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投稿作者：劉海律師，法律業(yè)務(wù)電話：15250363176，執(zhí)業(yè)于江蘇潤(rùn)眾律師事務(wù)所。領(lǐng)域?yàn)槊裆淌陆?jīng)濟(jì)糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、刑事代理辯護(hù)及常年法律顧問(wèn)業(yè)務(wù)，尤其擅長(zhǎng)房地產(chǎn)領(lǐng)域合同糾紛的訴訟業(yè)務(wù)。

民營(yíng)企業(yè)家作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的一支重要力量，保護(hù)民營(yíng)企業(yè)家的合法權(quán)益不受非法侵害；指導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)家依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，對(duì)于有序推進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)具有重要的意義。本期筆者摘選了15個(gè)常見(jiàn)刑事案件所涉法律規(guī)定，供大家參考、學(xué)習(xí)和交流。

《刑法》第二百六十六條規(guī)定，詐騙公私財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。

《刑法》第二百七十一條規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占位己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

《刑法》第一百六十三條規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

《刑法》第一百六十四條規(guī)定，為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。

1）交易相對(duì)方的工作人員；

2）受交易相對(duì)方委托辦理相關(guān)事務(wù)的單位或者個(gè)人；

3）利用職權(quán)或者影響力影響交易的單位或者個(gè)人。

經(jīng)營(yíng)者在交易活動(dòng)中，可以以明示方式向交易相對(duì)方支付折扣，或者向中間人支付傭金。經(jīng)營(yíng)者向交易相對(duì)方支付折扣、向中間人支付傭金的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)入賬。接受折扣、傭金的經(jīng)營(yíng)者也應(yīng)當(dāng)如實(shí)入賬。

經(jīng)營(yíng)者的工作人員進(jìn)行賄賂的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為經(jīng)營(yíng)者的行為；但是，經(jīng)營(yíng)者有證據(jù)證明該工作人員的行為與為經(jīng)營(yíng)者謀取交易機(jī)會(huì)或者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)無(wú)關(guān)的除外。

因此，如果行為人通過(guò)實(shí)施贈(zèng)送財(cái)物手段獲取的利益，違反了諸如上述《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》的相關(guān)法律規(guī)定的，則即構(gòu)成不正當(dāng)利益。

對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪的量刑分為兩檔，如下所示：

1）個(gè)人對(duì)非國(guó)家工作人員行賄數(shù)額達(dá)到六萬(wàn)元以上的，為數(shù)額較大，應(yīng)予以追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役；單位對(duì)非國(guó)家工作人員行賄數(shù)額達(dá)到二十萬(wàn)元以上的，為數(shù)額較大，應(yīng)予以立案追訴，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。

《刑法》第三百八十九條規(guī)定，為謀取不正當(dāng)利益，給予國(guó)家工作人員以財(cái)物的，是行賄罪。

因被勒索給予國(guó)家工作人員以財(cái)物，沒(méi)有獲得不正當(dāng)利益的，不是行賄。

對(duì)于行賄罪的處罰，構(gòu)成行賄罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；因行賄謀取不正當(dāng)利益，情節(jié)嚴(yán)重的，或者使國(guó)家利益遭受重大損失的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，或者使國(guó)家利益遭受特別重大損失的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

行賄人在被追訴前主動(dòng)交代行賄行為的，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，對(duì)偵破重大案件起關(guān)鍵作用的，或者有重大立功表現(xiàn)得，可以減輕或者免除處罰。

7、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票

《刑法》第二百零五條之相關(guān)規(guī)定，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，是指有為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)行為之一的。

串通投標(biāo)，是指幾個(gè)投標(biāo)人之間相互約定，一致抬高或壓低投標(biāo)報(bào)價(jià)進(jìn)行投標(biāo)，通過(guò)限制競(jìng)爭(zhēng)，排擠其他投標(biāo)人，使某個(gè)利益相關(guān)者中標(biāo)，從而謀取利益的手段和行為。圍標(biāo)行為的發(fā)起者稱(chēng)為圍標(biāo)人，參與圍標(biāo)行為的投標(biāo)人稱(chēng)為陪標(biāo)人。串通投標(biāo)的，中標(biāo)無(wú)效，行為人輕則承擔(dān)行政處罰；情節(jié)嚴(yán)重者，被依法追究刑事責(zé)任。

投標(biāo)人相互串通投標(biāo)報(bào)價(jià)，或者投標(biāo)人與招標(biāo)人串通投標(biāo)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

