【規(guī)范性文件】

最高人民法院《關(guān)于印發(fā)<全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要>的通知》(法[2001]8號(hào))(2001年1月21日)

在司法實(shí)踐中，對(duì)于單位十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款符合刑法第二百二十四條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成要件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪定罪處罰。

最高人民檢察院、公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》（公通字[2010]23號(hào)）（2010年5月7日）

第七十七條 [合同詐騙案(刑法第二百二十四條)]  以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額在二萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

【地方政策】

上海市高級(jí)人民法院、上海市人民檢察院、上海市公安局、上海市司法局《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于本市辦理部分詐騙類犯罪案件具體數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的意見>的通知》（2011年7月12日）

2．刑法第二百二十四條    合同詐騙罪

合同詐騙財(cái)物價(jià)值2萬(wàn)元以上不滿20萬(wàn)元，屬于“數(shù)額較大”。

合同詐騙財(cái)物價(jià)值20萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元，屬于“數(shù)額巨大”。

合同詐騙財(cái)物價(jià)值100萬(wàn)元以上，屬于“數(shù)額特別巨大”。

浙江省高級(jí)人民法院《印發(fā)<關(guān)于部分罪名定罪量刑情節(jié)及數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的意見>的通知》（2012年11月9日）

57．刑法第224條  【合同詐騙罪】

合同詐騙數(shù)額在2萬(wàn)元以上不滿20萬(wàn)元的，屬于“數(shù)額較大”，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

合同詐騙數(shù)額在20萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的，屬于“數(shù)額巨大”，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。

合同詐騙達(dá)到數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)，并具有下列情形之一的，屬于“其他嚴(yán)重情節(jié)”，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：

（1）詐騙救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)、醫(yī)療款物的；

（2）以賑災(zāi)募捐名義實(shí)施詐騙的；

（3）詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動(dòng)能力人的財(cái)物的；

（4）造成被害人自殺、精神失?；蛘咂渌麌?yán)重后果的；

（5）屬于詐騙集團(tuán)首要分子的；

（6）嚴(yán)重情節(jié)的其他情形。

合同詐騙數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

合同詐騙達(dá)到數(shù)額巨大的標(biāo)準(zhǔn)，并具有下列情形之一，屬于“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：

（1）詐騙救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)、醫(yī)療款物的；

（2）以賑災(zāi)募捐名義實(shí)施詐騙的；

（3）詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動(dòng)能力人的財(cái)物的；

（4）造成被害人自殺、精神失?；蛘咂渌麌?yán)重后果的；

（5）屬于詐騙集團(tuán)首要分子的；

（6）特別嚴(yán)重情節(jié)的其他情形。

安徽省高級(jí)人民法院、安徽省人民檢察院、安徽省公安廳《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于辦理合同詐騙等犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要>的通知》（2014年12月31日）

一、合同詐騙案件

（一）關(guān)于非法占有目的要從客觀行為推定主觀目的，即從事實(shí)、行為、手段、情形、后果等方面，全面收集對(duì)被告人有利和不利的證據(jù)。

要堅(jiān)持主客觀相一致。對(duì)僅有履約態(tài)度，沒有履約行為的，或雖采取了欺騙的手段，但有真實(shí)履約行為的情形，認(rèn)定非法占有目的時(shí)，應(yīng)當(dāng)考察簽訂、履行合同的全部客觀行為，并結(jié)合行為人對(duì)主觀故意的供述，慎重處理。

要注重基礎(chǔ)事實(shí)真實(shí)。據(jù)以推定的基礎(chǔ)事實(shí)必須是有證據(jù)予以證明的客觀事實(shí)，且作為推定的基礎(chǔ)事實(shí)和待證事實(shí)之間應(yīng)當(dāng)有緊密的常態(tài)聯(lián)系。合同詐騙罪與合同經(jīng)濟(jì)糾紛的本質(zhì)區(qū)別，在于行為人是否具有非法占有的目的。

要依次考察行為人簽訂合同時(shí)的履約能力和擔(dān)保真?zhèn)?，履行合同中有無(wú)實(shí)際履約行為、對(duì)財(cái)物的處置情況、未履行合同的原因以及違約后的表現(xiàn)等方面綜合判定。

有下列行為之一，且行為人不能提出合理辯解，一般應(yīng)當(dāng)認(rèn)定具有“非法占有目的”：1.以欺騙手段取得財(cái)物，用于非法經(jīng)營(yíng)或從事違法犯罪活動(dòng)，導(dǎo)致財(cái)物不能返還的；2.抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的；3.隱匿、銷毀賬目，以逃避返還資金的；4.明知沒有履行合同的條件，而騙取他人資金不返還的；5.隱瞞合同標(biāo)的已出賣或抵押的事實(shí)，與他人簽訂買賣合同，收取貨款不返還的；6.采用“借新債還舊債”方式循環(huán)騙取他人資金，導(dǎo)致資金不能歸還的；7.收到對(duì)方款物后，不履行合同義務(wù)，主要用于揮霍，高利貸等非法投資活動(dòng)，導(dǎo)致資金不能歸還的；8.無(wú)正當(dāng)理由，以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格變賣貨物，導(dǎo)致不能歸還貨款的；9.其他非法占有款物，不能返還的行為。

（二）關(guān)于數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)

個(gè)人涉嫌合同詐騙犯罪，數(shù)額在2萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額較大”；數(shù)額在10萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額巨大”；數(shù)額在100萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額特別巨大”。

單位涉嫌合同詐騙犯罪，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額較大”；數(shù)額在50萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額巨大”；數(shù)額在500萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額特別巨大”。

合同詐騙犯罪的數(shù)額，一般應(yīng)以行為人實(shí)際未還的數(shù)額來認(rèn)定。對(duì)行為人騙取實(shí)物后變現(xiàn)的，犯罪數(shù)額以被騙物品實(shí)際鑒定價(jià)值來認(rèn)定；如果變現(xiàn)后取得的數(shù)額高于鑒定價(jià)值的，以實(shí)際取得的數(shù)額認(rèn)定。

對(duì)于多次行騙，并以后次詐騙財(cái)物歸還前次詐騙財(cái)物，在計(jì)算詐騙數(shù)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已經(jīng)歸還的數(shù)額扣除，按實(shí)際未歸還的數(shù)額認(rèn)定；被害人的實(shí)際損失額或行為人多次行騙的總額可作為量刑情節(jié)予以考慮。行為人為實(shí)施犯罪所支付的好處費(fèi)、車旅費(fèi)等應(yīng)當(dāng)計(jì)入犯罪數(shù)額。

（三）關(guān)于刑民交叉案件

對(duì)于正在偵查、起訴、審判的合同詐騙刑事案件，有關(guān)單位或者個(gè)人就同一事實(shí)向人民法院提起民事訴訟或者申請(qǐng)執(zhí)行涉案財(cái)物的，人民法院應(yīng)當(dāng)不予受理，并將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)或者檢察機(jī)關(guān)。

人民法院在審理民事案件或者執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)有合同詐騙犯罪嫌疑的，應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴或者中止執(zhí)行，并及時(shí)將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)或者檢察機(jī)關(guān)。

對(duì)于正在偵查、起訴、審理的合同詐騙刑事案件，發(fā)現(xiàn)與人民法院正在審理的民事案件屬于同一事實(shí)，或者被申請(qǐng)執(zhí)行的財(cái)物屬于涉案財(cái)物的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通報(bào)相關(guān)人民法院。人民法院經(jīng)審查屬實(shí)的，應(yīng)當(dāng)依照上述規(guī)定處理。