民間借貸,即自然人、法人、其他組織之間及其相互之間進(jìn)行資金融通的行為。 2015年8月6日,最高人民法院發(fā)布了《最高人民法關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》(以下簡稱:“2015規(guī)定”),規(guī)定了“民間借貸”配套的審理規(guī)則。2020年8月19日、2020年12月29日,為與《民法典》銜接,最高院兩次對民間借貸司法解釋進(jìn)行了修訂(以下簡稱:“8月規(guī)定”、“12月規(guī)定”)。 根據(jù)最新的司法解釋,針對法院受理借貸案件的時間以及借貸合同簽訂時間分別規(guī)定了不同的法律適用規(guī)則。接下來我們通過具體案例分析民間借貸利息的計算方法。 一、借貸合同成立于2020年8月20日之前,利率可適用最高24%的規(guī)定,2020年8月20日之后的利息不得高于起訴時一年期貸款市場報價利率四倍。 根據(jù)《8月規(guī)定》第三十二條之規(guī)定:本法實施之后,人民法院新受理的一審民間借貸糾紛案件,適用本規(guī)定。借貸行為發(fā)生在2019年8月20日之前的,可參照原告起訴時一年期貸款市場報價利率四倍確定受保護(hù)的利率上限。但《12月規(guī)定》對這一法律適用進(jìn)行了修改,根據(jù)《12月規(guī)定》第三十一條之規(guī)定:2020年8月20日之后新受理的一審民間借貸案件,借貸合同成立于2020年8月20日之前,當(dāng)事人請求適用當(dāng)時的司法解釋計算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的,人民法院應(yīng)予支持;對于自2020年8月20日到借款返還之日的利息部分,適用起訴時本規(guī)定的利率保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)計算。如:2019年5月1日,張三將10萬元借給朋友李四用于資金周轉(zhuǎn),約定借期內(nèi)年利率40%,逾期年利率40%,借期三個月。借款期限屆滿后李四未還款,張三于2020年5月1日將李四起訴至人民法院,要求按約返還借款本金及利息。假設(shè)法院尚未判決,截至2022年5月1日張三可獲得支持的利息計算如下: | 計息期間 合同成立時間 暫記日期 2019年5月1日 2022年5月1日 | | | | 計算依據(jù):根據(jù)《2015規(guī)定》第二十六條、第二十九條之規(guī)定,雙方對于借期內(nèi)利率、逾期利率有約定的從其約定,但不得超過年利率24%。2,雙方約定了借期內(nèi)利率,未約定逾期利率 2019年5月1日,張三將10萬元借給朋友李四用于資金周轉(zhuǎn),約定借期內(nèi)年利率40%,未約定逾期年利率,借期三個月。借款期限屆滿后李四未還款,張三于2020年5月1日將李四起訴至人民法院,要求按約返還借款本金及利息。假設(shè)法院尚未判決,截至2022年5月1日張三可獲得支持的利息計算如下: | 計息期間 合同成立時間 暫記日期 2019年5月1日 2022年5月1日 | | | | 計算依據(jù):根據(jù)《2015規(guī)定》第二十九條第(二)款,約定了借期內(nèi)的利率但未約定逾期利率,出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率支付資金占用期間利息的,人民法院應(yīng)予支持。由于借期內(nèi)約定利率過高,自動調(diào)整為法定最高限。2019年5月1日,張三將10萬元借給朋友李四用于資金周轉(zhuǎn),未約定借期內(nèi)利率和逾期利率,借期三個月。借款期限屆滿后李四未還款,張三于2020年5月1日將李四起訴至人民法院,要求按約返還借款本金及利息。假設(shè)法院尚未判決,截至2022年5月1日張三可獲得支持的利息計算如下: | 計息期間 逾期還款之日 暫記日期 2019年8月2日 2022年5月1日 | | | | 計算依據(jù):根據(jù)《2015規(guī)定》第二十九條第(一)款,既未約定借期內(nèi)的利率,也未約定逾期利率,出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的,人民法院應(yīng)予支持;根據(jù)《12月規(guī)定》第三十一條的規(guī)定,案件適用《12月規(guī)定》審理。此時應(yīng)區(qū)分借貸合同成立于2020年8月20日前還是之后。2019年5月1日,張三將10萬元借給朋友李四用于資金周轉(zhuǎn),借期三個月。借款期限屆滿后李四未還款,張三于2021年5月1日將李四起訴至人民法院,要求按約返還借款本金及利息。假設(shè)法院尚未判決,雙方約定借期內(nèi)利率和逾期利率均為40%,截至2022年5月1日張三可獲得支持的利息計算如下: | 計息期間 合同成立時間 法定日期 2019年5月1日 / 2020年8月19日 2020年8月20日 / 2022年5月1日 | 天數(shù):476 / 619 年利率:24% / 17.24% | 本金/元:¥100,000.00 利息/元:¥31,733.33 / ¥29,643.22 | | 計算依據(jù):《12月規(guī)定》第二十五條、第二十八條、第三十一條規(guī)定,利息分段計算,由于雙方約定利率過高,無法獲得全額支持。