信貸崗位培訓(xùn)資料

king_green 2010-08-08

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信貸崗位培訓(xùn)資料

第一篇信貸基礎(chǔ)知識(shí)
（一）貸款基本知識(shí)
1、農(nóng)村信用社貸款的原則是什么？
農(nóng)村信用社貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律、行政法規(guī)和中國(guó)人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章，應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動(dòng)性、效益性的原則。
2、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)有哪些？
（一）信貸業(yè)務(wù)的區(qū)域性相對(duì)較強(qiáng)，以服務(wù)當(dāng)?shù)貫橹鳎?br>（二）貸款面向千家萬(wàn)戶(hù)，安全度相對(duì)較?。?br>（三）信貸服務(wù)于農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，社員貸款優(yōu)先；
（四）貸款種類(lèi)以短期貸款為主；
（五）信貸服務(wù)比較靈活。
３、按期限劃分的貸款種類(lèi)有哪些？
《貸款通則》第八條規(guī)定有短期貸款、中長(zhǎng)期貸款、長(zhǎng)期貸款。
㈠短期貸款：指貸款期限在一年以?xún)?nèi)（含一年）的貸款。
㈡中期貸款：指貸款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的貸款。
㈢長(zhǎng)期貸款：指貸款期限在五年以上（不含五年）的貸款。
４、按貸款方式劃分的貸款種類(lèi)有哪些？
　《貸款通則》第九條規(guī)定有信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。
㈠信用貸款：指憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。
㈡擔(dān)保貸款：
⑴保證貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。
⑵抵押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。
⑶質(zhì)押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。
㈢票據(jù)貼現(xiàn)：指貸款人以購(gòu)買(mǎi)借款人未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。
５、按銀行承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分的貸款種類(lèi)有哪些？
《貸款通則》第七條規(guī)定的自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款。
㈠自營(yíng)貸款：指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回貸款本金和利息。
㈡委托貸款：指由政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等條件代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。
㈢特定貸款：指經(jīng)國(guó)家院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。
６、不良貸款的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)有哪些？
在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法實(shí)施前，《貸款通則》第三十四將不良貸款的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為：
㈠逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期扣到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）；
㈡呆滯貸款：指按財(cái)政部門(mén)有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）２年（含２年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未到期或逾期未到２年但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已停止，項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆帳貸款）；
㈢呆帳貸款：
國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)務(wù)院農(nóng)村金融體制改革部協(xié)調(diào)小組辦公室文件“關(guān)于發(fā)《農(nóng)村信用社貸款呆帳核銷(xiāo)暫行規(guī)定》的通知（國(guó)稅發(fā)（１９９６）２２５號(hào)）第四條貸款種類(lèi)的認(rèn)定條件規(guī)定：　
貸款呆帳系指借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認(rèn)已無(wú)法收回的貸款。凡屬下列情況之一者，均可列為呆帳：
⑴借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款；
⑵對(duì)確實(shí)無(wú)法落實(shí)到戶(hù)，集體經(jīng)濟(jì)又確實(shí)無(wú)力償還的集體農(nóng)業(yè)貸款；或?qū)Σ环锨翱钜?guī)定之條件，但經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定，借款人和擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷(xiāo)、解散在三年以上，進(jìn)行清償后，仍未能還清的貸款。
⑶借款人死亡、絕戶(hù)或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡，又無(wú)繼承人承擔(dān)其債務(wù)，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款；
⑷借款人遭到重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款，或者以賠償和資產(chǎn)清償及擔(dān)保人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任后，仍未能還清的貸款；
⑸借款人觸犯刑律，依法受到制裁，處理財(cái)產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無(wú)另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)再無(wú)法收回的貸款；
⑹貸款人依法處置貸款抵押物、質(zhì)物所得價(jià)款或作價(jià)后的金額不足以補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押貸款的部分。
７、貸款期限是如何確定？
《貸款通則》第十一條規(guī)定：
㈠貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中裁明；
㈡自營(yíng)貸款期限一般最長(zhǎng)不超過(guò)１０年，超過(guò)１０年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案；
㈢票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不超過(guò)６個(gè)月。貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。
８、貸款展期的規(guī)定有哪些？
　?、宀荒馨雌跉w還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向貸款人申請(qǐng)貸款展期。是否展期由貸款人決定。申請(qǐng)保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書(shū)面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。
㈡短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)３年；國(guó)家另有規(guī)定者除外。借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未獲得批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起，傳入逾期貸款帳戶(hù)。
９、貸款利率應(yīng)如何確家？貸款利息如何計(jì)收？
《貸款通則》規(guī)定：
㈠貸款利率的確定：貸款人應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明；
㈡貸款利息的計(jì)收：貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同和中國(guó)人民銀行有關(guān)計(jì)息規(guī)定，按期計(jì)收或交付利息。貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率檔次時(shí)，從展期之日起，按新的期限檔次利率計(jì)收。逾期貸款按規(guī)定計(jì)收罰息。
㈢貸款的貼息：根據(jù)國(guó)家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門(mén)可以對(duì)貸款補(bǔ)貼利息。對(duì)有關(guān)部門(mén)貼息的貸款，承辦銀行應(yīng)自主審查發(fā)放，并根據(jù)《貸款通則》有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。
㈣貸款停息、減息和免息：除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位或個(gè)人無(wú)權(quán)決定停息、減息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)務(wù)院的決定，按照職責(zé)權(quán)限范圍具體辦理停息、減息和免息。
１０、貸款人申請(qǐng)貸款應(yīng)具備哪些條件？
　　㈠《貸款通則》第十七條規(guī)定，借款人申請(qǐng)貸款應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
　　１、有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已按期清償；沒(méi)有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃。
２、除自然人和不需要經(jīng)工商部門(mén)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，就當(dāng)經(jīng)過(guò)工商部門(mén)辦理年檢手續(xù)。
３、已開(kāi)立基本帳戶(hù)或一般存款帳戶(hù)；
４、除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過(guò)其資產(chǎn)總額的５０％；
５、借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求；
６、申請(qǐng)中、長(zhǎng)期貸款的、新建項(xiàng)目的企業(yè)法人的所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不抵于國(guó)家規(guī)定的投資的項(xiàng)目的資本金比例。
㈡農(nóng)戶(hù)申請(qǐng)貸款根據(jù)中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
１、信譽(yù)較好；
２、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益；
３、還款來(lái)源較強(qiáng)；
４、有相應(yīng)擔(dān)保措施。
１１、借款人權(quán)利、義務(wù)和限制有哪些？
㈠借款人的權(quán)利：
　⑴可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款；
　　　⑵有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；
　　?、怯袡?quán)拒絕借款全合同以外的附加條件；
　　?、扔袡?quán)向貸款人的上級(jí)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況；
　　　⑸在征得貸款的同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。
?、娼杩畹牧x務(wù)：
?、艖?yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)及存款余額情況，配合貸款的調(diào)查、審查的檢查；
　⑵應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督；
?、菓?yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；
?、葢?yīng)當(dāng)按借款合同約定及時(shí)清償貸款本息；
⑸將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；
⑹有危及貸款人債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取保全措施。
㈢對(duì)借款人的限制：
⑴不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款；
⑵不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等；
⑶不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外；
⑷不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)；
⑸除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人外，不得用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)；
⑹不得套取貸款用于借牟取非法收入；
⑺不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；
⑻不得采取欺詐手段騙取貸款。
１２、貸款人收到借款人的收面借款申請(qǐng)書(shū)后，應(yīng)在多少時(shí)間內(nèi)給予書(shū)面答復(fù)？
　《貸款通則》第二十三條第三項(xiàng)規(guī)定：貸款在收到貸款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)１個(gè)月，中期、長(zhǎng)期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)６個(gè)月；國(guó)家另有規(guī)定除外。
１３、對(duì)貸款人的限制有哪些？
　《貸款通則》第二十四條規(guī)定：
㈠貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第三十九條關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，第四十條關(guān)于不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款條件的規(guī)定。
㈡借款人有下列情形多一者不得對(duì)其發(fā)放貸款；
⑴不具備貸款通則第四章第十七所規(guī)定的資格和條件的；
⑵生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目的；
⑶違反國(guó)家外匯管理規(guī)定的；
⑷建設(shè)項(xiàng)目按國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的；
⑸生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門(mén)許可的；
⑹在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過(guò)程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的；
⑺有其他嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)行為的。
㈢未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，不得對(duì)自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。
㈣自營(yíng)貸款和特定貸款，除按中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)收利息外，不得收取其他任何費(fèi)用；委托貸款，除按中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)收手續(xù)費(fèi)之外，不得收取其他任何費(fèi)用。
㈤不得給委托人墊付資金，國(guó)家另有規(guī)定的除外。
㈥嚴(yán)格控制信用貸款，積極推廣擔(dān)保貸款。
１４、不良貸款的監(jiān)測(cè)和管理應(yīng)包括哪些內(nèi)容？
　在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法實(shí)施前，《貸款通則》第三十五條、第三十六條、第三十七條規(guī)定如下：
　?、宀涣假J款的登記：不良貸款由會(huì)計(jì)、信貸部門(mén)提供數(shù)據(jù)，由稽核部門(mén)負(fù)責(zé)審核并按規(guī)定權(quán)限認(rèn)定，貸款人應(yīng)當(dāng)按季填報(bào)不良貸款情況表，在報(bào)上級(jí)行的同時(shí)，報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。
㈡不良貸款的考核：貸款人的呆帳貸款、呆滯貸款、逾期貸款不得超過(guò)中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例。貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)下達(dá)和考核呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款的有關(guān)指標(biāo)。
㈢不良貸款的催收和呆帳貸款的沖銷(xiāo)；信貸部門(mén)負(fù)責(zé)不良貸款的催收，稽核部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)催收情況的檢查。貸款人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取呆帳準(zhǔn)備金，并按照呆帳沖銷(xiāo)的條件和程序沖銷(xiāo)呆帳貸款。未經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)，貸款不得豁免貸款。除國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令貸款人豁免貸款。
１５、貸款管理責(zé)任制包括哪些內(nèi)容？
㈠實(shí)行主任負(fù)責(zé)制；
?、尜J款人各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立主任和有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加的貸款審查委員會(huì)，負(fù)責(zé)貸款的審查；
　㈢建立大額審貸分離制；
　㈣建立貸款分級(jí)審批制；
　㈤建立和建全信貸工作崗位責(zé)任制；
　㈥建立離崗審計(jì)制。
１６、借款人出現(xiàn)哪些情況，貸款人可采取相應(yīng)的信貸制裁措施？
　?、褰杩钊擞邢铝星樾味嘁坏模少J款人對(duì)其部門(mén)或全部貸款加收利息；情節(jié)特別嚴(yán)重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款：
　⑴不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的；⑵用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的；⑶用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面的從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)的；⑷未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)的；依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人、用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)的；⑸不按借款合同規(guī)定清償貸款本息的；⑹套取貸款相互借貸牟取非法收入的。
㈡借款人有下列情形之一的，由貸款人責(zé)令改正；情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正的，由貸款人責(zé)令改正；情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正的，由貸款人停止支付借款人的尚未使用的貸款，并提前收回全部或部分貸款；⑴向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料的；⑵不如實(shí)向貸款人提供所有開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)及存貸款余額等資料的；⑶拒絕接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督的。
１７、農(nóng)村信用社呆帳準(zhǔn)備金如何提取？貸款呆帳如何處理？
從１９９６年開(kāi)始，農(nóng)村信用社呆帳準(zhǔn)備金按年初各項(xiàng)貸款余額１０％的比例實(shí)行差額提取。年末不良貸款率超過(guò)２５％的縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用聯(lián)社，其呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)提比例可以提高對(duì)應(yīng)處于的貸款呆帳認(rèn)定小組集體認(rèn)定后，逐筆填制《信用社處理貸款呆帳申報(bào)表》，附詳細(xì)說(shuō)明和有關(guān)證明材料，并寫(xiě)出書(shū)面處理報(bào)告。經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)，予以核銷(xiāo)。核銷(xiāo)采用“帳銷(xiāo)案存”辦法。
１８、流動(dòng)資金貸款分哪三類(lèi)？
中國(guó)人民銀行下發(fā)的《關(guān)于合理確定流動(dòng)資金貸款期限的通知》規(guī)定，流動(dòng)資金貸款分為：
㈠臨時(shí)貸款：期限在三個(gè)月（含三個(gè)月）以?xún)?nèi)，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時(shí)性資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金的不足；
㈡短期貸款；期限在三個(gè)月以上至一年以?xún)?nèi)（不含三個(gè)月含一年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期的資金需要；
㈢中期貸款；期限在一年至三年（不含一年含三年）主要適用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常占用的資金需要。
１９、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法，貸款可分為哪幾類(lèi)？
按中國(guó)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》第三條、第四條的規(guī)定，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)。
㈠正常：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息；
㈡關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。
㈢次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依*其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息。
㈣可疑：借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。
㈤損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回或只能收回極少部分。
２０、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法，判斷借款人還款可能性應(yīng)考慮的因素有哪些？
借款人的還款能力是一個(gè)綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。按《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》第五條規(guī)定，判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，應(yīng)考慮的主要因素包括：
㈠借款人的還款能力；
㈡借款人的還款記錄；
㈢借款人的還款意愿；
㈣貸款的擔(dān)保；
㈤貸款償還的法律責(zé)任；
㈥銀行的信貸管理。
２１、為確保貸款的分類(lèi)的可*性，金融機(jī)構(gòu)須至少做好哪幾方面的工作？
按《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》第九條的規(guī)定，為確保貸款分類(lèi)的可*性，金融機(jī)構(gòu)必須至少做到以下六個(gè)方面：
㈠建立健全的的內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度和辦法；
㈡建立有效的信貸組織管理體制；
㈢實(shí)行審貸公離；
㈣完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整；
㈤改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息；
㈥督促借款人提供真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。
２２、關(guān)注類(lèi)貸款的特征有哪些？
㈠宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響貸款人的償債能力，例如借款人所處的行業(yè)呈下降趨勢(shì)。
㈡企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對(duì)銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響；
㈢借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利變化；
㈣借款人的一些關(guān)健財(cái)務(wù)指標(biāo)，例如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率低于行業(yè)平均水平或有較大下降；
㈤借款人未按規(guī)定用途使用貸款；
㈥固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，例如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)，或概算調(diào)整幅度較大；
㈦借款人還款意愿差、不與銀行積極合作；
㈧貸款抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵押品失去控制；
㈨貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；
㈩銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督；
（十一）銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；
（十二）違反貸款審批程序，例如超越授權(quán)發(fā)放貸款。
２３、次級(jí)類(lèi)貸款的特征有哪些？
㈠借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金；
㈡借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人債務(wù)；
㈢借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未能解決，妨礙債務(wù)及時(shí)足額清償；
㈣借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；
㈤借款人經(jīng)營(yíng)虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值；
㈥借款人已不得不尋求拍賣(mài)抵押品、覆行擔(dān)保等還款來(lái)源。
２４、可疑類(lèi)貸款的特征有哪些？
㈠借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；
㈡貸款項(xiàng)目，如基建項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)；
㈢借款人已資不抵債；
㈣企業(yè)借改制之機(jī)逃避銀行債務(wù)；
㈤銀行已訴諸法律來(lái)收回貸款；
㈥貸款經(jīng)過(guò)了重組、仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善。
２５、損失類(lèi)貸款的特征有哪些？
㈠借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款；
㈡借款人死亡，或依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；
㈢借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款；
㈣經(jīng)國(guó)務(wù)院專(zhuān)案批準(zhǔn)核銷(xiāo)的逾期貸款；
㈤貸款企業(yè)雖未破產(chǎn)，工商行政部門(mén)也未吊銷(xiāo)執(zhí)照，但企業(yè)已關(guān)?；蛎鎸?shí)亡；
㈥由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制等歷史原因造成的，債務(wù)人主體已消亡，懸空的銀行貸款。
２６、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)有哪些？
　　監(jiān)按中國(guó)人民銀行《農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》第四條的規(guī)定，農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)為：
㈠資本充足率指標(biāo)資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于８％；
㈡貸款質(zhì)量指標(biāo)逾期貸款比例不得超過(guò)８％；呆滯貸款比例不得超過(guò)５％；呆帳貸款比例不得超過(guò)２％；
㈢單戶(hù)貸款指標(biāo)
⑴對(duì)最大的一家客戶(hù)貸款余額不得超過(guò)本社資本總額的３０％；
⑵對(duì)最大的十家客戶(hù)貸款備付金額與各項(xiàng)存款余額的比例不得低于１．５倍。
㈣備付金比例指標(biāo)備付金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得低于３％。
㈤拆借資金比例指標(biāo)
⑴拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于４％；
⑵拆出資金余額與各項(xiàng)存款余額的經(jīng)例不得高于８％。
㈥存貸款比例指標(biāo)
各項(xiàng)貸款余額與各項(xiàng)存款余額的比例，年末比例不得高于８０％，年度中間比例由各省級(jí)分行根據(jù)本地農(nóng)村信用社情況核定。
㈦中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)
一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額與一年期以上存款余額的比例不得高于１２０％。
㈧貸款利息收回率指標(biāo)
貸款實(shí)行利息占貸款利息收入的比例不低于９０％。
㈨資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)
利潤(rùn)總額與全部資產(chǎn)的比例不低于０．５％
２７、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)的考核，應(yīng)如何確定考核時(shí)間？
　按《農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》第七條的規(guī)定，貸款質(zhì)量指標(biāo)、備付金比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)按月考核、備付金比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)按月考核；資本充足率、單戶(hù)貸款比例指標(biāo)、中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)按季考核；貸款利息收回率、資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)每半年監(jiān)測(cè)一次。(第一篇完)
第二篇　信貸業(yè)務(wù)操作知識(shí)
２８、辦理貸款的一般程序是怎樣的？
《貸款通則》第六章規(guī)定辦理貸款的一般程序如下：
㈠貸款的申請(qǐng)
借款人的需要貸款，應(yīng)當(dāng)向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接申請(qǐng)。借款人在申請(qǐng)貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的《借款申請(qǐng)書(shū)》并提供下列資料：
⑴借款人保證人基本情況；
⑵財(cái)政部門(mén)或會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告，以及借款申請(qǐng)前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告；
⑶原有不合理占用的貸款糾正情況；
⑷抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人擬同意保證的有關(guān)證明文件；
⑸項(xiàng)目建議書(shū)和可行性報(bào)告；
⑹貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。
㈡對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估
貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展前景等因素，評(píng)定借款人的信用等級(jí)。評(píng)級(jí)可由貸款人獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。
㈢貸款調(diào)查
貸款人受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。
㈣貸款審批
貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定、復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見(jiàn)，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。
㈤簽訂貸款合同
所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人訂立借款合同。借款全同應(yīng)當(dāng)約定借款種類(lèi)，借款用途、金額、利率、借款期限，還款方式，借、貸雙方的權(quán)利、義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法人代表人或其授權(quán)代于是人簽署姓名。抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，依法辦理登記。
㈥貸款發(fā)放
貸款要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金。借款人不按全同約定用款的，應(yīng)償付違約金。
㈦貸后檢查
貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況及借款　經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。
㈧貸款歸還
借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定按時(shí)足額歸還貸款本息。
貸款人在短期貸款到期一個(gè)星期之前，中長(zhǎng)期貸款到期一個(gè)月之彰，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按時(shí)還本付息。
貸款人對(duì)逾期的貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款的本息催收工作。
貸款人對(duì)不能按借款合同約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息；對(duì)不能歸還或者不能落實(shí)還本付息事宜的，應(yīng)當(dāng)督促歸還或者依法起訴。
借款人提前歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)與貸款人協(xié)商。
２９、如何與借款人建立信貸關(guān)系？
㈠企業(yè)應(yīng)向信用社提交規(guī)范的書(shū)面申請(qǐng)書(shū)；
㈡信貸員對(duì)申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行建立信貸關(guān)系的資格調(diào)查與審查，其內(nèi)容有：
⑴驗(yàn)證，以確定其經(jīng)營(yíng)的合法性；
⑵驗(yàn)資，檢查注冊(cè)資本與實(shí)收資本是否達(dá)到建立信貸關(guān)系的比例；
⑶驗(yàn)戶(hù)，即考查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地、網(wǎng)點(diǎn)、設(shè)備、存貨及資產(chǎn)保護(hù)等資產(chǎn)情況；
⑷驗(yàn)帳，查閱企業(yè)存款，借款以及與其他金融機(jī)構(gòu)的存貸帳戶(hù)情況；
⑸驗(yàn)收，主要檢查收益是否真實(shí)，是否按國(guó)家規(guī)定正確處理各項(xiàng)分配的比例。
㈢信貸員初步調(diào)查和審查后，申請(qǐng)書(shū)上簽署是否建立準(zhǔn)貸關(guān)系的審查意見(jiàn)，并報(bào)上級(jí)關(guān)關(guān)部門(mén)審批。
３０、評(píng)估企業(yè)信用等級(jí)有哪些基本做法？
㈠選定指標(biāo)，確定分值。
㈡對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)評(píng)分。以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的具體情況為依據(jù)，選取一定的參照值對(duì)考核指標(biāo)分項(xiàng)打分。參照值可選取行業(yè)平均水平、企業(yè)歷史先進(jìn)水平、企業(yè)經(jīng)營(yíng)月報(bào)等。
㈢計(jì)算各指標(biāo)總積分。
㈣根據(jù)企業(yè)所得總積分，劃分信用等級(jí)。

