很多人可能還不是很了解“職業(yè)年金”這一稱(chēng)呼?！奥殬I(yè)年金”并不是從事某種職業(yè)給予每年發(fā)放的待遇，而是機(jī)關(guān)事業(yè)單位為在編的職工建立的一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制。

2015年國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布了《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》，明確從2014年10月起建立職業(yè)年金制度。職業(yè)年金是由用人單位和個(gè)人共同繳納。個(gè)人繳納本人繳費(fèi)工資的4%，用人單位繳納單位工資總額的8%。由財(cái)政全額供款的單位可以采取記賬的方式，在職工轉(zhuǎn)移或者退休時(shí)財(cái)政編列資金撥款做實(shí)。

由于政策文件以及制度建設(shè)的滯后性，確實(shí)有一些地區(qū)遲遲沒(méi)有建立職業(yè)年金制度，或者說(shuō)建立制度以后也不完善。比如說(shuō)，2020年底寧夏回族自治區(qū)發(fā)文明確，“2019年職業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)前記賬部分的記賬利率和實(shí)賬積累部分的投資收益率均為5%，所需資金由同級(jí)財(cái)政給予保障?！蹦杲鹬贫戎挥袑?shí)施投資運(yùn)營(yíng)以后相關(guān)制度才算成熟。

相對(duì)而言，企業(yè)年金建立的時(shí)間較早。但是由于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是非強(qiáng)制性建立（職業(yè)年金制度屬于國(guó)家主動(dòng)建立的，跟單位發(fā)放的一些補(bǔ)貼補(bǔ)助一樣，屬于額外待遇），建立企業(yè)年金制度的單位并不多。根據(jù)《2020年人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，2020年末，全國(guó)共有10.5萬(wàn)戶(hù)企業(yè)建立企業(yè)年金，參加職工2,718萬(wàn)人，年末企業(yè)年金積累資金22497億元。

職工達(dá)到退休年金領(lǐng)取條件時(shí)，企業(yè)年金可以一次性領(lǐng)取，職業(yè)年金只能按月領(lǐng)取或者購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。由于目前商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并不完善，在加上職業(yè)年金累計(jì)額度普遍不高，絕大多數(shù)人都采取的是按月領(lǐng)取。

按月領(lǐng)取，是按照本人退休時(shí)的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)發(fā)月數(shù)計(jì)算領(lǐng)取。如果50歲退休計(jì)發(fā)月數(shù)為195個(gè)月，55歲是170個(gè)月，60歲是139個(gè)月。比如說(shuō)退休時(shí)職業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)有7萬(wàn)元，如果是50歲退休每月可以領(lǐng)取359元，55歲每月可以領(lǐng)取412元，60歲退休每月可以領(lǐng)取504元。

由于每年個(gè)人賬戶(hù)的余額都能夠進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生利息，因此我們可持續(xù)領(lǐng)取的時(shí)間要比計(jì)發(fā)月數(shù)長(zhǎng)不少。假設(shè)每年的投資運(yùn)營(yíng)收益率為5%，60歲退休每月領(lǐng)取504元職業(yè)年金，可以領(lǐng)取16年零5個(gè)月。55歲退休每月領(lǐng)取412元，職業(yè)年金的余額可以領(lǐng)取23年零11個(gè)月。而如果是50歲退休，每月領(lǐng)取359元的職業(yè)年金，職業(yè)年金的余額甚至可以領(lǐng)取30年零5個(gè)月。

實(shí)際上，職業(yè)年金的可發(fā)放月數(shù)跟職業(yè)年金的投資收益率密切相關(guān)，如果說(shuō)收益率達(dá)到6%以上，50歲退休職業(yè)年金甚至可以實(shí)現(xiàn)永續(xù)發(fā)放。

職業(yè)年金實(shí)際上本身是獨(dú)立于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)以外的一種保障?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員的養(yǎng)老金待遇也包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金。計(jì)算出來(lái)這三部分以后，養(yǎng)老金會(huì)根據(jù)各地的養(yǎng)老金調(diào)整方案每年進(jìn)行調(diào)整，新增的部分不屬于這三部分內(nèi)容。每年在養(yǎng)老金調(diào)整的時(shí)候，會(huì)有一部分按養(yǎng)老金水平調(diào)整，一般都明確列出基本養(yǎng)老金不包含職業(yè)年金部分。

總體來(lái)說(shuō)，退休以后的養(yǎng)老金是逐年穩(wěn)定增長(zhǎng)，相應(yīng)的職業(yè)年金在十幾年后領(lǐng)取完，并不會(huì)對(duì)基本養(yǎng)老金產(chǎn)生太大影響。

不過(guò)隨著機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，繳費(fèi)年限的增漲。職業(yè)年金的作用也越來(lái)越重要，如果想領(lǐng)取一輩子還是拿來(lái)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的好。