“三個(gè)辦法一個(gè)指引”初步構(gòu)建和完善了我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)法律框架，對(duì)農(nóng)村信用社的信貸管理產(chǎn)生了重大而又積極的影響。筆者結(jié)合多年來從事信貸工作的實(shí)際，對(duì)貸款新規(guī)實(shí)施過程中對(duì)農(nóng)信社的影響和需要采取的對(duì)策進(jìn)行簡要的分析。

    一、對(duì)農(nóng)村信用社信貸管理的積極影響

    （一）有利于引導(dǎo)農(nóng)信社信貸資金支農(nóng)的專業(yè)化以及信貸資金合理配置

在當(dāng)前應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)沖擊、落實(shí)國家一系列經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃的背景下，貸款新規(guī)的出臺(tái)有利于農(nóng)信社科學(xué)、合理的配置信貸資源，保障信貸資金有效流入“三農(nóng)”、實(shí)體經(jīng)濟(jì)，為拉動(dòng)內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航，支持國民經(jīng)濟(jì)的健康持續(xù)發(fā)展。

    （二）有利于農(nóng)信社規(guī)范和強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

    在長期以來基層的信貸工作中，鑒于貸款營銷的壓力，農(nóng)村信用社往往更關(guān)注借款人的歸還能力和貸款的擔(dān)保方式，貸款的實(shí)際用途并沒有得到足夠的重視，這使得前期很多信貸資金違規(guī)使用。“實(shí)貸實(shí)付”將使這一問題得到很好的解決。貸款社將依法加強(qiáng)對(duì)貸款用途的管理，通過加強(qiáng)貸款發(fā)放和支付審核，增加貸款人受托支付等手段，更有效地監(jiān)督企業(yè)使用貸款，減少了貸款被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

    （三）有利于農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)貸款的精細(xì)化管理

    “三法一指引”的正式實(shí)施，對(duì)農(nóng)村信用社在會(huì)計(jì)科目、賬戶處理、內(nèi)部崗位設(shè)置等方面提出了新的要求，如在貸款用途審查上將設(shè)置專崗專人負(fù)責(zé)，審批發(fā)放更趨于嚴(yán)格、規(guī)范。此外，在貸后管理上，以前農(nóng)信社“重貸前、輕貸后”的現(xiàn)象普遍存在，“三辦法一指引”對(duì)此也提出了一系列新的要求，更強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)貸后通過預(yù)警機(jī)制的建設(shè)、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)來加強(qiáng)對(duì)貸款賬戶的管理。從實(shí)際執(zhí)行情況看，雖然內(nèi)部管理變得嚴(yán)格，但能夠保證借款人正常的用款需求，保障貸款資金的及時(shí)有效支付，還能夠降低借款人的利息支出，節(jié)約借款人的財(cái)務(wù)成本。對(duì)農(nóng)信社來說，從單筆業(yè)務(wù)上看似乎增加了某些環(huán)節(jié)的操作成本，但實(shí)際上由于貸款被挪用的風(fēng)險(xiǎn)在減少，整體貸款質(zhì)量反而會(huì)得到提升。

    二、農(nóng)村信用社在實(shí)施貸款新規(guī)中存在的主要問題

    （一）短期內(nèi)不良貸款“雙降”壓力較大

    1、存量貸款多為收舊貸新，且客戶貸款用途可能不符合相關(guān)要求，達(dá)不到規(guī)定的指標(biāo)要求和授信額度，存量貸款可能會(huì)形成大量的不良。因?yàn)槟壳按媪抠J款到期歸還時(shí)，大部分企業(yè)采取向其他企業(yè)借款或貸款公司貸款的形式來歸還，為企業(yè)新發(fā)放貸款后，貸款用途均為流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，實(shí)際用于歸還借款。新規(guī)實(shí)施后，對(duì)存量貸款收舊貸新時(shí)的用途與實(shí)際不符，造成短期內(nèi)不良貸款壓力增大。如果按新規(guī)執(zhí)行，企業(yè)寧可逾期也不愿歸還后再貸，因?yàn)樵儋J限制條件太多，所以短期內(nèi)不良貸款壓力較大。

    2、由于部分企業(yè)流動(dòng)貸款長期占用，如按貸款新規(guī)執(zhí)行容易引發(fā)不良反彈。流動(dòng)貸款長期占用目前已經(jīng)成為我縣農(nóng)村信用社的一個(gè)普遍問題，由于受市場因素和信貸人員素質(zhì)的影響，很難對(duì)流動(dòng)資金貸款的期限進(jìn)行合理的確定，造成貸款到期后難以收回，企業(yè)只得通過借款來償還貸款，再貸款如果按照貸款新規(guī)執(zhí)行，貸款只能形成不良。