３１、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估，一般應(yīng)考察哪些指標(biāo)？
㈠企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)指標(biāo)，主要考核企業(yè)決策層主要領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)歷、業(yè)績(jī)、信譽(yù)和能力，著重于定性分析。
㈡企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力指標(biāo)，主要考核企業(yè)的實(shí)有凈資產(chǎn)和長(zhǎng)期資產(chǎn)實(shí)力，側(cè)重于定量分析。
㈢企業(yè)資金結(jié)構(gòu)指標(biāo)，主要考核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金流量，側(cè)重于定量分析。
㈣企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，主要考核企業(yè)的銷(xiāo)售應(yīng)收帳款比率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)和資本利潤(rùn)率，側(cè)重于定量分析。
㈤企業(yè)發(fā)展前景指標(biāo)，主要考核企業(yè)的主要產(chǎn)品壽命周期、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力或商品經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)能力、市場(chǎng)預(yù)期影響及銷(xiāo)售環(huán)境，將定性分析和定量分析相結(jié)合。
３２、貸款風(fēng)險(xiǎn)度如何計(jì)算？
　　流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重＊貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式權(quán)重＊［對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重＊（１－Ａ）+貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*A］
其中，A=                項(xiàng)目投資總額
         （承貸企業(yè)所有者權(quán)益+項(xiàng)目投資總額）
33、貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度如何計(jì)算？
  ㈠確定筆貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度
  流動(dòng)資金貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)*貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重
固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*[對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*（1—A）+貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*A]*貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重
其中，A同第5題。
㈡確定一個(gè)企業(yè)、信用社或信貸員管理的貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度
貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=∑加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)貸款/∑貸款余額
流動(dòng)資金加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)貸款額=貸款金額*貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
固定資產(chǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)貸款額=貸款金額*貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*[貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*（1—A）+貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*A]*貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重
對(duì)無(wú)法評(píng)定信用社等級(jí)的借款人，其貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%或1。
34、貸款調(diào)查的內(nèi)容有哪些？
㈠調(diào)查借款人的信用等級(jí)。
㈡調(diào)查借款人的合法性，其內(nèi)容有：
⑴借款人是否符合貸款基本條件的要求；
⑵貸款用途是否符合政策規(guī)定；
⑶貸款原因是否合理。
㈢調(diào)查借款的安全性，既借款人能否按期、足額歸還貸款本息。
㈣調(diào)查借款人的盈利性，即借款企業(yè)的盈利能力。
㈤核查借款擔(dān)保狀況，包括保證人的保證能力和抵（質(zhì)）押物的合法性、真實(shí)性。
㈥測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度。
35、對(duì)借款人的信用分析一般包括哪些內(nèi)容？
  ㈠借款人品格，即分析借款人是否有清償債務(wù)的意愿、是否有良好的經(jīng)營(yíng)記錄；
  ㈡借款人能力，重點(diǎn)分析借款人的還款能力；
  ㈢借款人資本，分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度；
  ㈣借款人擔(dān)保，分析擔(dān)保對(duì)貸款債權(quán)的保證程度；
  ㈤借款人經(jīng)營(yíng)環(huán)境。
36、資產(chǎn)負(fù)債表審查分析的內(nèi)容主要有哪些？
  資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表，是同信用社貸款密切相關(guān)的一種財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)它的分析主要是對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行的審閱：
  流動(dòng)資產(chǎn)
  流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過(guò)一個(gè)的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)，它對(duì)信用社貸款的安全性影響甚大。在審核時(shí)，要對(duì)其各科目要逐項(xiàng)審查。
  ⑴貨幣資金。貨幣資金包括現(xiàn)金、信用社存款、其他貨幣資金。重點(diǎn)應(yīng)放在信用社存款的審查，主要看企業(yè)的信用社存款是否伴隨大量的對(duì)外欠款，如果存在這種現(xiàn)象，說(shuō)明企業(yè)信用社存款是不穩(wěn)定的。其次，應(yīng)審查其他貨幣資金是否確實(shí)存在，有無(wú)為調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債率而虛構(gòu)其他貨幣資金的現(xiàn)象。
⑵短期投資。短期投資是指能夠隨時(shí)變現(xiàn)，持有時(shí)間不超過(guò)一年的有價(jià)證券，以及不超過(guò)一年的其他投資。要特別注意企業(yè)進(jìn)行股票投資體制改革支付的價(jià)款中若包括已宣告發(fā)放而未支取的股利，是否從投資成本中扣除了。如未扣除，則有可能是企業(yè)為了提高流動(dòng)比率，速動(dòng)比率而有意沒(méi)有扣除。
⑶應(yīng)收帳款。應(yīng)收帳款是企業(yè)對(duì)外銷(xiāo)售產(chǎn)品，提供勞務(wù)資產(chǎn)。
長(zhǎng)期負(fù)債
主要檢查企業(yè)舉債長(zhǎng)期借款是否超過(guò)隨能力。貸款的抵押、質(zhì)押、保證是否合法合規(guī)，有無(wú)流失轉(zhuǎn)移現(xiàn)象。
３７、損益表檢查分析的主要內(nèi)容有哪些？
損益表是反映企業(yè)在月份、季度、年度內(nèi)利潤(rùn)（虧損）實(shí)現(xiàn)情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。它可以為評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，考核利潤(rùn)計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果，分析企業(yè)收益能力提供核算資料。分析損益表時(shí)，主要對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行審閱：
㈠產(chǎn)品銷(xiāo)售收入：該項(xiàng)目反映企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入和對(duì)外提供勞務(wù)收入。對(duì)其審查應(yīng)著重看企業(yè)的銷(xiāo)售收入是否真實(shí)。
㈡產(chǎn)品銷(xiāo)售成本：該項(xiàng)目反映企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品和提供勞務(wù)等主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)際成本。審查時(shí)，主要看其是否真實(shí)，前后期計(jì)算方法是否一致。特別要注意長(zhǎng)期銷(xiāo)售成本與前幾期相比，是否有實(shí)增的情況。
㈢管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用：主要檢查其總量變化情況。
㈣利潤(rùn)總額：主要看其數(shù)字是否一致。
㈤應(yīng)交所得稅：除外商投商企業(yè)和外國(guó)企業(yè)以及實(shí)行稅收優(yōu)惠的納稅人外，其他納稅人應(yīng)納稅額，按應(yīng)納稅所得額計(jì)算，稅率為３３％。審閱時(shí)，主要看其納稅所得額計(jì)算是否正確，執(zhí)行稅率是否適用。
㈥盈余公積：該項(xiàng)目反映企業(yè)提取的余盈公積，審閱時(shí)主要看其提取的比例是否合理。

