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來(lái)源：北京金融法院
“年化利率、年利率、利息、復(fù)利、罰息、逾期利息”是大家在進(jìn)行借款、投資理財(cái)時(shí)，經(jīng)常聽(tīng)到的名詞。但您了解這些名詞究竟是什么意思嗎？能區(qū)分它們之間有什么不同嗎？以及怎么判斷哪種產(chǎn)品的收益更好呢？一、利息：?jiǎn)卫c復(fù)利 利息是我們百姓最常聽(tīng)說(shuō)的名詞。利息通常分為：單利、復(fù)利。 單利：定期給付利息，所得利息不計(jì)入本金，也不生息。也就是說(shuō)無(wú)論存期多長(zhǎng)，只用本金計(jì)取利息。 單利一般用于：銀行定期儲(chǔ)蓄、活期儲(chǔ)蓄、國(guó)債等。 復(fù)利：簡(jiǎn)單說(shuō)就是利息的利息，以往每期的利息都參與計(jì)息。 復(fù)利一般用于：金融借款合同、理財(cái)產(chǎn)品等。 二者區(qū)別 _ | 單利 | 復(fù)利 | 利息范疇及計(jì)算方式 | 各期利息相同。 只有本金計(jì)取利息。每期產(chǎn)生的利息不計(jì)入本金；無(wú)論存期多長(zhǎng)，利息都不再生息。 | 各期利息不同。 既對(duì)本金計(jì)算利息，也對(duì)前期的利息計(jì)算利息，每期產(chǎn)生的利息會(huì)計(jì)入下一個(gè)計(jì)息周期的本金內(nèi)，即利滾利，存期越長(zhǎng)，獲利越多。 | |
_ | 舉例：本金1萬(wàn)元，年利率5%，存期10年。 | 第1年 | 10000x5%=500元 | 10000x5%=500元 | 第2年 | 10000x5%=500元 | 10500x5%=525元 | 第3年 | 10000x5%=500元 | 11025x5%=551.25元 | …… 第10年 | …… 10000x5%=500元 | …… 15513.28x5%=775.66元 | 利息 合計(jì) | 5000元 | 6288.95元 | 總回報(bào) | 本金+利息=15000元 | 本金+利息=16288.95元 | 可見(jiàn)，在利率相同、存期相同時(shí)，按復(fù)利計(jì)算出的收益比按單利的多1288.95元。 |
二、利率：年化利率與年利率 年化利率：把當(dāng)前的按日、按月計(jì)算的利率轉(zhuǎn)化成按年計(jì)算的利率，是一種利率轉(zhuǎn)化。 年利率：以年為計(jì)息周期計(jì)算的收益率。一般是提前固定好的，按照約定好的期限、利率，到期后拿到的收益是可預(yù)見(jiàn)的。 二者區(qū)別 _ | 年化利率（年化收益率） | 年利率 | 含義 | 將當(dāng)前的日收益率、周收益率、月收益率轉(zhuǎn)換成年收益率，是一種利率轉(zhuǎn)換，并非實(shí)際的年利率。比如，某基金一個(gè)月內(nèi)上漲1%，理論上換算的年化收益率為12%，但不代表投資該基金一年后能拿到12%的收益。 | 以年為計(jì)息周期計(jì)算的收益率。 | 是否 變化 | 年化收益率是變化的。 | 年利率是固定好的利率。 一般用于：固定收益類(lèi)產(chǎn)品，如銀行存款、國(guó)債。 | 轉(zhuǎn)化 方式 | 年化利率=月利率×12(月) = 日利率×360(天) 月利率 = 年利率÷12(月) = 日利率×30(天) 日利率 = 年利率÷360(天) = 月利率÷30(天) | 固定的，無(wú)需轉(zhuǎn)化。 | 舉例： 本金10萬(wàn)元，30天年化利率6%，30天后的收益=10萬(wàn)x（6%/360）x30=499.99元。 | 舉例： 本金10萬(wàn)元，年利率3%，存期1年。 一年后的收益=10萬(wàn)x3%=3000元。 |
所以年化利率是需要按照日或月進(jìn)行轉(zhuǎn)化的，不是直接用本金乘以利率就能得出的。
三、罰息與逾期利息 此外，還有一個(gè)與利息很相近的名詞，叫做“罰息”。在金融借款、貸款活動(dòng)中，為了防止借款人逾期償還本金、利息導(dǎo)致銀行利益受損，借款合同中通常會(huì)約定：對(duì)未按約定日期、金額償還的貸款本金計(jì)收罰息；對(duì)未按時(shí)支付的利息計(jì)收復(fù)利。由于復(fù)利是對(duì)利息的計(jì)息，所以逾期天數(shù)越長(zhǎng)，所欠的利息就會(huì)越多，借款人的還款壓力也就越來(lái)越大。 就罰息而言，還有一個(gè)容易讓大家感到困惑的名詞，“逾期利息”。 二者區(qū)別 _ | 罰息 | 逾期利息 | 含義 | 指借款人出現(xiàn)逾期還款情況時(shí)，銀行針對(duì)未還的這部分本金以日為單位計(jì)算得出的利息，包括逾期貸款罰息、挪用借款用途罰息等。 | 針對(duì)本金或利息逾期后產(chǎn)生的超期利息，是罰息的一種。 | 具體 適用 | 根據(jù)央行規(guī)定，在原貸款利率上加收30％-50％ | 一般由雙方在貸款合同中約定 | 相關(guān) 規(guī)定 | 《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問(wèn)題的通知(銀發(fā)[2003]251號(hào))》第三條： 關(guān)于罰息利率問(wèn)題。逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之二點(diǎn)一計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30％-50％；借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之五計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50％-100％。
對(duì)逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計(jì)收利息，直至清償本息為止。對(duì)不能按時(shí)支付的利息，按罰息利率計(jì)收復(fù)利。 | 《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第二十八條： 借貸雙方對(duì)逾期利率有約定的，從其約定，但是以不超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍為限。
未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：
（一）既未約定借期內(nèi)利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起參照當(dāng)時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的利息承擔(dān)逾期還款違約責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持；
（二）約定了借期內(nèi)利率但是未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)利率支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持。 |
可見(jiàn)，如果不按時(shí)還款會(huì)產(chǎn)生罰息及復(fù)利，逾期時(shí)間越長(zhǎng)，利息越多，負(fù)債壓力就越大。提示： 不論是進(jìn)行投資理財(cái)還是借款活動(dòng)，要注意區(qū)分不同的利息、謹(jǐn)慎選擇投資理財(cái)產(chǎn)品、并注意借款的還款期限、及時(shí)履行還款義務(wù)。
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