    （二）客戶群體復(fù)雜給落實(shí)工作形成壓力

    1、農(nóng)村信用社客戶群體具有小、散、多的特點(diǎn)，加之信貸人員少，素質(zhì)偏低，其管理大多不夠規(guī)范，信息不透明，在一定程度上影響流動(dòng)資金需求量的測(cè)算。

    2、目前我縣中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理普遍不規(guī)范，信息不對(duì)稱，按照貸款新規(guī)要求，中小企業(yè)會(huì)被信貸門檻拒之門外。

    （三）人員素質(zhì)和崗位設(shè)置，一定程度影響工作進(jìn)度

    由于農(nóng)村信用社人員素質(zhì)較低，在領(lǐng)會(huì)和理解層面難免會(huì)出現(xiàn)一些不到位的情況；農(nóng)村信用社傳統(tǒng)的經(jīng)營模式及崗位設(shè)置目前難以適應(yīng)貸款新規(guī)的有關(guān)業(yè)務(wù)流程的操作，一定程度影響工作進(jìn)度。

    三、農(nóng)村信用社在實(shí)行貸款新規(guī)后的經(jīng)營思路及措施

    貸款新規(guī)是科學(xué)的貸款管理制度，是防風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)結(jié)構(gòu)的利器。但由于是對(duì)長期以來的貸款管理思維定式與習(xí)慣做法的變革，而且不僅涉及到銀行還涉及到企業(yè)，不僅要調(diào)整思維習(xí)慣還要調(diào)整制度辦法，不僅涉及到銀行貸款流程還涉及到貨幣政策，特別是在我國企業(yè)負(fù)債率比較高而且又主要依賴銀行貸款的情況下，企業(yè)可能遇到比較多的挑戰(zhàn)，貸款新規(guī)的貫徹實(shí)施需要有關(guān)部門的積極配合、大力支持，形成合力。

    （一）農(nóng)村信用社在實(shí)行“三個(gè)辦法一個(gè)指引”后的經(jīng)營思路和業(yè)務(wù)流程

     “三個(gè)辦法一個(gè)指引”新規(guī)強(qiáng)調(diào)貸款全流程與精細(xì)化管理，貸款經(jīng)營按照“受理與調(diào)查-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批-合同簽訂-發(fā)放-支付-貸后管理”流程經(jīng)營思路。較舊規(guī)很大不同就是將貸款發(fā)放細(xì)化為“合同簽訂-發(fā)放-支付”三個(gè)環(huán)節(jié)。農(nóng)信社應(yīng)就新規(guī)及時(shí)調(diào)整新經(jīng)營思路和與之伴隨的部室細(xì)化與人員的定崗定責(zé)，新成立發(fā)放與支付部門，負(fù)責(zé)信貸資金發(fā)放與支付。一是細(xì)化受理與調(diào)查環(huán)節(jié)。流程為：市場營銷與客戶申請(qǐng)-資格審查-提交材料-資料真實(shí)性承諾-資料初審-確定調(diào)查人員-信貸業(yè)務(wù)調(diào)查與業(yè)務(wù)談判-撰寫調(diào)查報(bào)告-調(diào)查報(bào)告審核與審定；二是細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批環(huán)節(jié)。流程為：初審-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-信用評(píng)價(jià)-復(fù)審-審定和獨(dú)立審查環(huán)節(jié)-撰寫審查報(bào)告-審批-風(fēng)險(xiǎn)提示；三是細(xì)化合同簽訂環(huán)節(jié)。著重細(xì)化支付、借款人提供資料的真實(shí)完整有效、配合貸款人進(jìn)行貸款支付管理和貸后管理相關(guān)檢查、對(duì)重大事項(xiàng)的變更提前通知貸款人以及承擔(dān)違約責(zé)任和貸款人可采取的措施條款；四是細(xì)化發(fā)放和支付環(huán)節(jié)。農(nóng)信社應(yīng)成立發(fā)放與支付部門，具體負(fù)責(zé)此項(xiàng)事宜。先確認(rèn)借款人滿足了合同約定的提款條件，再根據(jù)借款人行業(yè)特征，經(jīng)營規(guī)模，管理水平、信用狀況等因素合理約定貸款資金支付方式和受托支付金額，并監(jiān)督貸款資金按約定用途使用；五是細(xì)化貸后管理環(huán)節(jié)。包括貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警、本息回收、貸款展期、借新還舊、不良信貸資產(chǎn)的管理、信貸業(yè)務(wù)檔案管理等內(nèi)容。對(duì)于貸后檢查，農(nóng)信社應(yīng)針對(duì)借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點(diǎn)，通過定期不定期現(xiàn)場與非現(xiàn)場的監(jiān)測(cè)，分析借款人經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等情況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。