３８、企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析的主要內(nèi)容有哪些？

　總結(jié)和評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括償債能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)相和盈利能力指標(biāo)。具體如下：

⑴資產(chǎn)負(fù)債率：衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。計(jì)算公式為：

　　　　　　　　　負(fù)債總額　　

資產(chǎn)負(fù)債率＝　　全部資產(chǎn)總額　　　?。保埃埃?br>
　

資產(chǎn)負(fù)債率反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過(guò)借債籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時(shí)保護(hù)債權(quán)人利益的程度。一般來(lái)講，資產(chǎn)負(fù)債率以不超過(guò)５０％為比較適宜。如果資產(chǎn)負(fù)債率大于１００％，表明企業(yè)已資不抵債，視為達(dá)到破產(chǎn)的警界線。對(duì)債權(quán)人來(lái)講，該比例越低越好，企業(yè)償債有保證，貸款不會(huì)有大太大的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)所有者來(lái)講，在全部資本利潤(rùn)率高于借款利息率時(shí)，該比例越大越好。對(duì)經(jīng)營(yíng)者來(lái)講，該比例較大，說(shuō)明企業(yè)籌資能力強(qiáng)但比例過(guò)又影響企業(yè)籌資能力。

⑵流動(dòng)比率：衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期前可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力，表明企業(yè)每１元流動(dòng)負(fù)債有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為支付的保障。計(jì)算公式為：

　　　　　

　　　　　　　　　流動(dòng)資產(chǎn)　　　

流動(dòng)比率＝　　　　流動(dòng)負(fù)債　　　　　?。保埃埃?br>

流動(dòng)比率是用來(lái)衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)。對(duì)債權(quán)人來(lái)說(shuō)，此項(xiàng)比率越高越好，因比率越高，債權(quán)越有保障。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判定，一般要求流動(dòng)比率在２００％以上。但應(yīng)當(dāng)指出，各種行業(yè)的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)不同，營(yíng)業(yè)周期不同，對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性的要求也并不一樣，應(yīng)該有不同的衡量標(biāo)準(zhǔn)。一般認(rèn)為，超過(guò)５００％以上，則表明企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)沒(méi)有得到充分利用。

⑶速動(dòng)比率：衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即用用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力。計(jì)算公式為：

　　　　　　　　　　速動(dòng)資產(chǎn)　　

速動(dòng)比率＝　　　　流動(dòng)負(fù)債　　　　＊１００％

其中：

速動(dòng)資產(chǎn)＝流動(dòng)資產(chǎn)－存貨

速動(dòng)比率是對(duì)流動(dòng)比率的補(bǔ)充。如果流動(dòng)比率較高，而流動(dòng)資產(chǎn)的流動(dòng)性卻很低，則企業(yè)償債能力仍然不高。在流動(dòng)資產(chǎn)中，短期投資（有價(jià)證券）可以立刻在證券市場(chǎng)出售，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收帳款通常也可能在短期內(nèi)變?yōu)楝F(xiàn)金；存貨同則流動(dòng)性較差，變現(xiàn)時(shí)間長(zhǎng)，而且可能發(fā)生冷背殘次，不包括在速動(dòng)資產(chǎn)之內(nèi)；至于預(yù)付或者待攤費(fèi)用在流動(dòng)資產(chǎn)總額中有所占比重較小，一般不予考慮。因此，將現(xiàn)金、短期投資應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收帳款等項(xiàng)目全在一起，稱(chēng)作速動(dòng)資產(chǎn)，與流動(dòng)負(fù)債比，得出速動(dòng)比率。一般要求速動(dòng)比率在１００％以上，但是這個(gè)比率也不能說(shuō)是絕對(duì)的，不同的行業(yè)應(yīng)該有所差別，所以要參照同行業(yè)的資料和本企業(yè)歷史情況進(jìn)行判斷。

⑷應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率：反映企業(yè)應(yīng)收收帳款的流動(dòng)程度。計(jì)算公式為：

　　　　　　　　　　賒銷(xiāo)收入凈額　　

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率＝　平均應(yīng)收帳款余額　　　?。保埃埃?br>
其中：

賒銷(xiāo)收入凈額＝銷(xiāo)售收入－現(xiàn)銷(xiāo)收入－銷(xiāo)售退回、折讓或折扣

平均應(yīng)收帳款余額＝（期初應(yīng)收帳款＋期末應(yīng)收帳款）／２　應(yīng)收帳款用轉(zhuǎn)率可以用來(lái)估計(jì)應(yīng)收帳款變現(xiàn)的速度和管理的效率。應(yīng)收帳款回收迅速，在可以節(jié)約資金的同時(shí)，也說(shuō)明企業(yè)信用社狀況好，不易發(fā)生壞帳損失。一般認(rèn)為周轉(zhuǎn)率越高越好，在分析時(shí)，還可以結(jié)合應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)進(jìn)行分析。應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算公式如下：

　　　　　　　　　　　　?。常叮怠　　　　?br>
應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝　　　應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率　　　　　

⑸存貨周轉(zhuǎn)率：衡量企業(yè)銷(xiāo)售能力和分析存貨庫(kù)存現(xiàn)狀。計(jì)算公式如下：

　　　　　　　　銷(xiāo)貨成本　

存貨周轉(zhuǎn)率＝　　平均存貨　　　?。保埃埃?br>

其中：平均存貨＝（期初存貨＋期末存貨）／２

一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高越好；如過(guò)低則說(shuō)明采購(gòu)過(guò)量或產(chǎn)品積壓，要及時(shí)分析處理。存貨周轉(zhuǎn)率在不同行業(yè)之間可能有較大差別，財(cái)務(wù)分析時(shí)要將本企業(yè)與同行業(yè)的平均數(shù)進(jìn)行對(duì)比，以衡量其存貨管理的效率。在實(shí)際工作中也可以利用存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)進(jìn)行補(bǔ)充分析。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)公式如下：

　　　　　　　　　　?。常叮怠　?br>
存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝　　　存貨周轉(zhuǎn)率　　
⑹資本金利潤(rùn)率：衡量投資者投入企業(yè)資本金鐵獲利能力。計(jì)算公式為：