1）損害招標(biāo)人、投標(biāo)人或者國(guó)家、集體、公民的合法利益，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

2）違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；

3）中標(biāo)項(xiàng)目金額在二百萬(wàn)元以上的；

4）采取威脅、欺騙或者賄賂等非法手段的；

5）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)但已經(jīng)達(dá)到了該數(shù)額的80%以上的，兩年內(nèi)因串通投標(biāo)，受過(guò)行政處罰二次以上，又串通投標(biāo)的；

6）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

構(gòu)成串通投標(biāo)罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

9、重大勞動(dòng)安全事故罪

上述所稱(chēng)的“安全生產(chǎn)設(shè)施”，包括用于安全生產(chǎn)的各種設(shè)施和設(shè)備，如廠房、機(jī)器設(shè)備、隔離欄、防護(hù)欄、危險(xiǎn)標(biāo)志、用于逃生的安全通道等。

上述所稱(chēng)的“安全生產(chǎn)條件”，是指保護(hù)勞動(dòng)者安全作業(yè)的環(huán)境條件、安全防護(hù)用品和防護(hù)措施，如防毒、防火、防雷、防爆、絕緣設(shè)備、高空安全防護(hù)用具等。

上述所稱(chēng)的“不符合國(guó)家規(guī)定”，主要是指勞動(dòng)生產(chǎn)設(shè)施或者生產(chǎn)條件不符合國(guó)家的安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或者其他有關(guān)安全的要求，包括生產(chǎn)設(shè)施未經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)依法審查批準(zhǔn)而擅自投入生產(chǎn)，或被行政執(zhí)法機(jī)關(guān)依法責(zé)令停產(chǎn)、停業(yè)或取締、關(guān)閉后仍強(qiáng)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或沒(méi)有依法為工人提供必要的勞動(dòng)保護(hù)用品等。

本罪的第一檔刑罰為三年以下有期徒刑或者拘役，條件是發(fā)生重大傷亡事故或者造成其他嚴(yán)重后果，具體表現(xiàn)在：

1）造成死亡一人以上，或者重傷三人以上的；

2）造成直接經(jīng)濟(jì)損失一百萬(wàn)元以上的；

3）其他造成嚴(yán)重后果或者重大安全事故的情形。

本罪的第二檔刑罰為三年以上七年以下有期徒刑，條件是情節(jié)特別惡劣的，具體表現(xiàn)在：

1）造成死亡三人以上或者重傷十人以上，負(fù)事故主要責(zé)任；

2）造成直接經(jīng)濟(jì)損失五百萬(wàn)元以上，負(fù)事故主要責(zé)任；

3）其他造成特別嚴(yán)重后果、情節(jié)特別惡劣或者后果特別嚴(yán)重的情形。

10、逃稅罪

扣繳義務(wù)人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額較大的，依照前款的規(guī)定處罰。

對(duì)多次實(shí)施前兩款行為，未經(jīng)處理的，按照累計(jì)數(shù)額計(jì)算。有第一款行為，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，補(bǔ)繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責(zé)任；但是，五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過(guò)刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰的除外。

根據(jù)《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第五十七條的規(guī)定，逃避繳納稅款，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

1）納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款，數(shù)額在五萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之十以上，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，不補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、不繳納滯納金或者不接受行政處罰的；

2）納稅人五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過(guò)刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰的，又逃避繳納稅款，數(shù)額在五萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之十以上的；

3）扣繳義務(wù)人采取欺騙、隱瞞手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額在五萬(wàn)元以上的。

納稅人在公安機(jī)關(guān)立案后再補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、繳納滯納金或者接受行政處罰的，不影響刑事責(zé)任的追究。

另外，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理偷稅抗稅刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第四條的規(guī)定，兩年內(nèi)因偷稅受過(guò)兩次行政處罰，又偷稅且數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)以偷稅罪定罪處罰。

11、侵犯商業(yè)秘密罪

1）以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當(dāng)手段獲取權(quán)利人的商業(yè)秘密的；

2）披露、使用或者允許他人使用以前項(xiàng)手段獲取的權(quán)利人的商業(yè)秘密的；

3）違反約定或者違反權(quán)利人有關(guān)保守商業(yè)秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密的。