第一段為合同成立時至《12月規(guī)定》中規(guī)定的日期,即2019年5月1日至2020年8月19日,按照《2015規(guī)定》的最高限24%計算;第二段為《12月規(guī)定》中規(guī)定的日期至?xí)河嬋掌?,?020年8月20日至2022年5月1日,按照合同成立時(2019年5月1日)一年期LPR的四倍計算,即4.31%*4=17.24%。(2)雙方約定了借期內(nèi)利率,未約定逾期利率2019年5月1日,張三將10萬元借給朋友李四用于資金周轉(zhuǎn),借期三個月。借款期限屆滿后李四未還款,張三于2021年5月1日將李四起訴至人民法院,要求按約返還借款本金及利息。假設(shè)法院尚未判決,雙方約定借期內(nèi)利率為40%,未約定逾期利率。截至2022年5月1日張三可獲得支持的利息計算如下: | 計息期間 合同成立時間 法定日期 2019年5月1日 / 2020年8月19日 2020年8月20日 / 2022年5月1日 | 天數(shù):476 / 619 年利率:24% / 17.24% | 本金/元:¥100,000.00 利息/元:¥31,733.33 / ¥29,643.22 | | 計算依據(jù):《12月規(guī)定》第二十八條第(二)款,約定了借期內(nèi)利率但是未約定逾期利率,出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)利率支付資金占用期間利息的,人民法院應(yīng)予支持。由于借期內(nèi)約定利率過高,自動調(diào)整為法定最高限。2019年5月1日,張三將10萬元借給朋友李四用于資金周轉(zhuǎn),借期三個月。借款期限屆滿后李四未還款,張三于2021年5月1日將李四起訴至人民法院,要求按約返還借款本金及利息。假設(shè)法院尚未判決,雙方未約定借期內(nèi)利率和逾期利率,截至2022年5月1日張三可獲得支持的利息計算如下: | 計息期間 逾期還款之日 暫記日期 2019年8月2日 2022年5月1日 | | | | 計算依據(jù):《12月規(guī)定》第二十八條第(一)款,既未約定借期內(nèi)利率,也未約定逾期利率,出借人主張借款人自逾期還款之日起(即2019年8月2日)參照當(dāng)時一年期貸款市場報價利率標(biāo)準(zhǔn)計算的利息(當(dāng)時為4.31%)承擔(dān)逾期還款違約責(zé)任的,人民法院應(yīng)予支持。2021年5月1日,張三將10萬元借給朋友李四用于資金周轉(zhuǎn),借期三個月。借款期限屆滿后李四未還款,張三于2021年10月1日將李四起訴至人民法院,要求按約返還借款本金及利息。假設(shè)法院尚未判決,雙方約定借期內(nèi)利率和逾期利率均為40%,截至2022年5月1日張三可獲得支持的利息計算如下: | 計息期間 合同成立時間 暫記日期 2021年5月1日 2022年5月1日 | | | | 計算依據(jù):《12月規(guī)定》第二十五條、第二十八條,由于雙方約定利率過高,按照規(guī)定中最高金額計算。合同成立時(2021年5月1日)一年期LPR的四倍,即3.85%*4=15.4%。(2)雙方約定了借期內(nèi)利率,未約定逾期利率2021年5月1日,張三將10萬元借給朋友李四用于資金周轉(zhuǎn),借期三個月。借款期限屆滿后李四未還款,張三于2021年10月1日將李四起訴至人民法院,要求按約返還借款本金及利息。假設(shè)法院尚未判決,雙方約定借期內(nèi)利率為40%,未約定逾期利率,截至2022年5月1日張三可獲得支持的利息計算如下: | 計息期間 合同成立時間 暫記日期 2021年5月1日 2022年5月1日 | | | | 計算依據(jù):《12月規(guī)定》第二十五條、第二十八條。雙方約定利率過高,按照規(guī)定中最高金額計算。合同成立時(2021年5月1日)一年期LPR的四倍,即3.85%*4=15.4%。由于借期內(nèi)約定利率過高,自動調(diào)整為法定最高限。2021年5月1日,張三將10萬元借給朋友李四用于資金周轉(zhuǎn),借期三個月。借款期限屆滿后李四未還款,張三于2021年10月1日將李四起訴至人民法院,要求按約返還借款本金及利息。假設(shè)法院尚未判決,雙方未約定借期內(nèi)利率和逾期利率,截至2022年5月1日張三可獲得支持的利息計算如下: | 計息期間 逾期還款之日 暫記日期 2021年8月2日 2022年5月1日 | | | | 計算依據(jù):《12月規(guī)定》第二十八條第(一)款,既未約定借期內(nèi)利率,也未約定逾期利率,出借人主張借款人自逾期還款之日(2021年8月2日)起參照當(dāng)時一年期貸款市場報價利率標(biāo)準(zhǔn)(當(dāng)時為3.85%)計算的利息承擔(dān)逾期還款違約責(zé)任的,人民法院應(yīng)予支持。*本文計算利息方式為:利息=本金*天數(shù)*年利率/360
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