 背景 從2016年原中國銀監(jiān)會(huì)頒布了我國金融機(jī)構(gòu)的第一份合規(guī)指南至今，隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，合規(guī)監(jiān)管規(guī)則呈現(xiàn)趨多、趨嚴(yán)、趨廣、趨深的特點(diǎn)。金融機(jī)構(gòu)在合規(guī)管理方面面臨巨大挑戰(zhàn)，需不斷加大合規(guī)投入。如何提高合規(guī)管理的效率和效果是金融機(jī)構(gòu)在日益嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境下的重要課題。 圖1：金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理監(jiān)管沿革  來源：德勤分析 概述 監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)制定了專門的合規(guī)管理辦法，對(duì)于金融控股公司、金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、消費(fèi)金融公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、理財(cái)公司、金融資產(chǎn)投資公司等金融機(jī)構(gòu)未制定專門的合規(guī)管理辦法，而是將部分合規(guī)管理要求融入了其他監(jiān)管法規(guī)中。 表1：各類金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理相關(guān)監(jiān)管法規(guī)  2024年8月16日，國家金融監(jiān)督管理總局公布了《金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱“《管理辦法》”），向社會(huì)公開征求意見，意見反饋截止時(shí)間為2024年9月17日。《管理辦法》將取代《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理辦法》、《中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司合規(guī)管理工作有關(guān)問題的通知》，成為首次全面系統(tǒng)地規(guī)定金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的重要監(jiān)管法規(guī)。 該法規(guī)適用于表1中的各類金融機(jī)構(gòu)，對(duì)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理、提升行業(yè)整體合規(guī)水平、保障金融行業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展以及保護(hù)相關(guān)方利益等均具有關(guān)鍵的推動(dòng)作用。 與現(xiàn)行的合規(guī)管理監(jiān)管法規(guī)相比，《管理辦法》的主要變化如下： 明確了合規(guī)管理的定義和范圍 對(duì) “合規(guī)”“合規(guī)管理”等概念進(jìn)行了明確界定，擴(kuò)大了適用范圍，涵蓋更多類型的金融機(jī)構(gòu)。 強(qiáng)化了合規(guī)管理的系統(tǒng)性 要求金融機(jī)構(gòu)建立全面覆蓋、權(quán)責(zé)清晰的合規(guī)管理體系，將合規(guī)要求貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等全流程，強(qiáng)調(diào)全員合規(guī)的理念，營造不敢違規(guī)、不能違規(guī)、不想違規(guī)的文化氛圍。 明確鼓勵(lì)單獨(dú)設(shè)立首席合規(guī)官和合規(guī)官 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在機(jī)構(gòu)總部設(shè)立首席合規(guī)官，其是高級(jí)管理人員，接受機(jī)構(gòu)董事長和行長（總經(jīng)理）直接領(lǐng)導(dǎo)，向董事會(huì)負(fù)責(zé)；應(yīng)在所設(shè)省級(jí)（計(jì)劃單列市）分支機(jī)構(gòu)或者一級(jí)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)官。 完善了保障措施 要求金融機(jī)構(gòu)為合規(guī)管理部門配備充足、專業(yè)的合規(guī)管理人員，明確首席合規(guī)官及合規(guī)官的參會(huì)權(quán)、知情權(quán)、調(diào)查權(quán)、詢問權(quán)、建議權(quán)、預(yù)警提示權(quán)等履職保障，以提升合規(guī)管理的有效性。 加大了懲戒力度 明確相關(guān)行政處罰及其他監(jiān)管措施，對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員，特別是對(duì)董事、高級(jí)管理人員、首席合規(guī)官及合規(guī)官等未能有效實(shí)施合規(guī)管理的違法違規(guī)行為予以嚴(yán)肅追責(zé)。 