我二嬸和小姑都是靈活就業(yè)人員，她們分別按照300%和60%繳納了15年社保，都是今年55歲退休。在試算養(yǎng)老金后，一個(gè)皺眉、一個(gè)卻笑了。她們的養(yǎng)老金差距有多大，靈活就業(yè)人員按照什么檔次繳費(fèi)性價(jià)比最高呢？

坐標(biāo)北京。我二嬸一直做生意，手頭算是比較寬裕，為了退休后能多拿養(yǎng)老金，她按照300%檔次繳納社保。我小姑沒固定工作，一直四處打零工，她申領(lǐng)了4050社保補(bǔ)貼，國家給補(bǔ)貼近三分之二，自己只需要繳納幾百元社保費(fèi)。今年，兩個(gè)人都滿足退休條件，準(zhǔn)備辦理退休手續(xù)。社保機(jī)構(gòu)試算了一下她們的養(yǎng)老金，差別讓人不敢置信。

一、社保最高繳費(fèi)基數(shù)和最低繳費(fèi)基數(shù)的養(yǎng)老金試算

養(yǎng)老金計(jì)算公式：

退休時(shí)月基本養(yǎng)老金即每月到手的養(yǎng)老金 = 基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金

我二嬸和小姑都不存在過渡性養(yǎng)老保險(xiǎn)。所以，月基本養(yǎng)老金 = 基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

基礎(chǔ)養(yǎng)老金 = 退休當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)即退休時(shí)上年度社會平均工資×（1+個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%

我二嬸的養(yǎng)老金計(jì)算如下：

2021養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)10534元，按照社保繳納最高基數(shù)即北京上年度職工月平均工資的300%繳納，個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)是3，繳費(fèi)年限是15。

二嬸的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=10534*（1+3）÷2×15×1%= 3160元

二嬸的月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶的存儲額÷計(jì)發(fā)月數(shù) (55歲為170)

我二嬸從2007年開始繳納社保至今，每年都按照上年度社平工資300%的最高繳費(fèi)基數(shù)來繳納。

靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例為20%，其中8%部分入個(gè)人賬戶，12%部分入社會統(tǒng)籌基金。

社保個(gè)人賬戶存儲額：

把2007年至2021年的社保繳費(fèi)最高基數(shù)相加，計(jì)入個(gè)人賬戶比例8%，按12個(gè)月計(jì)算：

（9024 +9967 +11178 +12111 +12603 +14016+ 15669+ 17379+19389 + 21258 +23118 +25401+ 23565 +26541+ 28221）*8%*12 = 258660元

二嬸的月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶的存儲額÷計(jì)發(fā)月數(shù) (55歲為170) =258660÷170= 1521元

二嬸的基本養(yǎng)老金=月基礎(chǔ)養(yǎng)老金+月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=3160+1521=4681元

我小姑的養(yǎng)老金計(jì)算如下：

2021養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)10534元，按照社保繳納最低基數(shù)即北京上年度職工月平均工資的60%繳納，個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)是0.6，繳費(fèi)年限是15。

小姑的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=10534*（1+0.6）÷2×15×1%= 1264元

小姑的月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶的存儲額÷計(jì)發(fā)月數(shù) (55歲為170)

我小姑從2007年開始繳納社保至今，每年都按照上年度社平工資60%的最低繳費(fèi)基數(shù)來繳納。

靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例為20%，其中8%部分入個(gè)人賬戶，12%部分入社會統(tǒng)籌基金。

社保個(gè)人賬戶存儲額：

把2007年至2021年的社保繳費(fèi)最低基數(shù)相加，乘以養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例20%，計(jì)入個(gè)人賬戶比例8%

（1203 +1329 +1490 +1615 +1680 +1869+ 2089+ 2317+2585 + 2834 +3082+3387+ 3613 +3613+ 5360）*8%*12 =36545元

小姑的月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶的存儲額÷計(jì)發(fā)月數(shù) (55歲為170) =36545 ÷170= 215元

小姑的基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=1264+215=1479元

在沒有考慮養(yǎng)老金個(gè)人賬戶的存儲額每年按照7-8%比例增長的情況，我二嬸和小姑的養(yǎng)老金試算的結(jié)果。

我二嬸的養(yǎng)老金：每月4681元

我小姑的養(yǎng)老金：每月1479元

兩者相差了3倍

但是，養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)金額

我二嬸按照社保最高基數(shù)繳納15年養(yǎng)老保險(xiǎn)，付出的成本是：

（9024 +9967 +11178 +12111 +12603 +14016+ 15669+ 17379+19389 + 21258 +23118 +25401+ 23565 +26541+ 28221）*20%*12=646650元

