先給出我的結(jié)論：合不合算要因人而異，每個(gè)人經(jīng)濟(jì)條件、身體狀況、社保認(rèn)知等不盡相同，如果本身經(jīng)濟(jì)條件允許，身體狀況良好，按照100%基數(shù)繳費(fèi)未嘗不可。但單純的從投資收益率角度判斷，個(gè)人認(rèn)為不劃算！我們用數(shù)據(jù)對(duì)比的方式進(jìn)行分析，即：后五年按照100%的基數(shù)繳納社保，與一直按照60%基數(shù)繳納相比，退休后需要多長(zhǎng)時(shí)間能領(lǐng)回多繳納的保險(xiǎn)費(fèi)用？

為確保數(shù)據(jù)的真實(shí)有效性，我么以青島為例，某靈活就業(yè)人員從1999年至2018年繳納20年養(yǎng)老保險(xiǎn)（青島市靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳比例為20%，歷年社會(huì)平均工資如下圖）：

繳納費(fèi)用對(duì)比

1.若一直按照社會(huì)平均工資60%繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，共計(jì)66580元。

2.若后五年按照社會(huì)平均工資100%繳納養(yǎng)保險(xiǎn)，共計(jì)53469+34483=87952元。

對(duì)繳納87952-66580=21372元。

所以，先初步回到結(jié)論，如果你身體狀況良好，本身多繳納2、3萬(wàn)元也沒(méi)什么壓力，后五年按照100%基數(shù)繳費(fèi)未嘗不可。

投資收益率

我們來(lái)算一下分別按照上述兩種方式，每個(gè)月退休金是多少？其計(jì)算公式如下：

1.若一直按照社會(huì)平均工資60%繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，2018年底退休后，每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=5309*（1+0.6）/2*20*1%=849.44元；

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=66580*0.4/139=191.59元（之所以乘以0.4，是因?yàn)殪`活就業(yè)人員每繳納一筆養(yǎng)老費(fèi)，僅4成劃入個(gè)人賬戶，其余6成全部劃入社會(huì)統(tǒng)籌。另個(gè)賬養(yǎng)老金暫未考慮利息）

兩者相加849.44+191.59=1041.04元

1999年以后繳納社保的，沒(méi)有過(guò)渡性養(yǎng)老金，不用計(jì)算在內(nèi)。

2.若后五年按照社會(huì)平均工資100%繳納養(yǎng)保險(xiǎn)，2018年退休后，每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=5309*（1+0.7）/2*20*1%=902.53元

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=87952*0.4/139=253.10元

兩者相加902.53+253.10=1155.63元

每月多領(lǐng)取養(yǎng)老金1155.63-1041.04=114.59元。也就是說(shuō)如果后五年按照100%基數(shù)繳納，僅每個(gè)月多領(lǐng)取養(yǎng)老金114.59元。不考慮通貨膨脹、人民幣貶值、個(gè)人賬戶計(jì)息等因素，至少需要21372/114.59=186個(gè)月（即15年半）的時(shí)間才能領(lǐng)回差額。

回到結(jié)論：如果經(jīng)濟(jì)允許，可以選擇后五年按照100%基數(shù)繳納，但每個(gè)月僅僅多領(lǐng)養(yǎng)老金114.59元，既然經(jīng)濟(jì)條件良好，增加的這點(diǎn)養(yǎng)老金其實(shí)也沒(méi)多大意義，所以要綜合考慮。對(duì)于經(jīng)濟(jì)條件不好的家庭，就更不用按照高檔次交了，因?yàn)橹辽傩枰?5年半的時(shí)間才能領(lǐng)回多繳納的錢。