　　　　　　　　　利潤(rùn)總額　　

資本金利潤(rùn)率＝　　資本金總額　　　　＊１００％

其中：

利潤(rùn)總額＝銷(xiāo)售利潤(rùn)＋投資凈收益＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出

銷(xiāo)售利潤(rùn)＝產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)＋共他銷(xiāo)售利潤(rùn)－管理費(fèi)用－財(cái)務(wù)費(fèi)用　

產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)＝產(chǎn)品銷(xiāo)售凈收入、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本－產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用－產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加

其他銷(xiāo)售利潤(rùn)＝其他銷(xiāo)售收入－其他銷(xiāo)售成本－其他攤售稅金及附加

資本金利潤(rùn)率指標(biāo)設(shè)計(jì)的目的，既反遇資本金的獲利能力，又衡量企業(yè)負(fù)債資金成本高低。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)資本金利潤(rùn)越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負(fù)債對(duì)投資者來(lái)說(shuō)是有利的，反之，如果資本金利潤(rùn)率低于同期銀行利率，則過(guò)高的負(fù)債率會(huì)損害投資者的利潤(rùn)。

⑺銷(xiāo)售利稅率；衡量企業(yè)銷(xiāo)售收入的收益水平。計(jì)算公式為：

　　　　　　　　利稅總額　

銷(xiāo)售利稅率＝　　銷(xiāo)售凈收入　　　　＊１００％

其中：

利稅總額＝產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加＋應(yīng)交增值稅＋慶交所得稅＋稅后利潤(rùn)

銷(xiāo)售收入＝銷(xiāo)售收入－銷(xiāo)售退回、折讓或折扣

銷(xiāo)售利稅率指標(biāo)是根據(jù)我國(guó)企業(yè)實(shí)際特點(diǎn)設(shè)計(jì)的，既反遇企業(yè)銷(xiāo)售收入收益水平，又反映企業(yè)貢獻(xiàn)程度

⑻成本費(fèi)用利潤(rùn)率：衡量企業(yè)成本費(fèi)用與利潤(rùn)的關(guān)系。

　　　　　　　　　　　利潤(rùn)總額　　

成本費(fèi)用利潤(rùn)率＝　　成本費(fèi)用總額　　　?。保埃埃?br>

其中：

成本費(fèi)用總額＝產(chǎn)品銷(xiāo)售成本＋產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用＋管理費(fèi)用＋財(cái)務(wù)費(fèi)用　

成本費(fèi)用利潤(rùn)率指標(biāo)綜合地反映了企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)投入產(chǎn)出的效率，即所得與所費(fèi)的比率。一般來(lái)說(shuō)，成本費(fèi)用水平低，則企業(yè)的盈利水平高；反之，成本費(fèi)用水平高，則企業(yè)盈利水平低。

３９、如何確定貸款金額？

　?、蹇紤]企業(yè)合理的資金需要；

　?、婵紤]貸款人的信貸能力，具體考慮三個(gè)因素：貸款的貸款規(guī)模、貸款的資金頭寸、資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定。

４０、如何確定貸款期限？

　?、灏戳鲃?dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期確定貸款期限，即以流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)一次所需的時(shí)間確定貸款期限。它適用于生產(chǎn)比較均衡，資金占用穩(wěn)定，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，資金管理水平較高的企業(yè)。其計(jì)算公式為：

貸款期限（天數(shù)）＝流動(dòng)資金平均占用額／年銷(xiāo)售收入＊３６０天

㈡按貸款存貨的平均消耗進(jìn)度確定貸款期限，即以本次貸款所購(gòu)存貨的平均消耗時(shí)間為依據(jù)來(lái)計(jì)算貸款天數(shù)，它適用于原材料儲(chǔ)備品種單一，消耗數(shù)量較多，或生產(chǎn)季節(jié)性較強(qiáng)的企業(yè)。其計(jì)算公試為：

貸款期限（天數(shù)）＝本次貸款金額／本次貸款所購(gòu)貨款日平均消耗量

㈢按銷(xiāo)售收入確定貸款期限，即以平均每日還款能力為依據(jù)來(lái)計(jì)算貸款天數(shù)，它適用于物資或商品品種較多，貸款對(duì)象不易劃分的企業(yè)。其計(jì)算分式為：　

貸款期限（天數(shù)）＝本次貸款金額／（日平均計(jì)劃銷(xiāo)售成本＊材料成本系數(shù)）

材料成本系數(shù)＝材料費(fèi)用額／產(chǎn)品總成本

貸款期限（天數(shù)）本次貸款金額／日平均銷(xiāo)售額

㈣按銷(xiāo)售合同規(guī)定的交貨日期確定貸款期限，即以企業(yè)銷(xiāo)售合　規(guī)定的產(chǎn)品交貨日期，直接確定本次貸款的償還日期，它適用于一次性生產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)象的貸款。

㈤按特定物資的消耗和處理進(jìn)度確定貸款期限，即以企業(yè)對(duì)特定物資提出的耗用或處理計(jì)劃作為確定貸款期限的依據(jù)

４１、借款合同的必須條款有哪些？
借款合同的必須條款有借款種類(lèi)、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借款雙方的權(quán)利義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他重要事項(xiàng)。
４２、借款合同的附加條款主要有哪些？
㈠陳述與保證條款，即借款人向貸款人所作的各種陳述，并保證這些陳述的真實(shí)性。
㈡承諾條款，即貸款要求借款人對(duì)合同簽訂之后可能發(fā)生的事項(xiàng)，作出要做什么不做什么的保證。
㈢先決條件條款，即借款人必須在某些條件成熟或具備時(shí)合同才能生效或借款人可提款。
４３、貸后檢查的方法有哪些？
㈠跟蹤檢查。貸款發(fā)放后，要對(duì)貸款用途進(jìn)行檢查。
㈡定期檢查。根據(jù)借款人的資信、擔(dān)保條件、貸款金額大小等有關(guān)因素來(lái)決定貸款檢查后的時(shí)間間隔。
㈢不定期檢查，即專(zhuān)題檢查。對(duì)一些有問(wèn)題的貸款、貸款人可組織人員通過(guò)會(huì)談、實(shí)地考察等方式，查明問(wèn)題根源，提出解決的措施和方法。
４４、貸后檢查的主要內(nèi)容有哪些？
㈠檢查借款人的經(jīng)營(yíng)情況，如供產(chǎn)銷(xiāo)情況、財(cái)務(wù)狀況等有無(wú)根本性變化。
㈡檢查借款合同執(zhí)行情況，主要是檢查借款企業(yè)是否按規(guī)定用途使用貸款。
㈢檢查貸款的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保情況。
４５、貸后檢查中發(fā)現(xiàn)違約情況如何處理？
㈠貸款人應(yīng)以書(shū)面形式通知借款人，責(zé)成借款人限期改進(jìn)。
㈡貸款人對(duì)其部分或全部貸款加收利息。
㈢貸款人停止支付借款尚未使用的貸款。
㈣貸款人提前收回部分或全部貸款。
４６、貸款展期怎樣處理？
㈠借款人提交借款展期書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明貸款展期的理由、金額和期限。
㈡若是擔(dān)保貸款，還應(yīng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意展期的書(shū)面證明。
㈢貸款人對(duì)展期的原因、合規(guī)性時(shí)行審查。
㈣借貸雙方簽訂《借款展期協(xié)議書(shū)》，并辦理延長(zhǎng)保證、抵押、質(zhì)押手續(xù)。
４７、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的程序有哪些？
㈠閱讀信貸檔案，填寫(xiě)信貸狀況變動(dòng)表。
㈡審查貸款基本情況，包括貸款目的、還款來(lái)源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款記錄等。
㈢確定還款可能性。
⑴通過(guò)財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析來(lái)確定借款人的第一還款來(lái)源的還款可能性。
⑵通過(guò)評(píng)估擔(dān)保抵押狀況來(lái)確定借款人的第二還款來(lái)源泉的還款可能性。
⑶分析還款意愿、銀行管理、法律問(wèn)題等非財(cái)務(wù)因素。
⑷綜合分析借款人還款能力。
㈣根據(jù)分析結(jié)果結(jié)合各種類(lèi)貸款核心定義來(lái)確定分類(lèi)結(jié)果。
４８、信貸檔案的構(gòu)成內(nèi)容有哪些？
㈠客戶(hù)的基本情況，包括：
⑴借款的名稱(chēng)、地址、企業(yè)類(lèi)型及所處行業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和主營(yíng)業(yè)務(wù)；
⑵組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級(jí)管理人員的情況，以及附屬機(jī)構(gòu)的情況；
⑶借款人的經(jīng)營(yíng)歷史、信譽(yù)評(píng)級(jí)，以及保證人的基本情況。
㈡借款人和保證人的財(cái)務(wù)信息，包括：
⑴借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計(jì)師的報(bào)告、借款人的其他財(cái)務(wù)信息，例如在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況；
⑵保證人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、外部審計(jì)師的報(bào)告和其他財(cái)務(wù)信息。
㈢重要文件，包括：
⑴借款人貸款申請(qǐng)；
⑵銀行信貸調(diào)查報(bào)告和審批文件，包括長(zhǎng)期貸款的可行性分析報(bào)告、上級(jí)行的立項(xiàng)文件、批準(zhǔn)文件；
⑶貸款合同、授信額度或授信書(shū)；
⑷貸款擔(dān)保的法律性文件，包括抵押合同、保證書(shū)、抵押品評(píng)估報(bào)告、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證，例如地契、房產(chǎn)證明等。
⑸借款人還款計(jì)劃或還款承諾。
㈣往來(lái)信函，包括信貸員走訪考試記錄、備忘錄。
㈤借款人還款記錄和銀行催款通知。
㈥貸款檢查報(bào)告，包括定期、不定期的信貸分析報(bào)告、內(nèi)審報(bào)告。
４９、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法是如何根據(jù)現(xiàn)金流量狀況確定貸款檔次的？
㈠如果借款人用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，而且現(xiàn)金流量穩(wěn)定，那么貸款檔次為正常。
㈡如果借款人用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，但是現(xiàn)金流量在減少，那么其貸款檔次為關(guān)注。
㈢如果借款人不用用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，而要通過(guò)出售證券或減少固定資產(chǎn)維修、更新、技術(shù)改選的現(xiàn)金支出，甚至對(duì)外融資還款，那么貸款檔產(chǎn)供銷(xiāo)至少為次級(jí)。
㈣如果對(duì)外融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流入仍不足以還款，那么貸款檔次至少為可疑。
㈤如果出售無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金，甚至轉(zhuǎn)讓股份所得現(xiàn)金都不足以還款，那么其貸款檔次為損失。
５０、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法是如何結(jié)合財(cái)務(wù)分析結(jié)果及逾期情況分的確定貸款檔次的？
逾期情況
財(cái)務(wù)狀況
30天以下
31至180天
181至360天
361至720天
721天以上
良  好
正常
關(guān) 注
次  級(jí)
可  疑
損  失
一  般
關(guān) 注
關(guān)注/次級(jí)
次級(jí)/可疑
可疑/損失
損  失
合  格
關(guān)注/次級(jí)
次級(jí)/可疑
可疑/損失
損  失
損  失
不  佳
次級(jí)/可疑
可疑/損失
損  失
損  失
損  失
可疑/損失
損失
損  失
損  失
損  失

