1. 目的

為了加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)規(guī)定資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)行秩序，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

2. 范圍

本制度適用于集團(tuán)各部門及其所屬各分公司、辦事處的固定資產(chǎn)管理。

3. 職責(zé)

固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則。

3.1行政部負(fù)責(zé)日常固定資產(chǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督及檢查工作；

3.2 歸口管理部門負(fù)責(zé)承擔(dān)固定資產(chǎn)的管理責(zé)任；

3.3 使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的保全保管，是固定資產(chǎn)管理的直接責(zé)任部門；

3.4 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算、折舊等工作。

4. 管理內(nèi)容

4.1 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

使用期限超過一年，且單位價(jià)值在500元以上的為公司生產(chǎn)提供服務(wù)的各類器具、機(jī)器設(shè)備、交通工具、辦公服務(wù)設(shè)備、房屋及建筑物等資產(chǎn)為公司的固定資產(chǎn)。

4.2 固定資產(chǎn)的分類及對(duì)應(yīng)的歸口管理部門

4.3 固定資產(chǎn)的申購、驗(yàn)收與登記

4.3.1 固定資產(chǎn)的申購

a) 使用部門填寫《申購單》經(jīng)分管副總/總監(jiān)審核后，報(bào)歸口管理部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

b) 歸口管理部門根據(jù)批準(zhǔn)后的《申購單》進(jìn)行固定資產(chǎn)的購買。

4.3.2 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收

固定資產(chǎn)購買后，由使用部門與歸口管理部門共同驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，雙方共同《報(bào)銷單》上簽字，附上購銷合同、收據(jù)、發(fā)票、送貨單等相關(guān)資料后，由歸口管理部門交財(cái)務(wù)審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)銷。

4.3.3 歸口管理部門應(yīng)建立《固定資產(chǎn)臺(tái)帳》，使之與使用部門、財(cái)務(wù)部門相關(guān)資產(chǎn)的賬、卡、物一致。

4.4 固定資產(chǎn)調(diào)撥管理

4.4.1 公司內(nèi)部需要固定資產(chǎn)調(diào)拔時(shí)，由調(diào)入部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)拔申請(qǐng)單》，經(jīng)分管副總/總監(jiān)審核后，報(bào)歸口管理部門同意后進(jìn)行調(diào)拔。

4.4.2 調(diào)拔完成后，歸口管理部門應(yīng)及時(shí)更新《固定資產(chǎn)臺(tái)帳》，并報(bào)備財(cái)務(wù)部。

4.5 固定資產(chǎn)維修管理

4.5.1固定資產(chǎn)需要維修時(shí)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單》，經(jīng)分管副總/總監(jiān)審核后，維修金額在2000元以下的，報(bào)歸口管理部門復(fù)核后進(jìn)行維修，維修金額在2000元以上的，歸口管理部門復(fù)核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行維修。

4.5.2 固定資產(chǎn)由于使用和保管不當(dāng)，造成非正常損壞，視情節(jié)對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行索賠。

4.6 閑置固定資產(chǎn)管理

4.6.1 閑置固定資產(chǎn)，指各部門長期多余或不適用的各種可正常使用（或經(jīng)過簡單維修后）的固定資產(chǎn)。

4.6.2 各使用部門每季度上報(bào)閑置固定資產(chǎn)情況，經(jīng)行政部核實(shí)后在公司內(nèi)部各部門發(fā)布，促成閑置資產(chǎn)在集團(tuán)內(nèi)部之間的合理調(diào)撥使用，避免浪費(fèi)。

4.6.3如閑置固定資產(chǎn)發(fā)布后，經(jīng)過一個(gè)月沒有實(shí)現(xiàn)調(diào)撥繼續(xù)使用。行政部提出方案，經(jīng)總經(jīng)理審批后可拆除利用、變賣等處理。

4.7 固定資產(chǎn)報(bào)廢管理

4.7.1 凡使用期限已到并喪失功能，或各種原因造成損壞無法修理或無維修價(jià)值的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》，經(jīng)歸口管理部門審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。

4.7.2 固定資產(chǎn)在未經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢前，如何單位和個(gè)人不能以如何理由進(jìn)行拆除、改裝或?qū)⒘悴考沧魉谩?/p>

4.7.3 固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)完成后，歸口管理部門應(yīng)及時(shí)更新《固定資產(chǎn)臺(tái)帳》，并報(bào)備財(cái)務(wù)部。

4.8 固定資產(chǎn)檢查管理

4.8.1 行政部根據(jù)歸口管理部門的《固定資產(chǎn)臺(tái)帳》，每季度組織相關(guān)人員對(duì)各部門/辦事處的固定資產(chǎn)進(jìn)

行局部檢查盤點(diǎn)，對(duì)盤查結(jié)果填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，對(duì)盤盈、盤虧的數(shù)量，行政部應(yīng)查明原因，并明確相關(guān)責(zé)任人，并要求相關(guān)部門進(jìn)行整改。

4.8.2 行政部每年年度應(yīng)組織財(cái)務(wù)部、相關(guān)歸口管理部門，對(duì)公司的所有固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤查，對(duì)盤查結(jié)果填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，對(duì)盤盈、盤虧的數(shù)量，行政部應(yīng)查明原因，并明確相關(guān)責(zé)任人，并要求相關(guān)部門進(jìn)行整改。

4.8.3 《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》應(yīng)報(bào)送歸口管理部門及財(cái)務(wù)部，進(jìn)行《固定資產(chǎn)臺(tái)帳》更新，確保帳物相符。

5 附件及表單

5.1 《申購單》

5.2 《固定資產(chǎn)臺(tái)帳》

5.3 《報(bào)銷單》

5.4 《固定資產(chǎn)調(diào)拔申請(qǐng)單》

5.5 《固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單》

5.6 《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》

5.7 《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》

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