核心內(nèi)容解讀 全文由總則、合規(guī)管理職責(zé)、合規(guī)管理保障、監(jiān)督管理與法律責(zé)任與附則五大章節(jié)構(gòu)成，共七十七條規(guī)定，確立了依法合規(guī)、全面覆蓋、獨(dú)立權(quán)威、權(quán)責(zé)清晰、務(wù)實(shí)高效五大原則，分別從合規(guī)管理職責(zé)劃分、合規(guī)管理保障機(jī)制、合規(guī)監(jiān)督管理等方面，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理做出了具體規(guī)定。 1. 時(shí)間表要求 《管理辦法》預(yù)計(jì)自2025年3月1日施行，過渡期為施行之日起一年。要求金融機(jī)構(gòu)在過渡期內(nèi)達(dá)到《管理辦法》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在過渡期結(jié)束前逐項(xiàng)對(duì)照《管理辦法》要求，確保將《管理辦法》各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)化為自身制度和操作實(shí)踐?！豆芾磙k法》施行前，金融機(jī)構(gòu)已設(shè)置的首席合規(guī)官、合規(guī)總監(jiān)、合規(guī)負(fù)責(zé)人、作為高級(jí)管理人員的總法律顧問，可以履行《管理辦法》規(guī)定的首席合規(guī)官各項(xiàng)職責(zé)。 2. 合規(guī)管理職責(zé) 要點(diǎn)一 明確董事會(huì)及高級(jí)管理人員的職責(zé) 《管理辦法》明確了董事會(huì)及高級(jí)管理人員在合規(guī)管理中的重要定位，同時(shí)也列舉了董事會(huì)及高級(jí)管理人員在金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的具體職責(zé)。
要點(diǎn)二 明確首席合規(guī)官及合規(guī)官的設(shè)置與職責(zé) 《管理辦法》要求金融機(jī)構(gòu)在總部設(shè)置首席合規(guī)官，在省級(jí)（計(jì)劃單列市）分支機(jī)構(gòu)或者一級(jí)分支機(jī)構(gòu)設(shè)置合規(guī)官。明確了首席合規(guī)官及合規(guī)官任職的基本條件及承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé)，并要求做到職責(zé)分離，首席合規(guī)官及合規(guī)官不得負(fù)責(zé)管理金融機(jī)構(gòu)的前臺(tái)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資金運(yùn)用、內(nèi)部審計(jì)等可能與合規(guī)管理存在職責(zé)沖突的部門。 表2：首席合規(guī)官及合規(guī)官任職條件  《管理辦法》要求首席合規(guī)官對(duì)本機(jī)構(gòu)及其員工的合規(guī)管理負(fù)專門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對(duì)本機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理行為和員工履職行為的合規(guī)性進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，充分發(fā)揮首席合規(guī)官、合規(guī)官在合規(guī)管理體系中上下傳導(dǎo)、左右協(xié)調(diào)、內(nèi)外溝通的核心功能，統(tǒng)籌推進(jìn)合規(guī)管理工作。 要點(diǎn)三 明確合規(guī)管理部門的職責(zé)與分工 《管理辦法》要求金融機(jī)構(gòu)總部、省級(jí)（計(jì)劃單列市）分支機(jī)構(gòu)或者一級(jí)分支機(jī)構(gòu)、納入并表管理的各層級(jí)金融子公司設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門；不具備設(shè)立合規(guī)管理部門條件的其他分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立足夠履職需要的合規(guī)崗位；業(yè)務(wù)規(guī)模較小、員工總數(shù)較少，確不具備設(shè)立合規(guī)管理部門或者崗位條件的，應(yīng)當(dāng)由上級(jí)機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門或者崗位代為履行該分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理職責(zé)。 同時(shí)，《管理辦法》要求金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理部門和合規(guī)崗位不得承擔(dān)與合規(guī)管理相沖突的其他職責(zé)，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于前臺(tái)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資金運(yùn)用、內(nèi)部審計(jì)部門等可能與合規(guī)管理存在職責(zé)沖突的部門或者崗位。 圖2：合規(guī)管理三道防線  來源：德勤分析 《管理辦法》要求金融機(jī)構(gòu)建立三道防線的合規(guī)管理框架，將各部門、下屬各機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理納入統(tǒng)一體系。