51、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法是如何根據(jù)擔(dān)保狀況來(lái)進(jìn)行貸款分類(lèi)的？
㈠如果抵押物價(jià)值下降，銀行對(duì)抵押物丟失控制，或保證人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)，對(duì)借款人目前還款能力產(chǎn)生不利影響，并且，上述情況繼續(xù)存在，將可能影響貸款的正常歸還，貸款應(yīng)分為關(guān)注類(lèi)；
㈡如果必須通過(guò)擔(dān)保來(lái)獲得還款來(lái)源，只要抵押物可變現(xiàn)且變現(xiàn)凈值超過(guò)未償還貸款的本息，或保證人有屬行保證意愿和財(cái)務(wù)能力，都應(yīng)該將該項(xiàng)貸款歸入次級(jí)類(lèi)。
   ㈢如果以擔(dān)保作為第二還款來(lái)源，貸款本息仍無(wú)法足額償還，以至?xí)l(fā)生一部分損失貸款應(yīng)歸入可疑類(lèi)。（第二篇完）
第三篇信貸法律知識(shí)
52、中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)存、貸、匯稽核有何規(guī)定？
《中國(guó)人民銀行法》第三十二條規(guī)定：中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆帳等情況隨時(shí)進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督。
中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定提高或者降低存款利率、貸款利率的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督。
53、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”、“四自”原則是什么？
《商業(yè)銀行法》第四條第一款規(guī)定：商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。
54、《商業(yè)銀行法》對(duì)借款審查的內(nèi)容和貸款審批制度是如何規(guī)定的？
《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。
商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批制度。
55、簽訂借款合同應(yīng)具備哪些要素？
《商業(yè)銀行法》第三十七條規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人訂立書(shū)面合同。合同應(yīng)當(dāng)約定貸款種類(lèi)、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
56、關(guān)系人是哪些人？違規(guī)向關(guān)系人貸款應(yīng)受哪些處分？違規(guī)向關(guān)系人以外其他人貸款應(yīng)受哪些處分？
關(guān)系人是指：
㈠商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；
㈡前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)人管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。
《商業(yè)銀行法》第四十條規(guī)定：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件?！蛾P(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第九條規(guī)定：銀行或者其他金融的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；造成重大損失的，處五年以上有期徒刑并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。
銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，玩忽職守或者濫用職權(quán)，向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)無(wú)以上十萬(wàn)元以下的罰金；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。
單位違犯這兩項(xiàng)規(guī)定的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前面的規(guī)定處罰。
57、對(duì)貸款審查有什么新的要求？
中國(guó)人民銀行總行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)貸款管理有關(guān)問(wèn)題的通知》[銀發(fā)（1998）19號(hào)]（1998年1月12日）提出：
㈠各金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款時(shí)，除了審查借款人的資格、條件、經(jīng)營(yíng)狀況等情況，還要對(duì)企業(yè)的法人代表及主要管理者的個(gè)人品質(zhì)加強(qiáng)審查。（略）
㈡對(duì)家族式的集團(tuán)或公司的貸款必須從嚴(yán)控制。所謂家庭式集團(tuán)或公司，是指集團(tuán)及其子公司或分公司的主要負(fù)責(zé)人、企業(yè)內(nèi)部的主要領(lǐng)導(dǎo)崗位全部或主要由有血緣關(guān)系的人員及其家屬、親屬擔(dān)任的企業(yè)。
㈢對(duì)法人代表持有外國(guó)護(hù)照或擁有外國(guó)永久居住權(quán)的，其企業(yè)、公司在國(guó)外有分支機(jī)構(gòu)的，其家庭主要成員在國(guó)外定居或者在國(guó)個(gè)開(kāi)辦公司的企業(yè)的貸款要從嚴(yán)控制，對(duì)其法人代表出國(guó)及企業(yè)的資金往來(lái)密切關(guān)注。特別是對(duì)將資金轉(zhuǎn)移到國(guó)外或資金用途不明的轉(zhuǎn)帳行為，要進(jìn)行嚴(yán)格的審查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)制止。
㈣金融機(jī)構(gòu)貸款前要對(duì)企業(yè)法人代表的兼職情況進(jìn)行調(diào)查。對(duì)于一個(gè)兼任多個(gè)企業(yè)法人代表的關(guān)連企業(yè)的貸款，必須從嚴(yán)控制。
㈤金融機(jī)構(gòu)審查貸款時(shí)，必須以借款人的資格、條件、經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的品質(zhì)等為依據(jù)，不得因借款人的政治身份，比如“勞動(dòng)模范”“先進(jìn)分子”“華僑”“人大代表”“政治委員”等為依據(jù)，降低貸款條件或不按規(guī)章制度發(fā)放和管理貸款。
㈥借貸關(guān)系只發(fā)生在當(dāng)事人之間，對(duì)那些通過(guò)或利用領(lǐng)導(dǎo)、親屬、朋友、同學(xué)、戰(zhàn)友等關(guān)系打招呼、寫(xiě)條子介紹的貸款，不得放松對(duì)貸款條件的審查。對(duì)不符合貸款條件的，堅(jiān)決不予貸款。
㈦金融機(jī)構(gòu)發(fā)放量保貸款時(shí)，要對(duì)借款人與擔(dān)保人的關(guān)系進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查。對(duì)借款人與擔(dān)保人屬同一集團(tuán)公司的企業(yè)，貸款要從嚴(yán)審查。非獨(dú)立法人的分公司提供的擔(dān)保無(wú)效。
㈧實(shí)行母子公司制的企業(yè)集團(tuán)及所屬企業(yè)，申請(qǐng)貸款時(shí)，除提供本公司財(cái)務(wù)報(bào)表外，還要提供集團(tuán)公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表。不提供者，金融機(jī)構(gòu)可以拒絕貸款。對(duì)實(shí)行總分公司制的企業(yè)集團(tuán)，其貸款由總公司統(tǒng)借統(tǒng)還。金融機(jī)構(gòu)不得對(duì)其分公司發(fā)放貸款，經(jīng)總公司授權(quán)的分公司除外。
㈨貸款人必須認(rèn)真審查每一筆貸款。不能把貸款的安全全部建立在歷史和過(guò)去信譽(yù)的基礎(chǔ)上，不得因?yàn)榻杩钊艘幌虬磿r(shí)還本付息而對(duì)其新的借款放松審查。
㈩貸款人要對(duì)借款還款資金來(lái)源泉加強(qiáng)了解，對(duì)那些通過(guò)借東補(bǔ)西、連環(huán)借貸或用其它來(lái)源不明的資金歸還貸款的企業(yè)的新的貸款必須從嚴(yán)控制。
⑾各金融機(jī)構(gòu)要對(duì)借款人的法人代表及其主要管理人員建立定其約見(jiàn)制度。約見(jiàn)周期可根據(jù)貸款額度的大小、借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化狀況等確定。貸款客度大的，要相應(yīng)縮短約見(jiàn)周期。
⑿各金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離和集體審貸制度。審貸兩權(quán)必須分別在兩個(gè)部門(mén)，取消審貸兩權(quán)在一個(gè)部門(mén)內(nèi)兩個(gè)崗位的做法。
⒀各金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)信貸人員的思想教育和品行的約束與監(jiān)督。信貸人員（信貸員、信貸審查小組成員、信貸審查委員會(huì)成員）與借款人在借貸活動(dòng)中不得進(jìn)行不正當(dāng)?shù)乃较陆佑|；不得參加由借款支付費(fèi)用的吃喝、歌舞、桑拿、高爾夫球、麻將、旅游或變相旅游等活動(dòng)；不得向借款人報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用。凡違反規(guī)定的信貸人員，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按黨紀(jì)政紀(jì)的規(guī)定從嚴(yán)處理。
58、貸款擔(dān)保的方式有哪些？
貸款擔(dān)保的方式有保證、抵押、質(zhì)押等。
59、哪些人可以作為保證人？
具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或公民，可以作為保證人。
60、哪些人不可以作為保證人？
㈠國(guó)家機(jī)關(guān)不得作為保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外；
㈡學(xué)校、幼兒院、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人；
㈢企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)不得為保證人。但企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書(shū)面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。
61、如果同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人，如何承擔(dān)保證責(zé)任？
同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒(méi)有約定保證份額的保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求其中任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任，保證人都負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)。已經(jīng)承擔(dān)保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償或者要求承擔(dān)連帶責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)承擔(dān)的份額。
62、保證方式有哪兩種？
㈠一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。
㈡連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。
63、一般保證的保證人如何承擔(dān)保證責(zé)任？
一般保證的保證人主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。
有下列情形多一的，保證人應(yīng)該承擔(dān)保證責(zé)任：
  ⑴債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的；
  ⑵人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的；
  ⑶保證人以書(shū)面形式放棄其《擔(dān)保法》第十七條第二款規(guī)定的權(quán)利的。
64、連帶責(zé)任保證的保證人如何承擔(dān)保證責(zé)任？
當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人對(duì)保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。
連帶保證責(zé)任的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿(mǎn)沒(méi)有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以求保證人在其保證責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。
65、保證擔(dān)保的范圍是什么？
保證擔(dān)保的范圍包括：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。保證合同另有約定的，按照約定。當(dāng)事人對(duì)保證擔(dān)保的范圍沒(méi)有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。
66、保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)是否還要承擔(dān)保證責(zé)任？
《擔(dān)保法》第二十二條規(guī)定：保證期間，債權(quán)人依法將主債僅轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。
67、保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù) 是否應(yīng)征得保證人同意？
《擔(dān)保法》第二十三條規(guī)定：保證期間債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書(shū)面同意。保證人對(duì)未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。
68、債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，是否應(yīng)征得保證人同意？
《擔(dān)保法》第二十四條規(guī)定：債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書(shū)面同意。未經(jīng)全同另有約定的，按照約定。
69、同一債權(quán)既有保證又有物的保證的，保證人如何承擔(dān)保證責(zé)任？
《擔(dān)保法》第二十八條規(guī)定：同一債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保的，保證人對(duì)物的擔(dān)保以外的債權(quán)承擔(dān)保證責(zé)任。
70、如果保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證人承擔(dān)保證責(zé)任到什么時(shí)候?yàn)橹梗?br> 《擔(dān)保法》第二十五條規(guī)定：一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起六個(gè)月。
在合同給定的保證期間的《擔(dān)保法》第二十五條規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證期間適用訴訟時(shí)中斷的規(guī)定。
  《擔(dān)保法》第二十六條規(guī)定：連帶責(zé)任保證的保證人的債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起六個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。
71、信用社核保的內(nèi)容有哪些？
㈠審查保證人的資格和合法性；
㈡查閱保證人有關(guān)帳表，審查資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益狀況，從銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)等方面審查保證人的保證能力。
７２、哪些財(cái)產(chǎn)可以作抵押？
?、搴戏ㄐ?，即抵押物必須是國(guó)家規(guī)定可以抵押的財(cái)產(chǎn)，同時(shí)又是抵押人有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)；
㈡流動(dòng)性，即抵押物能在市場(chǎng)上較容易地實(shí)現(xiàn)其價(jià)值；
㈢穩(wěn)定性，即抵押物能使用或保存不會(huì)使其價(jià)值急劇降低的財(cái)產(chǎn)
７３、哪些財(cái)產(chǎn)可以作抵押？
　《擔(dān)保法》第二十四條規(guī)定：下列財(cái)產(chǎn)可以抵押；
　?、宓盅喝怂械姆课莺推渌厣隙ㄖ?；
㈡抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；
㈢抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；
㈣抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；
㈤抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；
㈥依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。
抵押人可以將前面所列財(cái)產(chǎn)一并抵押。
《擔(dān)保法》第三十六條規(guī)定：以依法取得的國(guó)有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍的國(guó)有土地使用權(quán)同時(shí)抵押。以出讓方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)將抵押時(shí)該國(guó)有土地上的房屋同時(shí)抵押。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押，以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時(shí)抵押。
７４、哪些財(cái)產(chǎn)不可以作抵押？
　　《擔(dān)保法》第三十七條規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)不得抵押；
　?、逋恋厮袡?quán)；
㈡耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但《擔(dān)保法》第三十四條第（五）項(xiàng)、第三十六條第三款規(guī)定的除外；
㈢學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；
㈣所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；
㈤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；
㈥依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。
７５、抵押物登記的部門(mén)和抵押合同生效的日期有何規(guī)定？
《擔(dān)保法》第四十一條規(guī)定：當(dāng)事人以《擔(dān)保法》第四十二條規(guī)定的財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效。
《擔(dān)保法》第四十二條規(guī)定，辦理抵押物登記的部門(mén)如下：
㈠以地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書(shū)的土地管理部門(mén)；
㈡以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物作抵押的，為縣級(jí)以上的地方人民政府規(guī)定的部門(mén)；
㈢以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門(mén)；
㈣以航空器、船舶、車(chē)輛抵押的，為運(yùn)輸工具的登記部門(mén)；
㈤以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門(mén)。
《擔(dān)保法》第四十三條規(guī)定：當(dāng)事人以共他財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽訂之日起生效。當(dāng)事人未辦于抵押物登記的，不得對(duì)抗第三人。當(dāng)事人辦理抵押物登記的，登記部門(mén)為抵押人所在地的公證部門(mén)。

