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釋法明理 洞觀世相 20世紀(jì)60年代，美國各大上市公司的股權(quán)越來越分散，公司的董事會逐漸被以CEO為首的職業(yè)經(jīng)理人所操縱。根據(jù)研究，在董事會中引入獨立的非執(zhí)行董事可以降低經(jīng)理們非法操縱公司謀取私利的可能性。于是，“獨立董事制度”在美國應(yīng)運而生。 獨立董事制度在美國創(chuàng)設(shè)后，世界許多國家和地區(qū)都紛紛采納了這一制度。1997年，該制度正式引入我國內(nèi)陸地區(qū)，1997年12月16日，我國證監(jiān)會發(fā)布《上市公司章程指引》，該指引規(guī)定：“公司根據(jù)需要，可以設(shè)立獨立董事”。 2005年修改后的《公司法》正式規(guī)定：“上市公司設(shè)立獨立董事，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。” 一、獨立董事怎么“獨立”？ 為了保持獨立董事的獨立性，我國國務(wù)院證監(jiān)會在《關(guān)于在上市公司建立獨立董事的指導(dǎo)意見》中對獨立董事的任職規(guī)定了幾個條限制： 1.在上市公司及其附屬企業(yè)任職的人員，以及這些人員的直系親屬、主要社會關(guān)系不得擔(dān)任獨立董事。 2.直接或者間接持有上市公司1%以上股份的自然人股東及其直系親屬不得擔(dān)任獨立董事。 3.上市公司前十名股東重點自然人股東及其直系親屬不得擔(dān)任獨立董事。 4.在直接或者間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨立董事。 5.在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨立董事。 6.最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有上述列舉情形的人員不得擔(dān)任獨立董事。 7.為上市公司或者附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員不得擔(dān)任公司獨立董事。 獨立董事的獨立性還體現(xiàn)在：獨立董事由股東大會選舉產(chǎn)生 不是由董事會選舉；上市公司的董事會成員中至少要有1/3的獨立董事，且至少要有一名會計專業(yè)人士。 二、獨立董事應(yīng)該如何“懂事”？ 為了讓獨立董事在保持獨立的前提下，更好的維護公司和中小股東的權(quán)益，我國法律還賦予獨立董事一些特別的職權(quán)： 1.對于上市公司的重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)由獨立董事認(rèn)可后，提交董事會討論；獨立董事在作出判斷前，可以聘請中介公司出具獨立的財務(wù)顧問報告，作為判斷依據(jù)； （這里的重大關(guān)聯(lián)交易是指交易總額高于300萬元或者高于公司最近審計凈資產(chǎn)5%的交易。） 2.可以向董事會提議聘用或者解聘會計師事務(wù)所； 3.可以向董事會提請召開臨時股東大會； 4.可以提議召開董事會； 5.可以獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)； 6.可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。 同時，獨立董事還應(yīng)當(dāng)對上市公司任免董事和發(fā)生可能損害中小股東權(quán)益等事項發(fā)表獨立性的意見。 另外，為了保證獨立董事花更大的時間和精力“懂事”，法律還規(guī)定，一個獨立董事不能同時在5家以上的上市公司擔(dān)任該職務(wù)。 完 |
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