對(duì)合規(guī)管理部門或者合規(guī)崗位實(shí)行垂直管理，由首席合規(guī)官統(tǒng)籌合規(guī)人員選聘、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、工作匯報(bào)、考核管理等事項(xiàng)，并對(duì)合規(guī)官提名提出推薦建議。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)各部門、下屬機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的指導(dǎo)與監(jiān)督，督導(dǎo)各部門、下屬各機(jī)構(gòu)合規(guī)管理工作符合規(guī)范。 3. 合規(guī)管理保障 要點(diǎn)四 配備充足的合規(guī)管理人員 《管理辦法》要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)管理部門、各部門、下屬機(jī)構(gòu)配備充足的、具備與履行合規(guī)管理職責(zé)相適應(yīng)專業(yè)知識(shí)和技能的、與業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的合規(guī)管理人員，但對(duì)合規(guī)管理人員的人數(shù)或占比未作出明確規(guī)定。 要點(diǎn)五 賦予合規(guī)管理人員充分的履職保障 《管理辦法》要求保障首席合規(guī)官及合規(guī)官、合規(guī)管理部門及人員履行職責(zé)所需的知情權(quán)和調(diào)查權(quán)，賦予相關(guān)人員和部門提出否定意見的權(quán)利。保障首席合規(guī)官、合規(guī)官的獨(dú)立性，決定解聘首席合規(guī)官、合規(guī)官的，應(yīng)當(dāng)有正當(dāng)理由。合規(guī)官報(bào)告實(shí)行雙線匯報(bào)，以向首席合規(guī)官匯報(bào)為主，并向本級(jí)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)。 要點(diǎn)六 建立合規(guī)管理考核機(jī)制 《管理辦法》要求制定首席合規(guī)官、合規(guī)官、合規(guī)管理部門及專職合規(guī)管理人員的考核管理制度，將內(nèi)設(shè)部門、下屬各機(jī)構(gòu)合規(guī)管理質(zhì)效納入考核，并將合規(guī)管理情況納入對(duì)下屬各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的年度綜合考核?！豆芾磙k法》第四十四條提出了考核方式的具體規(guī)定。 同時(shí)，《管理辦法》要求強(qiáng)化考核結(jié)果運(yùn)用，將合規(guī)職責(zé)履行情況作為對(duì)內(nèi)設(shè)部門、下屬各機(jī)構(gòu)、員工考核、人員任用及評(píng)優(yōu)評(píng)先等工作的重要依據(jù)。有效的考核結(jié)果運(yùn)用可以讓員工更加重視合規(guī)工作，更加積極地投入到合規(guī)工作中，形成良好的競(jìng)爭氛圍，促使整個(gè)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理水平不斷提升。 合規(guī)管理考核機(jī)制清晰地傳達(dá)了金融機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)的重視程度和具體要求，明確了合規(guī)行為的方向，可以將較為宏觀和抽象的合規(guī)管理目標(biāo)分解為具體的、可衡量的指標(biāo)，并分配到各個(gè)部門和崗位，能夠讓每個(gè)員工清楚自己在合規(guī)管理中的具體責(zé)任和任務(wù)，有助于將合規(guī)目標(biāo)層層落實(shí)。 要點(diǎn)七 加強(qiáng)合規(guī)管理信息化建設(shè) 《管理辦法》要求金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合規(guī)管理信息化建設(shè)，運(yùn)用信息化手段將合規(guī)要求和業(yè)務(wù)管控措施嵌入流程，針對(duì)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)加強(qiáng)合規(guī)審查，強(qiáng)化過程管控。合規(guī)管理信息化建設(shè)對(duì)于金融機(jī)構(gòu)提高合規(guī)管理效率、增強(qiáng)準(zhǔn)確性和可靠性、提升協(xié)同性和全局性以及促進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)均具有重要意義。在日益復(fù)雜的金融市場(chǎng)環(huán)境下，隨著智能技術(shù)高速發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極推進(jìn)合規(guī)管理信息化建設(shè)，不斷提升自身的合規(guī)管理水平。 