７６、辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門(mén)提供哪些材料？
《擔(dān)保法》第四十四條規(guī)定：辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門(mén)提供下列文件或者復(fù)印件：
㈠主全同和抵押合同；
㈡抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書(shū)。
７７、抵押擔(dān)保的范圍是什么？
《擔(dān)保法》第四十六條規(guī)定，抵押擔(dān)保的包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金兒實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。抵押合同另有約定的，按照約的。
７８、抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物有何限制？
《擔(dān)保法》第四十九條規(guī)定：抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。抵押人未通知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效。
轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款明顯低于其價(jià)值的，抵押權(quán)人可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保；抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。
抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向抵押權(quán)人提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或者向與抵押權(quán)人約定的第三人提存。超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。
７９、最高額抵押的規(guī)定有哪些？
㈠最高額抵押是指抵押人的抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以抵押物對(duì)一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。
㈡借款和合同可以附最高額抵押全同。債權(quán)人與債務(wù)人就某項(xiàng)商品在一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生交易而簽訂的合同，可以附最高額抵押全同。
㈢最高額抵押的主合同債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。
８０、抵押物處分所得價(jià)款的分配順序如何確定？
㈠首先支付拍賣(mài)費(fèi)用和其他有關(guān)處理抵押物的費(fèi)用；
㈡其次用于償還抵押所欠債務(wù)本息，不足部分由債務(wù)人清償，超過(guò)部分退還抵押人。
８１、如何確定抵押貸款率？
　　　　　　　　　　抵押貸款本息和　　　　　
抵押貸款率＝　　　押物價(jià)值（估價(jià)部分）　　　　　　＊１００％
抵押貸款率應(yīng)在綜合考慮抵押物的類(lèi)型、該抵押物的市場(chǎng)供需狀況、流動(dòng)性和變賣(mài)的難易、貸款期限和通貨膨脹等因素的基礎(chǔ)上合理確定。
８２、何為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押？何為權(quán)利質(zhì)押？
動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是債務(wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。
８３、質(zhì)押擔(dān)保的范圍有哪些？
《擔(dān)保法》第六十七條規(guī)定，質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。質(zhì)押合同另有約定的，按照約定。
８４、質(zhì)押合同的生效時(shí)間有何規(guī)定？
㈠出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式訂立質(zhì)押合同。質(zhì)押合同自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效。
㈡以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同中約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人。質(zhì)押合同自權(quán)利憑證交付之日起生效。
㈢以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，并向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押合同自登記之日起生效。
㈣以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，適用公司法股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定。質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于股東名冊(cè)之日起生效。
㈤以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)有權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面全同，并向其管理部門(mén)辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押合同自登記之日起生效。
８５、哪些權(quán)利可以質(zhì)押？
㈠匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；
㈡依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；
㈢依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)，專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；
㈣依法可質(zhì)押的其他權(quán)利。
８６、為行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或股票，應(yīng)當(dāng)在多少時(shí)間內(nèi)予以處分？
為行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而鄧得的不動(dòng)產(chǎn)或股票，應(yīng)當(dāng)自取得之日起一年內(nèi)予以處分。
８７、什么是個(gè)體工商戶(hù)？
　　《中華人民共和國(guó)法通則》第二十六條規(guī)定：公民在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營(yíng)的，為個(gè)體工商戶(hù)。個(gè)體工商戶(hù)可以起字號(hào)。
８8、什么是農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)？
《中華人民共和國(guó)法通則》第二十七條規(guī)定：農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的成員，在法律允許的范圍內(nèi)，按照承包合同規(guī)定從事商品經(jīng)營(yíng)的，為農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)。
８9、個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)的債務(wù)如何承擔(dān)？
《中華人民共和國(guó)民法通則》規(guī)定：
第二十八條　個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)的合法權(quán)益，受法律保護(hù)。
第二十九條　個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)的債務(wù)，個(gè)人經(jīng)營(yíng)的，以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；家庭經(jīng)營(yíng)的，以家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）》規(guī)定：
（42）以公民個(gè)人名義申請(qǐng)登記的個(gè)體工商戶(hù)和個(gè)人承包的農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)，用家庭共有財(cái)產(chǎn)投資的，或者收益的主要部分供家庭成員享用的，其債務(wù)應(yīng)以家庭共有財(cái)產(chǎn)清償。
（43）在夫妻關(guān)系存續(xù)期間，一方從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)或者承包經(jīng)營(yíng)的，其收入為夫妻共有財(cái)產(chǎn)，債務(wù)亦應(yīng)以夫妻共有財(cái)產(chǎn)清償。
（44）個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)的債務(wù)，如以其家庭共有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任時(shí)，應(yīng)當(dāng)保留家庭成員的生活必需品秘要的生產(chǎn)工具。
９０、什么是合伙？法律對(duì)個(gè)人合伙有哪些具體要求？
《中華人民共和國(guó)民法通則》規(guī)定：
第三十條　個(gè)人合伙是指兩個(gè)以上公民按照協(xié)議，各自提供資金、實(shí)物、技術(shù)等、合伙經(jīng)或、共同勞動(dòng)。
第三十一條　合伙人應(yīng)當(dāng)對(duì)出資數(shù)額、盈余分配、債務(wù)承擔(dān)、入伙、退伙、合伙終止等事項(xiàng)，訂立書(shū)面協(xié)議。
第三十二條　合伙人投入的財(cái)產(chǎn)，由合伙人統(tǒng)一管理和合伙經(jīng)營(yíng)積累的財(cái)產(chǎn)，歸合伙人共有。
第三十三條　個(gè)人合伙可以起字號(hào)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，在核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)。
第三十四條　個(gè)人合伙的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，由合伙人共同決定，合伙人有執(zhí)行和監(jiān)督的權(quán)利。
合伙人可以推舉負(fù)責(zé)人。合伙負(fù)責(zé)人和其他人員的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，由全體合伙人承擔(dān)民事責(zé)任。

