繳納那個(gè)檔次的養(yǎng)老保險(xiǎn)劃算，這個(gè)問題要因人而異，畢竟每個(gè)人收入情況、身體健康狀況和對(duì)社?？捶ǘ疾煌?。如果從投資收益角度來看，我們用西安市的真實(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行模擬分析，即：西安市民在過去15年，即2004-2018年分別按照60%、80%和100%三個(gè)基數(shù)繳納社保，分析退休后領(lǐng)回多繳納的費(fèi)用需要多長(zhǎng)時(shí)間。

首先，筆者計(jì)算60%、80%和100%三個(gè)基數(shù)下，市民需要繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用

筆者以西安某靈活就業(yè)人員為例，分析從2004-2018年繳納15年養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)用情況。西安市靈活就業(yè)人員參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)為在崗職工平均工資的60% -300%之間，繳費(fèi)比例為繳費(fèi)基數(shù)的20%，計(jì)算結(jié)果如下。

（1）2004-2018年期間分別按照上年度陜西省城鎮(zhèn)鎮(zhèn)職工平均工資的60%繳納，連續(xù)15年共需要繳納保險(xiǎn)費(fèi)用64526元。

（2）2004-2018年期間分別按照上年度陜西省城鎮(zhèn)鎮(zhèn)職工平均工資的80%繳納，連續(xù)15年共需要繳納保險(xiǎn)費(fèi)用86035元。

（3）2004-2018年期間分別按照上年度陜西省城鎮(zhèn)鎮(zhèn)職工平均工資的100%繳納，連續(xù)15年共需要繳納保險(xiǎn)費(fèi)用107544元。

其次，筆者計(jì)算60%、80%和100%三個(gè)基數(shù)下，市民退休時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老金情況

靈活就業(yè)人員養(yǎng)老金計(jì)算公式為：退休金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=陜西省上年度在崗職工月平均工資*（1+月平均繳費(fèi)指數(shù)）/2×繳費(fèi)年限×1%。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額/139。

西安市某靈活就業(yè)人員2018年底退休后，由于個(gè)人繳納的養(yǎng)老金只有40%計(jì)入個(gè)人賬戶，其余60%需劃入統(tǒng)籌賬戶， 60%、80%和100%三個(gè)基數(shù)下，個(gè)人每月可領(lǐng)取的養(yǎng)老金見下表：

西安市靈活就業(yè)人員可領(lǐng)取的養(yǎng)老金

由此可見，若按照60%的繳納指數(shù)，2018年退休后，每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金590.33元；若按照80%的繳納指數(shù)，2018年退休后，每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金702.8元；若按照100%的繳納指數(shù)，2018年退休后，每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金815.28元。

再次，計(jì)算60%、80%和100%三個(gè)基數(shù)下，市民回本情況分析

1、通過領(lǐng)取養(yǎng)老金收回繳費(fèi)的時(shí)間分析，計(jì)算結(jié)果如下表

通過分析計(jì)算發(fā)現(xiàn)，若按照60%的繳納指數(shù)，需要9.11年才能回本；若按照80%的繳納指數(shù)，需要10.22年才能回本；若按照100%的繳納指數(shù)，需要10.99年才能回本；

2、多繳納保險(xiǎn)費(fèi)用的回收時(shí)間分析

80%方案相對(duì)于60%方案每年多領(lǐng)退休金1349.64元，每月多領(lǐng)112.47元；不考慮通貨膨脹和利息等因素，至少需要21508.84/1349.64=15.9年時(shí)間才能領(lǐng)回差額。

100%方案相對(duì)于80%方案每年多領(lǐng)退休金1349.76元，每月多領(lǐng)112.48元；不考慮通貨膨脹和利息等因素，至少需要21508.84/1349.76=15.9年時(shí)間才能領(lǐng)回差額。

100%方案相對(duì)于60%方案每年多領(lǐng)退休金2699.4元，每月多領(lǐng)224.95元；不考慮通貨膨脹和利息等因素，至少需要43017.68/2699.4=15.9年時(shí)間才能領(lǐng)回差額。

最后，結(jié)論分析

目前西安市民平均壽命與其已經(jīng)達(dá)到79歲，而且保險(xiǎn)基本10年多就回本，只要能活到70多歲就有賺頭了，所以無論如何都應(yīng)該選擇繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。

如果市民經(jīng)濟(jì)條件好，可以選擇按照100%基數(shù)繳納，相對(duì)于60%方案每年多領(lǐng)退休金2699.4元；如果市民經(jīng)濟(jì)條件較差，可以選擇按照60%基數(shù)繳納，千萬不要提高繳費(fèi)檔次，畢竟收回成本需要10年以上；多繳納的保費(fèi)需要16年時(shí)間才能領(lǐng)回。無論經(jīng)濟(jì)情況好壞，都不要選擇按照80%基數(shù)繳納保費(fèi)。