要點(diǎn)八 建立有效的問責(zé)機(jī)制 《管理辦法》要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的問責(zé)機(jī)制，嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為等問題的責(zé)任認(rèn)定和問責(zé)處理，并采取有效的糾正措施，及時(shí)完善經(jīng)營管理流程，評(píng)估問責(zé)結(jié)果。建立暢通的內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制，公布舉報(bào)電話、郵箱或者信箱，對(duì)舉報(bào)人的身份和舉報(bào)事項(xiàng)嚴(yán)格保密，鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)合規(guī)管理的意見和建議。 要點(diǎn)九 建立合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制 《管理辦法》要求制定年度合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃，加大對(duì)機(jī)構(gòu)員工的培訓(xùn)力度，將合規(guī)管理作為董事、高級(jí)管理人員初任、重點(diǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)崗位人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)、新員工入職必修內(nèi)容，首席合規(guī)官及合規(guī)官應(yīng)積極參與組織行業(yè)合規(guī)培訓(xùn)和交流，進(jìn)一步提高合規(guī)管理專業(yè)知識(shí)和技能，提升全體員工合規(guī)意識(shí)。 4. 監(jiān)督管理與法律責(zé)任 要點(diǎn)十 定期報(bào)送合規(guī)管理報(bào)告 《管理辦法》要求金融機(jī)構(gòu)于每年4月30日前向國家金融監(jiān)督管理總局或者其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送上一年度合規(guī)管理報(bào)告。金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)和首席合規(guī)官對(duì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。但《管理辦法》未給出合規(guī)管理報(bào)告的模板，或?qū)弦?guī)管理報(bào)告做出具體規(guī)定。 要點(diǎn)十一 建立有效的監(jiān)督機(jī)制 《管理辦法》列舉了違規(guī)情形與對(duì)應(yīng)的處罰措施，并明確對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為，首席合規(guī)官或者合規(guī)官、合規(guī)管理部門、合規(guī)管理人員已經(jīng)按照《管理辦法》的規(guī)定盡職履責(zé)的，不予追究責(zé)任。 表3：金融機(jī)構(gòu)違規(guī)情形與處罰措施  《管理辦法》要求金融機(jī)構(gòu)通過有效的合規(guī)管理，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為或者合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患，積極妥善處理，落實(shí)責(zé)任追究，完善內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程，符合法定情形的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法可以從輕、減輕處理；情節(jié)輕微并及時(shí)糾正違法違規(guī)行為，沒有造成危害后果的，或者僅違反金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)定的，不予追究責(zé)任。 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)建議 隨著監(jiān)管環(huán)境日益嚴(yán)格，金融機(jī)構(gòu)面臨的不確定性與日俱增，金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理挑戰(zhàn)加劇，傳統(tǒng)合規(guī)管理模式亟待轉(zhuǎn)型。信息技術(shù)高速發(fā)展、銀行信息化程度加深、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)不斷完善等因素為智能合規(guī)管理建設(shè)提供了可能性。 通過智能合規(guī)體系戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì)、合規(guī)數(shù)據(jù)資產(chǎn)構(gòu)建及管理、合規(guī)監(jiān)測(cè)平臺(tái)搭建、智能合規(guī)體系規(guī)劃實(shí)施，實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)合規(guī)管理向智能化合規(guī)管理的轉(zhuǎn)型，能夠提升合規(guī)管理的覆蓋面，快速響應(yīng)市場(chǎng)需求以及監(jiān)管要求，有效降低合規(guī)管理成本，提升合規(guī)管理效率。 