我小姑按照社保最高基數(shù)繳納15年養(yǎng)老保險(xiǎn)，她申請了4050人員補(bǔ)貼。北京4050人員補(bǔ)貼實(shí)際上從2002年就開始實(shí)行了。補(bǔ)貼的比例高達(dá)60-70%，如果我們按照國家60%來計(jì)算的話，我小姑繳納15年養(yǎng)老保險(xiǎn)，付出的成本是：

（1203 +1329 +1490 +1615 +1680 +1869+ 2089+ 2317+2585 + 2834 +3082+3387+ 3613 +3613+ 5360）*20%*12=91362元

91362*(1-60%)=36545元

我二嬸付出的養(yǎng)老金成本：646650元

我小姑付出的養(yǎng)老金成本：36545元

兩者相差竟然是17.7倍！

同樣是靈活就業(yè)人員，我二嬸按照社保最高繳費(fèi)檔次來繳費(fèi)，希望晚年的養(yǎng)老金能夠拿得多些。我小姑經(jīng)濟(jì)條件不好，申領(lǐng)了4050補(bǔ)貼，大大減輕了她的社保繳費(fèi)壓力。她們兩個(gè)人都沒有視同繳費(fèi)年限。另外，繳費(fèi)年限都是15年、退休年齡都是55歲、而且都是在今年退休（即所用的社平工資數(shù)額相同），繳費(fèi)水平產(chǎn)生了17.7倍的差距，但養(yǎng)老金只有3倍差距。

二、靈活就業(yè)人員按照最高繳費(fèi)檔次繳費(fèi)劃算嗎

從我二嬸的例子可以看出，靈活就業(yè)人員按照最高繳費(fèi)檔次，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)15年，退休后的養(yǎng)老金并不算高。2021年北京市人均養(yǎng)老金水平已經(jīng)達(dá)到了4561元。我二嬸的養(yǎng)老金是4681元，只能算是達(dá)到平均水平。

我小姑退休后拿到的養(yǎng)老金雖然只有1479元，但畢竟付出的繳費(fèi)成本低，而且國家還給補(bǔ)貼了相當(dāng)多的部分。從投入和產(chǎn)出比來看，還是非常實(shí)惠的！

對于靈活就業(yè)人員來說，如果經(jīng)濟(jì)實(shí)力不是很強(qiáng)，想要追求最高繳費(fèi)檔次，完全沒有這個(gè)必要。總體算下來，還沒有按照最低繳費(fèi)檔次繳費(fèi)劃算。從能承受的繳費(fèi)壓力，還有回本的年限長短來看，如果覺得最低繳費(fèi)水平的養(yǎng)老金太少，不妨拉長繳費(fèi)年限，做到長繳多得。繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)長達(dá)十幾年甚至幾十年的過程，參保者要根據(jù)自己的實(shí)際情況量力而行，沒有必要去追求更高的繳費(fèi)檔次，造成經(jīng)濟(jì)壓力過大而無法承受。

三、靈活就業(yè)人員有優(yōu)惠政策

靈活就業(yè)人員除了一些高薪的自由職業(yè)者外，大部分是底層勞動(dòng)人民，從事臨時(shí)工、小時(shí)工的工作，比如保潔、收銀、售貨員等，他們年齡偏大、沒有一技之長，工作不固定、收入不穩(wěn)定。無法支撐每年都在上調(diào)的參保繳費(fèi)。

國家給予這類群體相應(yīng)的補(bǔ)貼政策，也就是4050社保補(bǔ)貼的發(fā)放，讓很多靈活就業(yè)的困難群體，享受到了實(shí)惠 大大緩解生活壓力。

全國各省市地區(qū)的4050補(bǔ)貼領(lǐng)取門檻不同，補(bǔ)貼金額也有區(qū)別，大部分是社保費(fèi)用的一半或三分之二之前。

四、靈活就業(yè)人員按照什么繳費(fèi)檔次最合適

靈活就業(yè)人員按照社保最高檔次繳費(fèi)，繳費(fèi)成本高，退休后養(yǎng)老金也高。回本時(shí)間方面，如果考慮每年養(yǎng)老金的漲幅，按最高檔繳費(fèi)回本時(shí)間應(yīng)該更快一點(diǎn)。但性價(jià)比確實(shí)不算高。如果靈活就業(yè)人員經(jīng)濟(jì)壓力大，建議選擇最低檔繳費(fèi)，而且符合條件一定要申領(lǐng)社保補(bǔ)貼，這樣性價(jià)非常高。

如果靈活就業(yè)人員經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)，也不建議按最高繳費(fèi)檔次繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。不要把雞蛋都放在一個(gè)籃子里，選擇100%-150%的檔次繳費(fèi)，其他資金購買穩(wěn)健型的理財(cái)產(chǎn)品或者養(yǎng)老型保險(xiǎn)產(chǎn)品等等。綜合配置自己的資金，爭取最大產(chǎn)出，讓自己的晚年生活更加穩(wěn)定、安心。