９１、合伙人對(duì)合伙的債務(wù)應(yīng)如何承擔(dān)清償責(zé)任？
《中華人民共和國(guó)法通則》第三十五條規(guī)定：合伙的催討務(wù)，由合伙人按照出資比例或者協(xié)議的約定，以各自的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)清償責(zé)任。
合伙人對(duì)合伙的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，法律另有規(guī)定的除外。償還合伙債務(wù)超過(guò)自己應(yīng)當(dāng)承擔(dān)數(shù)額的合伙人，有權(quán)向其他合伙人追償。
最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法能則〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）》規(guī)定：
   全體合伙人對(duì)合伙經(jīng)營(yíng)的虧損額，對(duì)外應(yīng)當(dāng)負(fù)連帶責(zé)任；對(duì)內(nèi)則應(yīng)按照協(xié)議約定的債務(wù)承擔(dān)比例或者出資比例分擔(dān)，協(xié)議未規(guī)定債務(wù)承擔(dān)比例或者出資比例的，可以按照約定的或者實(shí)際的盈科分配比例承擔(dān)。但是對(duì)造成合伙經(jīng)營(yíng)虧損有過(guò)錯(cuò)的合伙人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過(guò)錯(cuò)程序相應(yīng)的多承擔(dān)責(zé)任。
   民法通則第三十五條第一款中關(guān)于“以各自的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)清償責(zé)任”是指合伙人以個(gè)人財(cái)產(chǎn)出資的，以合伙人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；合伙人以其家庭其共有財(cái)產(chǎn)出資的，以其家庭共有財(cái)產(chǎn)承拉；合伙個(gè)人以個(gè)人財(cái)產(chǎn)出資，合伙的盈余分配所得用于其家庭成員生活，應(yīng)先以合伙人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，不足部分以合伙人的家庭共有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
９２、合伙人退出合伙后，對(duì)其參加合伙期間的合伙債務(wù)，是否還應(yīng)承擔(dān)清償責(zé)任？
最高人民法院法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）５３條規(guī)定：合伙經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生虧損，合伙人退出合伙時(shí)未按約定分擔(dān)或者未合理分擔(dān)合伙債務(wù)的，退伙人對(duì)原合伙的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)清償責(zé)任；退伙人已分擔(dān)合伙債務(wù)的，對(duì)其參加期間的全部債務(wù)仍負(fù)連帶責(zé)任。
９３、作為保證人的合伙組織被撤銷(xiāo)后，自行公告限期清理債權(quán)債務(wù)的，債權(quán)人在訴訟時(shí)效期間內(nèi)是否有權(quán)要求合伙人承擔(dān)保證責(zé)任？
最高人民法院１９９８年１０月１８日法（經(jīng)）復(fù)（１９９８）４６號(hào)給貴洲省高級(jí)人民法院《關(guān)于作為保證人的合伙組織被撤銷(xiāo)后自行限期清理債權(quán)債務(wù)的，債權(quán)人在訴訟時(shí)效期間內(nèi)有權(quán)要求合伙人承擔(dān)保證責(zé)任問(wèn)題的復(fù)》指出：興義縣聯(lián)營(yíng)輝瑞貿(mào)易公司作為鄧國(guó)強(qiáng)的保證人，對(duì)于鄧國(guó)強(qiáng)未按合同給付租金，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)工商銀行興義運(yùn)行承擔(dān)連帶清償責(zé)任。輝瑞公司在被工商行政管理機(jī)關(guān)撤銷(xiāo)后，張貼公告，限期清結(jié)債權(quán)債務(wù)，并聲明過(guò)期不負(fù)責(zé)任，這對(duì)債權(quán)人并無(wú)法律上的約束力。中國(guó)工商銀行興義支行在民法通則規(guī)定的訴訟時(shí)效期間內(nèi)，有權(quán)要求輝瑞貿(mào)易公司承擔(dān)保證責(zé)任。鑒于輝瑞貿(mào)易公司實(shí)際上是合伙組織，被撤銷(xiāo)后，應(yīng)由合伙人以自己的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。
９４、企業(yè)法人分立、合并或者有其他重要事項(xiàng)變更，應(yīng)如何辦理？企業(yè)法人分立、合并，其權(quán)利和義務(wù)由誰(shuí)享有和承擔(dān)？
《中華人民共和國(guó)民法通則》第四十四條規(guī)定；企業(yè)法人分立、合并或者有其他重要事項(xiàng)變更，應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)辦理登記并公告。
企業(yè)法人分立、合并，它的權(quán)利和義務(wù)由變更后的法人享有和承擔(dān)。
９５、企業(yè)法人由于哪些原因終止？企業(yè)法人終止應(yīng)如何辦理？
《中華人民共和國(guó)民法通則》規(guī)定：
第四十五條　企業(yè)法人由于下列原因之一終止：
㈠依法被撤銷(xiāo)；㈡解散；　㈢依法宣告破產(chǎn)；　㈣其他原因。
第四十六條　企業(yè)法人終止，應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)辦理注冊(cè)登記并公告。
９６、企業(yè)法人解散、被撤銷(xiāo)或破產(chǎn)的，其債權(quán)債務(wù)應(yīng)由誰(shuí)處理？
《中華人民共和國(guó)民法通則》第四十七條規(guī)定：企業(yè)法人解散，應(yīng)當(dāng)成立清算組織，進(jìn)行清算。企業(yè)法人被撤銷(xiāo)、被宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)由主管機(jī)關(guān)或者人民法院組織有關(guān)機(jī)關(guān)和有關(guān)人員成立清算組織，進(jìn)行清算。
最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）》規(guī)定：
企業(yè)法人解散或者被撤銷(xiāo)的，應(yīng)當(dāng)由其主管機(jī)關(guān)組織清算小組進(jìn)行清算。企業(yè)法人被宣告存產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)由人民法院組織有關(guān)機(jī)關(guān)和有關(guān)人員成立清算組織進(jìn)行清算。
清算組織是以清算企業(yè)法人債權(quán)、債務(wù)為目的而依法成立的組織。它負(fù)責(zé)對(duì)終止的企業(yè)法人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保管、清理、估價(jià)、處理和清償。
對(duì)于涉及終止的企業(yè)法人債權(quán)、債務(wù)的民事訴訟，清算組織可以用自己的名義參加訴訟。
以逃避債務(wù)責(zé)任為目的而成立的清算組織，其實(shí)施的民事行為無(wú)效。
９７、不具有法人資格的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)作為保證人，其保證責(zé)任如何承擔(dān)？
最高人民法院１９９８年３月２４日法（研）復(fù)［１９９８］１７號(hào)《關(guān)于濉備法人資格的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)作為經(jīng)濟(jì)合同一方當(dāng)事人的保證人，其保證合同是否有效及發(fā)生糾紛時(shí)應(yīng)如何處理問(wèn)題的批復(fù)》指出：
㈠經(jīng)濟(jì)合同的保證人應(yīng)當(dāng)是具有代為履行或者代償能力的公民、企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)如不具備法人資格，又無(wú)代為履行或者代償能力而作為經(jīng)濟(jì)合同一方當(dāng)事人的保證人的，該保證合同應(yīng)確認(rèn)為無(wú)效。
㈡根據(jù)民法通則第六十一條的規(guī)定，如因保證人的無(wú)效保證行為造成經(jīng)濟(jì)合同債權(quán)人經(jīng)濟(jì)損失的，保證人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。
㈢企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)如無(wú)代為履行或者代償能力，在有關(guān)保證責(zé)任的訴訟中應(yīng)將該企業(yè)法人列為訴訟當(dāng)事人，并承擔(dān)保證人所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。
９８、以自己不享有所有權(quán)或者經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的財(cái)產(chǎn)作抵押的，抵押關(guān)系是否有效？以法律限制流通的財(cái)產(chǎn)作為抵押物的，在清償債務(wù)時(shí)如何處理？
最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）第１１３條規(guī)定自己不享有所有權(quán)或者經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的財(cái)產(chǎn)作抵押物的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定，抵押無(wú)效。
以法律限制流通的財(cái)產(chǎn)作為抵押物的，在清償債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由有關(guān)部門(mén)收購(gòu)，抵押權(quán)人可以從價(jià)款中優(yōu)先受償。
９９、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單能否能于抵押？
最高人民法院１９９２年４月２日法［１９９２］４７號(hào)《關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單能否用于抵押的復(fù)函》指出：依照《中華人民共和國(guó)民法通則》第八十九條第（二）項(xiàng)的規(guī)定，抵押物應(yīng)當(dāng)是特定的，可以折價(jià)或變賣(mài)的財(cái)產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人訂立保護(hù)合同的書(shū)面證明，并不是有價(jià)證券，也不是可以折價(jià)或者變賣(mài)的財(cái)產(chǎn)。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單不能用于抵押。
１００、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村舉辦的企業(yè)資不抵債如何處理？
　　最高人民法院１９８７年７月２１日法（經(jīng)）發(fā)［１９８７］２０號(hào)《關(guān)于在審理經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件中具體適用經(jīng)濟(jì)合同法的若干問(wèn)題的解答》規(guī)定：鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村舉辦的企業(yè)由于虧損等原因資不抵債或者倒閉的，其所遺留的合同債務(wù)，由誰(shuí)負(fù)責(zé)。應(yīng)當(dāng)區(qū)別對(duì)待：該企業(yè)具備獨(dú)立法人資格的，應(yīng)當(dāng)由該企業(yè)自行負(fù)責(zé)；不具備獨(dú)立法人資格的，應(yīng)當(dāng)由其主管部門(mén)負(fù)連帶清償責(zé)任。
１０１、向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為幾年？
《中華人民共和國(guó)民法通則》第一百三十五條規(guī)定：向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為二年，法律另有規(guī)定的除外。
１０２、企業(yè)或個(gè)人欠國(guó)家銀行貸款逾期兩年未還是否用民法通則規(guī)定的訴訟時(shí)效？
最高人民法院１９９３年２月２２日法復(fù)［１９９３］１號(hào)《關(guān)于企業(yè)或個(gè)人欠國(guó)家銀行貸款逾期兩年未還應(yīng)當(dāng)適用民法通則規(guī)定的訴訟時(shí)效問(wèn)題的批復(fù)》指出：國(guó)家各專(zhuān)業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)系實(shí)行獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。它們與借款的企業(yè)或公民之間的借貸關(guān)系，是平等主體之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。國(guó)家各專(zhuān)業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)向人民法院請(qǐng)求保護(hù)其追償貸款權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)適用民法通則關(guān)于訴訟時(shí)效的規(guī)定。確已超過(guò)訴訟時(shí)效時(shí)間，并且沒(méi)有訴訟時(shí)效中止、中斷或者延長(zhǎng)訴訟時(shí)效期間情況的，人民法院應(yīng)當(dāng)判決駁回其訴訟請(qǐng)求。
１０３、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)由哪些財(cái)和構(gòu)成？
《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》第二十八條規(guī)定：破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)由下列財(cái)產(chǎn)構(gòu)成：
㈠宣告破產(chǎn)時(shí)破產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全部財(cái)產(chǎn)；
㈡破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)宣告后至破產(chǎn)程序終結(jié)前所取得的財(cái)產(chǎn)；
㈢應(yīng)當(dāng)由破產(chǎn)企業(yè)行使的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利；
已作為擔(dān)保物的財(cái)產(chǎn)不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)；擔(dān)保物的價(jià)款超過(guò)其所擔(dān)保的債務(wù)數(shù)額的，超過(guò)部分屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。
㈣貸款利率知識(shí)
１０４、什么是法定利率？
國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)和國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行制定的各種的利率為法定利率。法定利率的公布、實(shí)施由中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)。
１０５、什么基準(zhǔn)利率？
中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的存、貸款利率為基準(zhǔn)利率?；鶞?zhǔn)利率由中國(guó)人民銀行總行確定。
１０６、什么是全同利率？
貸款人根據(jù)法定貸款利率和中國(guó)人民銀行規(guī)定的浮動(dòng)幅度范圍，經(jīng)與借款人共同商定，并在借款合同載明的某一筆具體貸款的利率。
１０７、農(nóng)村信用社貸款利率的上下浮動(dòng)幅度如何？
農(nóng)村信用社的各項(xiàng)貸款利率均可以進(jìn)行浮動(dòng)。
農(nóng)村信用社的各項(xiàng)貸款的最高上浮幅度，現(xiàn)行政策為５０％；
農(nóng)村信用社貸款利率下浮幅度與其它金融機(jī)構(gòu)相同，為１０％不變。
１０８、對(duì)逾期、擠占挪用貸款如何計(jì)收利息？
從１９９７年１２月７日起，農(nóng)村信用社對(duì)逾期貸款按日萬(wàn)分之四計(jì)收利息，擠占挪用貸款按日萬(wàn)分之六計(jì)收利息。若既挪用又逾期，應(yīng)擇其重，不能并處。
１０９、農(nóng)村信用社如何實(shí)行期限利率？
從１９９７年１０月２３日起，農(nóng)村信用社的短期貸款，統(tǒng)一按照貸款期限選擇同期同檔次貸款利率水平（含浮動(dòng)）執(zhí)行。
從１９９５年７月１日起，金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的一年以上的各項(xiàng)貸款，全部執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的期限檔次利率，采取一年一定的辦法，合同確定的利率執(zhí)行期為一年，到期后，金融機(jī)構(gòu)再根據(jù)當(dāng)時(shí)規(guī)定的貸款利率與企業(yè)重新簽定下一年度貸款利率。
１１０、貸款結(jié)息如何規(guī)定？
農(nóng)村信用社小額農(nóng)戶(hù)貸款實(shí)行利隨本清，若為跨年度的貸款，年底前必須結(jié)息一次。１２月３０日為結(jié)算日。
除小額農(nóng)戶(hù)貸款外，短期貸款（期限在一年以下，含一年），按貸款合同簽一日的相京戲檔次的法定貸款利率計(jì)息。貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。
短期貸款按季結(jié)息的，每季度末月的二十日為結(jié)息日；按月結(jié)息的，每月的二十日為結(jié)息日。具體結(jié)息方式由借貸雙方協(xié)商確定。對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按貸款合同利率按季或按月計(jì)收復(fù)利,貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利最后一筆貸款清償時(shí)，利隨本清。
中長(zhǎng)期貸款（期限一年以上）利率實(shí)行　年一定。貸款（包括貸款合同生效日起一年內(nèi)應(yīng)分筆撥付的所有資金）根據(jù)貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日期相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息。每滿(mǎn)一年后（分筆撥付的以第一筆貸款的發(fā)放日為準(zhǔn)）再按當(dāng)時(shí)相應(yīng)樓次的法定貸款利率確定下一年度利率。中長(zhǎng)期貸款按季結(jié)算，每季度末月二十日為結(jié)算日。對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按合同利率按季計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利。
貼現(xiàn)按貼現(xiàn)確定的貼現(xiàn)利率一次性收取利息。
貸款展期，期限累計(jì)計(jì)算，累計(jì)期限達(dá)到新的利率期限當(dāng)產(chǎn)供銷(xiāo)時(shí)，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率記息；達(dá)不到新的期限檔次時(shí)，按展期日的原檔次利率計(jì)息。
逾期貸款或擠占挪用貸款，從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計(jì)收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調(diào)整分段計(jì)息。對(duì)貸款逾期或挪用期間不能按期支付的利息按罰息利率按季（短期貸款也可按月）計(jì)收復(fù)利。如同一筆貸款既逾期又?jǐn)D占挪用，應(yīng)擇其重，不能并處。
借款人在借款合同到期日之彰歸還借款時(shí)，信用社有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。

