一、保理的含義

1、保理即為保付代理，其英文是Factoring?！癋actor”一詞源自于拉丁語為的”facio”或“facero”，原意為“one who transacts business for another” (為他人完成交易之人)，或?yàn)椤癶e who gets things done”(將事務(wù)完成之人)?！盕actor”意指以購買應(yīng)收帳款為手段， 用于資助供貨商的的如銀行等金融機(jī)構(gòu)。

2、保理(Factoring)指的是指以延期付款方式交易的賣方(通俗的講就是賒銷)，在貨物交貨后將發(fā)票、匯票、貨運(yùn)單據(jù)等有關(guān)應(yīng)收帳款債權(quán)的單據(jù)賣給金融機(jī)構(gòu)(一般是提供保理服務(wù)的銀行)，即可取得交易中的大部分貨款;日后，若一旦發(fā)生買方因?yàn)榻?jīng)營不善引起的不付款或逾期付款，則由保理銀行承擔(dān)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與損失(無追索權(quán)的保理)。

其實(shí)通俗一點(diǎn)的說，保理即為供貨商以融資為目的，銀行購買應(yīng)收賬款后，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理，包括還辦理帳款催收(收取與催討)、信用調(diào)查、短期資金的融通、帳務(wù)管理及諮詢等服務(wù)。

二、保理的對(duì)象

應(yīng)收賬款一般指在商事活動(dòng)中產(chǎn)生的真正的債權(quán)，包括現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)生的或未來的應(yīng)收債權(quán)。

針對(duì)未來的發(fā)生的債權(quán)，比如說未來的某一段時(shí)間的路費(fèi)的收費(fèi)或者大學(xué)對(duì)大學(xué)生或者研究生的教育學(xué)費(fèi)的保理，可以做成學(xué)費(fèi)保理這一產(chǎn)品。

根據(jù)中國人民銀行2017年頒布的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第二條[8]的規(guī)定“應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利以及依法享有的其他付款請(qǐng)求權(quán)包括(1)銷售、出租產(chǎn)生的債權(quán);(2)提供醫(yī)療、教育、旅游等服務(wù)或勞務(wù)產(chǎn)生的債權(quán);(3)能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、市政工程等基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項(xiàng)目收益權(quán);(4)提供貸款或其他信用活動(dòng)產(chǎn)生的債權(quán);(5)其他以合同為基礎(chǔ)的具有金錢給付內(nèi)容的債權(quán)。

根據(jù)私法統(tǒng)一國際協(xié)會(huì)的國際應(yīng)收帳款承購業(yè)務(wù)公約(UNIDROIT(International Institute for the Unification of Private Law)Convention on International Factoring (Ottawa, 28 May 1988))定義，根據(jù)該公約第一條第二項(xiàng)(a)款條文，供應(yīng)商得或意欲將其因與顧客(債務(wù)人)簽訂商品或勞務(wù)供銷的合同而產(chǎn)生之應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給帳款承購商，而顧客購買該商品或勞務(wù)主要非供個(gè)人、家人或家庭之使用。(the supplier may or will assign to the factor receivables arising from contracts of sale of goods made between the supplier and its customers (debtors) other than for the sale of goods bought primarily for their personal, family or household use.)，應(yīng)收賬款主要是商事活動(dòng)交易中產(chǎn)生的債權(quán)，而不是應(yīng)為基于提供日常生活產(chǎn)生的債。

三、保理合同

保理合同的當(dāng)事人是供貨商(債權(quán)人)和保理機(jī)構(gòu)(一般指銀行)。

根據(jù)“民法典草案”第七百六十二條規(guī)定，保理合同的內(nèi)容一般包括業(yè)務(wù)類型、服務(wù) 范圍、服務(wù)期限、基礎(chǔ)交易合同情況、應(yīng)收賬款信息、轉(zhuǎn)讓價(jià) 款、服務(wù)報(bào)酬及其支付方式等條款。

另外保理合同屬于要式合同，應(yīng)當(dāng)采用書面形式。

四、“騙?！钡囊?guī)定

這個(gè)條文是血的教訓(xùn)的總結(jié)，保理針對(duì)是真實(shí)貿(mào)易項(xiàng)下的債權(quán)，保理的客體是應(yīng)收賬款債權(quán)，因債權(quán)缺乏公示性，在社會(huì)實(shí)踐中，存在虛構(gòu)債務(wù)的問題，也就是后果是保理人受讓的債權(quán)不存在，此時(shí)保理人的權(quán)利難以救濟(jì)。