明知或者應(yīng)知前款所列行為，獲取、使用或者披露他人的商業(yè)秘密的，以侵犯商業(yè)秘密論。

本條所稱(chēng)的商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉，能為權(quán)利人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營(yíng)信息。其中，商業(yè)秘密包括技術(shù)信息（含技術(shù)配方、技術(shù)訣竅、工藝流程等）和經(jīng)營(yíng)信息（含采取何種經(jīng)營(yíng)方式等重大經(jīng)營(yíng)決策以及與自己有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶情況等）。上述商業(yè)秘密必須經(jīng)過(guò)權(quán)利人采取保密措施予以保護(hù)。

本條所稱(chēng)的權(quán)利人，是指商業(yè)秘密的所有人和經(jīng)商業(yè)秘密所有人許可的商業(yè)秘密使用人。

侵犯商業(yè)秘密罪的追訴標(biāo)準(zhǔn)為：

1）給商業(yè)秘密權(quán)利人造成損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

2）因侵犯商業(yè)秘密違法所得數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

3）致使商業(yè)秘密權(quán)利人破產(chǎn)的；

4）其他給商業(yè)秘密權(quán)利人造成重大損失的情形。

構(gòu)成上述追訴標(biāo)準(zhǔn)的，量刑為三年以下有期徒刑或拘役，并處或者單處罰金。

如給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成損失數(shù)額在二百五十萬(wàn)元以上的，屬于造成特別嚴(yán)重后果的情形，應(yīng)當(dāng)以侵犯商業(yè)秘密罪判處三年以上七年以下有期徒刑。

12、非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪

非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票25份以上或者票面額累計(jì)10萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)依法定罪處罰。

對(duì)于非法購(gòu)買(mǎi)真、偽兩種增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，數(shù)量累計(jì)計(jì)算，不實(shí)數(shù)罪并罰。

非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票已經(jīng)填開(kāi)或打印金額的，按照價(jià)稅合計(jì)額統(tǒng)計(jì)涉案總價(jià)值；發(fā)票未填開(kāi)或打印金額的，不統(tǒng)計(jì)涉案總價(jià)值。

在該案中，挽回經(jīng)濟(jì)損失額按照實(shí)際追繳的贓款以及贓物折價(jià)統(tǒng)計(jì)。

13、破壞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)罪

破壞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)如下：

1）造成公私財(cái)物損失五千元以上的；

2）破壞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)三次以上的；

3）糾集三人以上公然破壞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的；

4）其他破壞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)應(yīng)予追究刑事責(zé)任的情形。

14、挪用資金罪

挪用資金罪中所稱(chēng)的“數(shù)額較大”，為挪用公款罪數(shù)額的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的兩倍，即：

1）挪用資金歸個(gè)人使用，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)或者超過(guò)三個(gè)月未還，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，為數(shù)額較大；數(shù)額在一千萬(wàn)元以上的，為數(shù)額巨大。

2）挪用資金歸個(gè)人使用，進(jìn)行非法活動(dòng)，數(shù)額在六萬(wàn)元以上的，為數(shù)額較大；數(shù)額在六百萬(wàn)元以上的，為數(shù)據(jù)巨大。

15、非法經(jīng)營(yíng)罪

1）未經(jīng)許可經(jīng)營(yíng)法律、行政法規(guī)規(guī)定的專(zhuān)營(yíng)、專(zhuān)賣(mài)物品或者其他限制買(mǎi)賣(mài)的物品的；

2）買(mǎi)賣(mài)進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件的；

3）未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的；

4）其他嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的非法經(jīng)營(yíng)行為。

除了上述1-3項(xiàng)目有明確的必須獲批經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)外，第4項(xiàng)實(shí)際已經(jīng)成為了口袋型條款，即只要該經(jīng)營(yíng)行為屬于嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的行為，即可以被認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)罪。

但是，在是否適用“其他嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的非法經(jīng)營(yíng)行為”時(shí)，必須結(jié)合該行為的社會(huì)危害性、刑事違法性和刑事處罰必要性進(jìn)行綜合分析判斷。對(duì)于雖然違反行政管理有關(guān)規(guī)定，但是尚未嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的經(jīng)營(yíng)行為的，不應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)罪。

從事其他非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)予以立案追訴：

1）個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在壹萬(wàn)元以上的；

2）單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五十萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；

3）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但兩年內(nèi)因同種非法經(jīng)營(yíng)行為受過(guò)兩次以上行政處罰，又進(jìn)行同種非法經(jīng)營(yíng)行為的；