圖3：德勤智能合規(guī)體系建設(shè)服務(wù)框架  來源：德勤分析 1 智能合規(guī)體系戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì) 優(yōu)化合規(guī)管理框架，梳理明確合規(guī)管理職責(zé)，建立健全合規(guī)管理保障及監(jiān)督機(jī)制，將合規(guī)要求貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等全流程，覆蓋各領(lǐng)域、各環(huán)節(jié)，落實(shí)到各部門、各機(jī)構(gòu)、各崗位以及全體員工，切實(shí)提高金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)水平。 圖4：金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理框架  來源：德勤分析 制定智能化合規(guī)管理戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)合規(guī)管理現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估診斷，結(jié)合智能化合規(guī)管理轉(zhuǎn)型差距分析，明確智能化合規(guī)管理體系建設(shè)的重點(diǎn)和難點(diǎn)，設(shè)計(jì)智能化操作合規(guī)管理體系轉(zhuǎn)型路線規(guī)劃。
2 合規(guī)數(shù)據(jù)資產(chǎn)構(gòu)建及管理 運(yùn)用數(shù)據(jù)自動(dòng)化管理工具對(duì)合規(guī)數(shù)據(jù)資產(chǎn)進(jìn)行全面梳理，更直觀、更敏捷、更智慧地理解數(shù)據(jù)，通過資產(chǎn)盤點(diǎn)、現(xiàn)狀評(píng)估與差距分析、標(biāo)簽體系構(gòu)建、知識(shí)圖譜構(gòu)建，為金融機(jī)構(gòu)豐富合規(guī)數(shù)據(jù)應(yīng)用實(shí)踐奠定基礎(chǔ)。合規(guī)數(shù)據(jù)資產(chǎn)主要包括相關(guān)外規(guī)、內(nèi)部制度、風(fēng)險(xiǎn)清單、監(jiān)測(cè)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)事件、定期報(bào)告、專項(xiàng)報(bào)告等。 圖5：合規(guī)數(shù)據(jù)資產(chǎn)構(gòu)建  來源：德勤分析 數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理是一項(xiàng)需要長期投入、持續(xù)開展、體系運(yùn)營的工作。通過戰(zhàn)略管理、組織架構(gòu)、制度體系、平臺(tái)工具、長效機(jī)制等措施搭建風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理框架，覆蓋數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、數(shù)據(jù)安全、數(shù)據(jù)開發(fā)、數(shù)據(jù)模型、數(shù)據(jù)價(jià)值評(píng)估、數(shù)據(jù)資產(chǎn)流通、數(shù)據(jù)資產(chǎn)運(yùn)營等管理領(lǐng)域，特別現(xiàn)在正在推行的一表通等監(jiān)管報(bào)送能力提升，為數(shù)據(jù)資產(chǎn)的積累、應(yīng)用提供機(jī)制保障。 3 合規(guī)監(jiān)測(cè)平臺(tái)搭建 由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、反洗錢管理、操作風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制、案防管理、員工行為管理、消費(fèi)者保護(hù)、內(nèi)控評(píng)價(jià)等職能在管理機(jī)制上有共通性、運(yùn)行機(jī)制上有相似性、產(chǎn)生效應(yīng)上有協(xié)同性，通過梳理各個(gè)管理環(huán)節(jié)，形成標(biāo)準(zhǔn)化流程，結(jié)合輕度定制，滿足各職能的監(jiān)管要求和管理需求，流程架構(gòu)重構(gòu)能夠優(yōu)化管理流程、提高管理效率。 通過訪談?wù){(diào)研、同業(yè)對(duì)標(biāo)、需求分析和方案設(shè)計(jì)，對(duì)合規(guī)監(jiān)測(cè)平臺(tái)的核心功能模塊進(jìn)行設(shè)計(jì)。事前管理模塊可包括智能外規(guī)內(nèi)外、監(jiān)管處罰智能分析，事中管理模塊可包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)預(yù)警、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處置跟進(jìn)，事后管理模塊可包括合規(guī)報(bào)告自動(dòng)生成、智能根因分析、合規(guī)管理流程挖掘。 圖6：合規(guī)事前管理關(guān)鍵模塊介紹  來源：德勤分析 |
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