    （二）要積極組織農(nóng)信社員工對(duì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的培訓(xùn)學(xué)習(xí)

    農(nóng)村信用社要及時(shí)組織轄內(nèi)員工進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，并要求他們學(xué)以致用。整個(gè)學(xué)習(xí)過程可以按照“學(xué)習(xí)-應(yīng)用-總結(jié)經(jīng)驗(yàn)-再學(xué)習(xí)-我們是再應(yīng)用”層層遞進(jìn)的方式。要從“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的相同點(diǎn)和不同點(diǎn)入手，著重講解辦法指引中的難點(diǎn)和重點(diǎn)。如《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》與《項(xiàng)目貸款融資指引》的關(guān)系、《個(gè)貸辦法》中的面談面簽制度、《流貸辦法》中的流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算、在支付管理中哪些情況適用于自主支付，哪些情況適用于受托支付等等。

    （三）要快速并強(qiáng)化“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的執(zhí)行力

    由于歷史原因，當(dāng)前農(nóng)信社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展與其他大型銀行還存在較大的差距，此次銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”新規(guī)的出臺(tái)，對(duì)各金融部門一視同仁，并要求其不折不扣地執(zhí)行。農(nóng)信社要想在新的起跑線上不落后，就必須迅速強(qiáng)化新規(guī)的執(zhí)行力。一是農(nóng)信社要成立一把手負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組。農(nóng)信社要高度重視此項(xiàng)工作，成立以一把手為組長的新規(guī)貫徹執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)領(lǐng)轄域工作。二是及時(shí)組織相關(guān)人員就新規(guī)對(duì)原有信貸制度文件進(jìn)行修訂。新規(guī)對(duì)原有信貸制度文件有變革和提升，農(nóng)信社應(yīng)因地制宜，因社而論，在原有規(guī)章制度基礎(chǔ)上進(jìn)行修訂，特別是信貸流程、實(shí)貸實(shí)付、發(fā)放與支付環(huán)節(jié)的細(xì)化與明確，以順應(yīng)新規(guī)要求。三是各相關(guān)人員要盡快將新規(guī)應(yīng)用到具體工作中。再好的政策，空談而不執(zhí)行或者執(zhí)行不到位，也就變成了紙上空策，農(nóng)信社對(duì)于新規(guī)修訂后的信貸制度要堅(jiān)決不折不扣地執(zhí)行，并要隨時(shí)隨地將其指導(dǎo)實(shí)際工作，按新政辦事。四是各權(quán)力部門要定期不定期地對(duì)新規(guī)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。通過檢查對(duì)于執(zhí)行好的要適當(dāng)給予物質(zhì)上的獎(jiǎng)勵(lì)，并繼續(xù)保持發(fā)揚(yáng)，對(duì)于執(zhí)行不到位的或未執(zhí)行的，要嚴(yán)懲，情節(jié)嚴(yán)重的實(shí)行離崗新規(guī)學(xué)習(xí)，合格后方能上崗。五是總結(jié)經(jīng)驗(yàn)并進(jìn)一步提高。此次“三個(gè)辦法一個(gè)指引”不是階段性的文件，是中國銀監(jiān)會(huì)要求各金融部門長期貫徹執(zhí)行的一項(xiàng)命令，各管理層要通過檢查以及在實(shí)際執(zhí)行過程中反饋的信息，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并制定下一階段的貫徹執(zhí)行方案，達(dá)到新規(guī)的與時(shí)俱進(jìn)并長期貫徹執(zhí)行下去。

    （四）要加大對(duì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”新規(guī)的宣傳

    “三個(gè)辦法一個(gè)指引”是新規(guī)，雖然有效保護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，但是就業(yè)務(wù)程序而言，新規(guī)比老規(guī)多了很多手續(xù)，所以農(nóng)信社加強(qiáng)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的宣傳，營造良好的輿論氛圍，讓全社會(huì)知道此次新規(guī)的出臺(tái)是農(nóng)信社有效防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是保護(hù)貸戶合法權(quán)益的規(guī)章制度。（盂縣聯(lián)社  尹俊斌）