如果虛構(gòu)債務(wù)，此時(shí)保理人可以對(duì)債務(wù)人行使“債權(quán)”，債務(wù)人無理由拒絕除非，保理人明知虛構(gòu)債務(wù)，仍然從事保理行為，債務(wù)人可以行使抗辯。

五、明保理的通知

保理依是否向債務(wù)人發(fā)出應(yīng)收帳款債權(quán)讓與通知，可區(qū)分為明保理(通知型或揭露型保理)和暗保理(不通知型或隱蔽型或保密型保理)

(一) 明保理(Notification Factoring) 的事先通知

由供應(yīng)商或帳款承購商預(yù)先或即時(shí)以合法的方式通知債務(wù)人，帳 款即將或已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給帳款承購商，將來的付款對(duì)象為帳款承購商。帳 款承購商將以本身名義進(jìn)行收款及催收。根據(jù)民法債權(quán)讓與的規(guī)則，債權(quán)讓與自達(dá)成債權(quán)讓與合意時(shí)生效，非經(jīng)讓與人或受讓人通知債務(wù)人，對(duì)于債務(wù)人不生效力。實(shí)務(wù)上以承作通知型應(yīng)收帳款承購業(yè)務(wù)居多。

通知時(shí)應(yīng)該表明保理的身份，以區(qū)分于其他普通債權(quán)讓與、為以后的債權(quán)的清償和糾紛解決確定主體。

保理中，債權(quán)人和債務(wù)人變更合同內(nèi)容的，根據(jù)債的相對(duì)性，當(dāng)事人變更合同，不應(yīng)該對(duì)保理人產(chǎn)生拘束力。

(二)暗保理 (Non-notification Factoring)的事后通知

供應(yīng)商或帳款承購商于帳款轉(zhuǎn)讓時(shí)，及債務(wù)人后續(xù)付款情況正常時(shí)，并不通知債務(wù)人帳款已經(jīng)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)，帳款到期以供應(yīng)商名義出 面收款，故帳款承購商通常不提供收款及帳務(wù)管理的服務(wù)。

惟若債務(wù)人后續(xù)的信用狀況有所變化，譬如債務(wù)人已經(jīng)開始遲延 付款或發(fā)生財(cái)務(wù)困難，帳款承購商仍將依其與供應(yīng)商簽訂的應(yīng)收帳款 承購契約或依其內(nèi)部作業(yè)規(guī)范，補(bǔ)行通知債務(wù)人應(yīng)收帳款債權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn) 讓的事實(shí)，以便以債權(quán)人的名義進(jìn)行催收。

六、有追索權(quán)的保理和無追索權(quán)的保理

依帳款承購商對(duì)供應(yīng)商是否具有追索權(quán)，可區(qū)分為有追索權(quán)的保理及 無追索權(quán)的保理

(一) 有追索權(quán)的保理 (With Recourse Factoring)

若債務(wù)人于帳款到期時(shí)無法付款，帳款承購商可要求供應(yīng)商返還已預(yù)支之價(jià)金，買回該應(yīng)收帳款，即帳款承購商并不承擔(dān)債 務(wù)人之財(cái)務(wù)及信用風(fēng)險(xiǎn)者，即為有追索權(quán)應(yīng)收帳款承購。

在此種情況下，供應(yīng)商通常是以資金融通為主要目的，帳款承購商雖不承擔(dān)債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，

(二) 無追索權(quán)應(yīng)收帳款承購 (Non-Recourse Recourse Factoring)

帳款承購商承購供應(yīng)商因銷售貨物或提供勞務(wù)給債務(wù)人所產(chǎn)生之應(yīng)收帳款，若債務(wù)人因財(cái)務(wù)困難以致無法付款，帳款承購商不可要求供應(yīng)商買回該應(yīng)收帳款，即帳款承購商必須承擔(dān)債務(wù)人給付不能之財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

七、一個(gè)債權(quán)的多重保理的解決

本條解決的是針對(duì)同一債權(quán)設(shè)定多個(gè)保理，簽訂多份保理合同，到期，保理人主張債權(quán)，此時(shí)誰可以主張權(quán)利的問題，本法的順序按照公示優(yōu)先于通知的原則處理，如果均為登記或者均未通知時(shí)，多個(gè)債權(quán)人按照比例受償。