有老師問：聽說，新養(yǎng)老金計(jì)算辦法，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和職業(yè)年金月發(fā)標(biāo)準(zhǔn)都是按計(jì)發(fā)月數(shù)計(jì)算。我60歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)是139，也就是11年零7個(gè)月，那么等到我71歲零7個(gè)月以后，是不是這兩項(xiàng)錢就都沒有了？

這位老師說的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和職業(yè)年金兩項(xiàng)的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，的確是這樣計(jì)算：

月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)=退休時(shí)個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)額÷計(jì)發(fā)月數(shù)。

從理論上來說，到計(jì)發(fā)月數(shù)末，這些錢就被領(lǐng)完了，個(gè)人賬戶余額就為零了。那么后面這兩個(gè)項(xiàng)目還會(huì)發(fā)錢嗎？

答案是，一個(gè)繼續(xù)發(fā)，一個(gè)不發(fā)了——個(gè)人賬戶養(yǎng)老金繼續(xù)發(fā)，職業(yè)年金就沒有了。

先說個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，它是職工退休后基本養(yǎng)老金的一個(gè)組成部分。

所謂基礎(chǔ)養(yǎng)老金，是保障基本生活需要的，沒有這部分養(yǎng)老金，職工退休后基本生活就沒有保障。所以，作為基礎(chǔ)養(yǎng)老金的一個(gè)重要組成部分，它是伴隨著職工終生的——人在即發(fā)。

退休時(shí)，按計(jì)發(fā)月數(shù)計(jì)算的月發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，只是發(fā)放的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)值，當(dāng)個(gè)人賬戶余額為零的時(shí)候，國(guó)家就從“基礎(chǔ)養(yǎng)老金”公共賬戶中支取，所以，教師71歲零7個(gè)月以后，仍會(huì)按這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，“人在即發(fā)”，不必?fù)?dān)心。

再說職業(yè)年金，按照國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》，“工作人員在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休條件并依法辦理退休手續(xù)后，由本人選擇按月領(lǐng)取職業(yè)年金待遇的方式?？梢淮涡杂糜谫?gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)契約領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)；可選擇按照本人退休時(shí)對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)計(jì)發(fā)職業(yè)年金月待遇標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)完為止，同時(shí)職業(yè)年金個(gè)人賬戶余額享有繼承權(quán)。本人選擇任一領(lǐng)取方式后不再更改?！?/span>

這明確說明，職業(yè)年金是有限的，“發(fā)完為止”。當(dāng)然，按照《辦法》規(guī)定，如果按月領(lǐng)取，剩余部分仍然會(huì)產(chǎn)生利息，到139個(gè)月以后可能還有，那就可能繼續(xù)領(lǐng)，就像我們銀行卡一樣，直到賬戶余額為零。

職業(yè)年金之所以“發(fā)完為止”，是因?yàn)椤掇k法》中已明確說明，職業(yè)年金性質(zhì)和基礎(chǔ)養(yǎng)老金不同，它是一種“補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”，是從保障職工退休后養(yǎng)老利益出發(fā)，“強(qiáng)制”個(gè)人和單位繳納的一種補(bǔ)充式“養(yǎng)老金”——個(gè)人4%，單位8%，全部計(jì)入個(gè)人職業(yè)年金賬戶，如果沒有這個(gè)規(guī)定，單位會(huì)“額外補(bǔ)給職工”這一部錢嗎？

所以，職業(yè)年金是為了提高職工退休后生活水平的一種有益補(bǔ)充。隨著年齡增大，像旅游等類型一些消費(fèi)項(xiàng)目也會(huì)相應(yīng)減少，即便職業(yè)年金沒有了，也不會(huì)導(dǎo)致退休職工基本生活水平的降低！

【結(jié)語】教師退休后，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是“人在即發(fā)”，不會(huì)停發(fā)；職業(yè)年金是“發(fā)完為止”。

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