１１１、貸款法定利率調(diào)整，貸款合同利率是否隨之調(diào)整？
中國(guó)人民銀行規(guī)定：各金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)好高務(wù)遠(yuǎn)的各項(xiàng)貸款，不管利率如何調(diào)整，在貸款未到期前，一律按全同利率計(jì)息。合同中規(guī)定的貸款期限到期后，不再實(shí)行原合同利率。
１１２、政策性金融債券利率調(diào)整有何規(guī)定？
中國(guó)人民銀行調(diào)整利率政策時(shí)，政策性金融債券發(fā)生聯(lián)動(dòng)變化。具體為：政策性金融利率實(shí)行一年一定，即每筆債券利率執(zhí)行期為一年，滿(mǎn)一年后，按中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率確定下一整年的債券利率水平。在利率調(diào)整日以前發(fā)行的政策性金融債券（三年期債券除外），從１９９７年１０月２３日起計(jì)算滿(mǎn)整年后，改按調(diào)整后的利率執(zhí)行。(第三篇完)
第四篇信貸相關(guān)知識(shí)
㈠票據(jù)知識(shí)
１１３、票據(jù)的分類(lèi)？
《票據(jù)法》所稱(chēng)的票據(jù),一般分為本票、支票、匯票三種。
　　本票是由出票的簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)先條件支付確定的金融給收款人或者持票人的票據(jù)。
　　支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票依出票人的不同可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。
我國(guó)的票據(jù)貼現(xiàn)對(duì)象主要是商業(yè)承兌匯票。
１１４、票據(jù)的簽章有哪些現(xiàn)象？
《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第七條規(guī)定；票據(jù)上的簽章、為簽名、蓋章或者答名加蓋章。
法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者或者其授權(quán)的代理人的簽章。
在票據(jù)上的簽名，應(yīng)當(dāng)為該當(dāng)事人的本名。
１１５、匯票必須記載的事項(xiàng)有哪些？
《票據(jù)法》第二十三條規(guī)定，匯票必須記載下列事項(xiàng)：
㈠表明“匯票”的字樣；、
㈡無(wú)條件支付的委托；
㈢確定的金額；
㈣付款人的名稱(chēng)；
㈤收款人的名稱(chēng)；
㈥出票日期；
㈦出票人的簽章。
匯票上未記載上述事項(xiàng)之一的，匯票無(wú)效。
１１６、無(wú)效票據(jù)是如何確定的？
㈠票據(jù)金額中文大寫(xiě)和數(shù)碼記載不一致的，票據(jù)無(wú)效；
㈡票據(jù)金額、日期、收款人名稱(chēng)更改的，票據(jù)無(wú)效；
㈢票據(jù)絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)不全的，票據(jù)無(wú)效。
１１７、票據(jù)喪失的補(bǔ)救措施有哪些？
㈠票據(jù)喪失，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是未記載付款人或無(wú)法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外。收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付；
㈡失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后三天內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或向人民法院提起控制論。
１１８、遇有哪些情況可以向人民法院申請(qǐng)公示催告？申請(qǐng)書(shū)應(yīng)寫(xiě)明哪些內(nèi)容？
《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第一百九十三條規(guī)定；按照規(guī)定可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)持有人，因票據(jù)被盜、跌或者滅失，可以向票據(jù)支付地的基層人民法院申請(qǐng)公告催告。依照法律規(guī)定可以申請(qǐng)公示催告的其他事項(xiàng)，適用本章規(guī)定。
申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向人民法院遞交申請(qǐng)書(shū)，寫(xiě)明票面金額、發(fā)票人、持票人、背書(shū)人等票據(jù)主要內(nèi)容和申請(qǐng)書(shū)的理由、事實(shí)。
最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)民事訴訟法〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)》第２２６條規(guī)定：民事訴訟法第一百九十三條規(guī)定的票據(jù)持有人，是指票據(jù)被盜、遺失或者滅失前的最后持有人。
１１９、行使票據(jù)權(quán)利的期限是如何規(guī)定的？
《票據(jù)法》第十七條規(guī)定，票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：
㈠持票人對(duì)票據(jù)和出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起２年。見(jiàn)票即付的匯票、本票、自出票日起２年；
㈡持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起６個(gè)月；
㈢持票人對(duì)前手的迫索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起６個(gè)月；
㈣持票人對(duì)前手的再追老索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起３個(gè)月。
票據(jù)的出票日、到期日由票據(jù)當(dāng)事人依法確定。
１２０、《票據(jù)法》對(duì)背書(shū)有哪些要求？
㈠背書(shū)不得附有條件，背書(shū)時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力；
㈡將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書(shū)或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書(shū)無(wú)效；
㈢以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。背書(shū)的連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書(shū)人與受讓匯票的被背書(shū)人在匯票上依次前后銜接。
１２１、付款人對(duì)提示承況的匯票如何處理？承兌是否可以附有條件？
㈠付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起３日內(nèi)承兌或者措施承兌。
㈡付款人收到持票人提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單，回單上應(yīng)當(dāng)記明匯票提示承兌日期并簽章；
㈢付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌的日期并簽章；見(jiàn)票后定期付款的匯票，應(yīng)當(dāng)在承兌時(shí)記載付款日期，匯票上未記載承兌日期的，以３日承兌期限的最后一日為承兌日期；
㈣付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌；
㈤付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。
１２２、持票人行使追索權(quán)的有關(guān)規(guī)定？
㈠持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使人民追索權(quán)；
㈡持票人對(duì)匯票債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對(duì)其他匯票債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。被追綜人在清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利。
１２３、票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，銀行應(yīng)審查哪些內(nèi)容？
㈠審查票據(jù)合法性，即票據(jù)是否有效，是否有真實(shí)的商品交易關(guān)系；
㈡審查貼現(xiàn)資金的具體用途；
㈢審查票據(jù)承兌人和貼現(xiàn)申請(qǐng)人的信用狀況。
１２４、票據(jù)貼現(xiàn)的期限、利率、金額應(yīng)如何確定？
㈠票據(jù)貼現(xiàn)期限是從貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日止，最長(zhǎng)不能超過(guò)６個(gè)月；
㈡現(xiàn)行制度規(guī)定貼現(xiàn)利率按現(xiàn)有檔次短期貸款利率下?。常?zhí)行；
㈢票據(jù)實(shí)際貼現(xiàn)金額＝票據(jù)面值－貼現(xiàn)利息
１２５、匯票到期后，若票據(jù)債務(wù)人拒絕履行付款義務(wù)時(shí)應(yīng)如何處理？
㈠匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對(duì)背書(shū)人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)；
㈡持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕付款的有關(guān)證明，持票人不能出示拒絕證明或未按規(guī)定期限取得其他合法證明人的，喪失對(duì)前手的追綜權(quán)；
㈢持票人行使追索權(quán)時(shí)，可以請(qǐng)求被追索人支付下列金額和費(fèi)用：
⑴被拒絕付款的匯票金額；
⑵匯票金額自到期日或者提示付款日到清償日止，０４中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的的利息；
⑶取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知的費(fèi)用。
１２６、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的追索？
㈠如果是銀行承兌匯票貼現(xiàn)的，承兌銀行除憑票無(wú)條件付款外，還應(yīng)對(duì)承兌申請(qǐng)人執(zhí)行扣款，并對(duì)尚未扣回的承兌金額計(jì)收逾期貸款罰息；
㈡如果是商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的，票據(jù)付款人開(kāi)戶(hù)行應(yīng)將票據(jù)退還給貼現(xiàn)銀行，由貼現(xiàn)銀行從貼現(xiàn)申請(qǐng)人帳戶(hù)內(nèi)扣款，并對(duì)尚未扣收部分計(jì)收逾期貸款利息。
（二）資產(chǎn)運(yùn)用知識(shí)
１２７、同業(yè)拆借資金有什么規(guī)定？
《商業(yè)銀行法》第四十六條規(guī)定：同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行規(guī)定的期限，拆借的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)四個(gè)月。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。
１２８、農(nóng)村信用社資金融通有何規(guī)定？
根據(jù)中國(guó)人民銀行關(guān)于《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》和《農(nóng)村信用合作社縣級(jí)聯(lián)合社管理規(guī)定》以及其他有關(guān)規(guī)定：
㈠農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)節(jié)為資金融通、調(diào)劑業(yè)務(wù)，農(nóng)村信用社之間的資金融通、調(diào)劑業(yè)務(wù)統(tǒng)一由縣聯(lián)社的組織辦理；
㈡農(nóng)村信用社不得辦理資金融通、調(diào)劑業(yè)務(wù)，農(nóng)村信用社之間的資金融通、調(diào)劑業(yè)務(wù)統(tǒng)一由縣聯(lián)社組織辦理；
㈢農(nóng)村信用社縣聯(lián)社拆借資金，必須符合中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，并報(bào)經(jīng)上級(jí)信用合作管理部門(mén)批準(zhǔn)同意；
㈣農(nóng)村信用社資金融通在堅(jiān)持安全性、效益性的前提下，一般應(yīng)當(dāng)遵循“先轄內(nèi)、后轄外，先系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑、后系統(tǒng)外拆借”的原則。
１２９、農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍有何規(guī)定？
經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，農(nóng)村信用社可經(jīng)營(yíng)下列人民幣業(yè)務(wù)：
㈠辦理存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)；
㈡辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；
㈢代于是其他銀行的金融業(yè)務(wù)；
㈣代理收付款項(xiàng)及受托代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；
㈤買(mǎi)賣(mài)政府債券；
㈥代理發(fā)行、代理兌付、承銷(xiāo)政府債券；
㈦提供保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)；
㈧由縣聯(lián)社統(tǒng)一辦理資金融通、調(diào)劑業(yè)務(wù)；
㈨辦理經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
１３０、農(nóng)村信用社買(mǎi)賣(mài)債券有何規(guī)定？
　農(nóng)村信用社買(mǎi)賣(mài)債券一般以縣社為單位進(jìn)行，個(gè)別農(nóng)村信用社單獨(dú)需要購(gòu)買(mǎi)債券投資的，需事前報(bào)經(jīng)縣聯(lián)社批準(zhǔn)同意。
根據(jù)中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定，農(nóng)村信用社要積極參與國(guó)債、金融債券購(gòu)買(mǎi)投資。對(duì)經(jīng)過(guò)人民銀行批準(zhǔn)合法公開(kāi)發(fā)行的企業(yè)債券、公司債券，也要根據(jù)資金可能，參與購(gòu)買(mǎi)。有條件的聯(lián)社，可通過(guò)債券市場(chǎng)參與國(guó)債投資。擴(kuò)大農(nóng)村信用社的資金融通，以聯(lián)社為單位，經(jīng)度點(diǎn)后分期分批參與全國(guó)銀行之間的同業(yè)拆借市場(chǎng)。
（三）資產(chǎn)保全知識(shí)?。裕┬刨J手冊(cè)６１－６９頁(yè)
（四）其他法規(guī)知識(shí)　（略）信貸手冊(cè)６９－７８頁(yè)（本書(shū)完)

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