近日，國務(wù)院常務(wù)會議決定，對政策支持、商業(yè)化運(yùn)營的個人養(yǎng)老金實(shí)行個人所得稅優(yōu)惠，對繳費(fèi)者按每年1.2萬元的限額予以稅前扣除。

在此前稅延養(yǎng)老保險試點(diǎn)基礎(chǔ)上，個人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠力度有所加大，領(lǐng)取養(yǎng)老金階段的實(shí)際稅負(fù)從試點(diǎn)期的7.5%降至3%，這也是現(xiàn)行個人所得稅稅制下的最低檔次稅率。

從今年4月個人養(yǎng)老金發(fā)展意見出爐，到個稅優(yōu)惠政策明確，個人養(yǎng)老金制度正逐步建立，市場上相關(guān)產(chǎn)品準(zhǔn)備就緒，多元養(yǎng)老保障正加速進(jìn)入實(shí)操階段。

隨著獨(dú)生子女們迅速老去，中國社會上有老下有小的照護(hù)壓力空前增長，分解“養(yǎng)老”和“育兒”的不可承受之重，成為各方關(guān)注的焦點(diǎn)。

在養(yǎng)老方面，在可預(yù)見的未來，隨著中國的老齡化速度加快、程度加深，全國統(tǒng)籌的基本養(yǎng)老金支出壓力會越來越大。

所謂的“個人養(yǎng)老金”具備一定的金融屬性，同時成為“第一支柱”的有效補(bǔ)充。個人養(yǎng)老金作為中國養(yǎng)老保險體系的“第三支柱”被寄予厚望，但推進(jìn)的難度不容小覷。

不同于“第二支柱”企業(yè)年金、職業(yè)年金由用人單位及職工共同建立，個人養(yǎng)老金由個人自愿參與。

無論是產(chǎn)品設(shè)計(jì)還是稅收優(yōu)惠，如何提高相關(guān)產(chǎn)品的吸引力，尤其是服務(wù)差異化人群的訴求，激發(fā)個人參與的積極性，以期擴(kuò)大全社會個人養(yǎng)老金覆蓋面至關(guān)重要。

現(xiàn)階段，充實(shí)和壯大個人養(yǎng)老金賬戶已成共識，可投資的金融產(chǎn)品變多，但個人賬戶如何算賬尚有分歧。這種分歧主要集中在稅優(yōu)模式能否實(shí)現(xiàn)最大人群覆蓋，尤其是面向廣大中低收入者。

養(yǎng)老金關(guān)乎每個人的切身利益，關(guān)系到將來自己能否過上相對體面的養(yǎng)老生活。說白了，退休之后的生活水平是否受到影響。由此引申出一個重要的衡量標(biāo)準(zhǔn)，即養(yǎng)老金替代率。

國外很多發(fā)達(dá)國家的養(yǎng)老金替代率較高，主要原因是養(yǎng)老金的收入來源很豐富，三個支柱在養(yǎng)老體系中競相發(fā)力，各種收益回報相對穩(wěn)定所致。

國內(nèi)外具體情況不一，破題個人養(yǎng)老金并非易事，但激活民眾自主養(yǎng)老的習(xí)慣，進(jìn)而解決養(yǎng)老市場的難題開了一個好頭。

在過去的幾十年中，中國先后跨越了不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人口轉(zhuǎn)變階段，出生率下降和人口壽命延長，未富先老成為養(yǎng)老問題的關(guān)鍵矛盾點(diǎn)。

政策紅利、賬戶產(chǎn)品豐富、收益保障提高之外，國民如何做好養(yǎng)老的物質(zhì)保障和心理準(zhǔn)備甚為重要，應(yīng)進(jìn)一步加速個人養(yǎng)老金賬戶主動的“為我所用”。

北京商報評論員 陶鳳

【來源:北京商報】