)充協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要（記錄）、往來傳真等；

（2）偽造、變造、作廢的票據(jù)，虛假的產(chǎn)權(quán)證明等相關(guān)文件；

（3）假冒他人名義或字號(hào)證明；

（4）被騙貨物的出庫單、運(yùn)輸單據(jù)等；

（5）被騙資金進(jìn)出記錄、銀行流水賬及相關(guān)票據(jù)（支票、匯票、本票）；

（6）犯罪嫌疑人的賬本、資金進(jìn)出記錄、銀行流水賬等；

（7）關(guān)聯(lián)賬戶資金進(jìn)出記錄。

（五）鑒定意見

包括：

（1）相關(guān)印章、票據(jù)、證明文件的文檢鑒定；

（2）被騙財(cái)產(chǎn)的估價(jià)鑒定等。

（六）勘查、辨認(rèn)等形成的筆錄

1、現(xiàn)場勘查筆錄（被騙財(cái)產(chǎn)藏匿藏所）。包括：

（1）勘查時(shí)間、地點(diǎn)、現(xiàn)場概貌（空間、方位、大小及建筑布局）；

（2）涉案財(cái)產(chǎn)具體位置、種類、分布情況；

（3）提取物品的名稱、數(shù)量、標(biāo)記和特征。

2、辨認(rèn)筆錄。包括：

（1）犯罪嫌疑人辨認(rèn)筆錄（對(duì)被騙財(cái)產(chǎn)藏匿藏所、共同犯罪嫌疑人、作案工具及其他與案件有關(guān)物品、場所的辨認(rèn)）；

（2）受害人、證人辨認(rèn)筆錄（對(duì)犯罪嫌疑人、作案工具,及其他與案件有關(guān)物品、場所的辨認(rèn)）。

（七）視聽資料、電子證據(jù)

1、視聽資料。包括：

（1）監(jiān)控視頻資料（記載犯罪嫌疑人犯罪情況的現(xiàn)場監(jiān)控錄像、錄音資料）；

（2）相關(guān)人員通過錄音錄像設(shè)備拍攝的視聽資料（現(xiàn)場當(dāng)事人、證人用手機(jī)、相機(jī)等設(shè)備拍攝的反映案件情況的資料）；

（3）其他與案件有關(guān)的視聽資料（合同各方商談合同過程的錄像資料）。

2、電子證據(jù)。包括犯罪嫌疑人與受害人網(wǎng)上交易及犯罪嫌疑人將所騙欠款消費(fèi)、揮霍的交易記錄等。

（八）其他證據(jù)材料

1、犯罪嫌疑人自書、投案、前科劣跡材料及戶籍證明材料等。

2、抓獲經(jīng)過、出警經(jīng)過、報(bào)案材料等。

3、單位犯罪嫌的身份材料，包括：

（1）企業(yè)法人的營業(yè)執(zhí)照、法人工商注冊登記證明、法人單位性質(zhì)證明、稅務(wù)登記證明、單位代碼等；

（2）法定代表人、直接負(fù)責(zé)的主管人員、其它直接責(zé)任人員在單位的任職、職責(zé)、權(quán)限等證明材料。