文 | 經(jīng)濟犯罪研究中心

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鈺誠國際控股集團有限公司、深圳市快播科技有限公司、天津東疆保稅港區(qū)瑞海國際物流有限公司、昆明泛亞有色金屬交易所股份有限公司的共同點是什么？

A：都是行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者

NO！

B：都是全國規(guī)模的大公司

NO！！

C：都是有限公司

NO！！！

答案：“他們都是刑事案件的被告人！”

單位能犯罪已經(jīng)不是什么神奇的事情了……

截止2019年7月，全國范圍內(nèi)共發(fā)生24239起單位犯罪，案件量基本呈逐年增長趨勢，尤其是2017年以來，單位犯罪案件增幅超過40%。與此同時，陜西省單位犯罪案件增長與全國同一趨勢，2017年增幅更是近200%。

注：2012年以來全國單位犯罪案件發(fā)生量

注：2012年以來陜西省單位犯罪案件發(fā)生量

把法律條文翻譯總結(jié)后，得出單位犯罪是：公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體以單位名義實施，違法所得歸單位所有的違反刑法規(guī)定的行為。

注：全國單位犯罪案件案由分布表

注：陜西省單位犯罪案件案由分布表

從案由分類情況可以看到，全國范圍內(nèi)單位犯罪最主要的案由是刑法第三章中規(guī)定的破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪類，即經(jīng)濟犯罪類，占比近75%；陜西省內(nèi)情況更甚，單位經(jīng)濟犯罪占單位犯罪比重達85%以上。可見，目前單位犯罪主要集中于經(jīng)濟犯罪領(lǐng)域。

以上罪名中，一般公司都需要防范。我們對刑法第三章中的108個罪名以及刑法第八章貪污賄賂犯罪中14個罪名進行分析，總結(jié)出：除了22個罪名是僅自然人能構(gòu)成的以外，其余大部分罪名均是可以由單位構(gòu)成。可見，在經(jīng)濟犯罪中，單位乃是“主流”被告人。

雙罰制

1. 對單位判處罰金；

2. 并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員判處刑罰。

單位犯罪中單位承擔財產(chǎn)刑，直接負責的主管人員和直接責任人承擔相應(yīng)的刑罰。

特殊情形公司承擔刑事責任方式

直接負責的主管人員和其他直接責任人如何確定

直接負責的主管人員

v 在單位中實際行使管理職權(quán)的負責人員；

v 對單位具體犯罪行為負有主管責任；

v 未參與策劃、組織、實施單位犯罪行為的法定代表人，不能因單位犯罪追究刑事責任。

其他直接責任人

v 身份要件，行為人須是單位的工作人員；

v 行為要件，須具體實施單位犯罪；

v 主觀要件，行為人須對其實施單位犯罪是明知的；

v 作用要件，行為人的行為對單位犯罪起到較大作用。

如果到此結(jié)束，我們就太讓大家失望了，我們對金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)、交通運輸、倉儲和郵政業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)以及農(nóng)、林、牧、漁業(yè)總計九個行業(yè)，采取每行業(yè)隨機抽取8至11件案例的方法，總計調(diào)研了78件案例，對單位犯罪案件中人民法院所認定的“直接負責的主管人員和其他直接負責人”作出統(tǒng)計。

法定代表人、總經(jīng)理、部門經(jīng)理以及員工四者占比累計達到64%，成為“直接負責的主管人員和其他直接負責人”的主流，調(diào)研結(jié)果進一步顯示，部門經(jīng)理以銷售、財務(wù)以及業(yè)務(wù)經(jīng)理為主，員工以會計和銷售人員為主。

單位犯罪中，通常由法定代表人、董事長、股東、總經(jīng)理等組成決策層，形成單位犯罪意志；由財務(wù)、銷售、業(yè)務(wù)部門負責人帶領(lǐng)各部門成員組成實施層，貫徹落實單位意志。

單位犯罪中，“直接負責的主管人員和其他直接負責人”覆蓋范圍相當廣泛，以上圖中所列人員均應(yīng)對單位犯罪提起重視：法定代表人，總經(jīng)理，銷售、財務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)理以及會計、銷售人員在單位犯罪中定罪比例高，相對于公司的其他人員更應(yīng)該重視單位犯罪的風險防范。

一般應(yīng)根據(jù)其在單位犯罪中的地位、作用和犯罪情節(jié)，分別處以相應(yīng)的刑罰。主管人員和直接責任人員，在個案中不是當然的主、從犯關(guān)系。有的案件，主管人員與直接責任人員在實施犯罪行為的主從關(guān)系是不明顯的，可不分主、從犯，只按照各自在單位犯罪中所起的作用判處刑罰。但如果具體案件中可以分清主、從犯，且不分就無法做到罪刑相適應(yīng)的，還是應(yīng)當分清主、從犯，依法處罰。

編輯 | 稼軒文編社

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