“消失”的存款背后：銀行如何內(nèi)控？警惕不法分子利用存單質(zhì)押“圍獵”銀行

丫胖子 2022-01-13

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【技術(shù)領(lǐng)先】研修班

【技術(shù)領(lǐng)先|商業(yè)銀行2022年對公信貸投放策略和建議】課程秉持“技術(shù)領(lǐng)先”的理念，力求為參會(huì)代表提供前瞻、實(shí)用、豐富的課程，使參會(huì)銀行取得領(lǐng)先于同業(yè)的技術(shù)競爭優(yōu)勢。11月27-28日線上課程，歡迎您的到來?。ň唧w見文末）

來源：券中社

商業(yè)銀行存單質(zhì)押融資詐騙風(fēng)險(xiǎn)案例中，有四個(gè)具有一定共性的特點(diǎn)。

一是儲(chǔ)戶對存款被質(zhì)押事宜不知情。

外界對業(yè)務(wù)真實(shí)背景調(diào)查、取證、還原較難，儲(chǔ)戶與借款人（或借款人實(shí)際控制方）之間的真實(shí)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜；儲(chǔ)蓄合同與貸款合同詐騙易被認(rèn)定為兩種不同的法律關(guān)系，使銀行面臨“貸款追不回、存款須償付”的風(fēng)險(xiǎn)。

戶某一案中，儲(chǔ)戶與銀行亦是各執(zhí)一詞。

戶某一方引用《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》有關(guān)內(nèi)容，認(rèn)為其與銀行簽署的儲(chǔ)蓄存款合同真實(shí)有效，銀行拒不支付存款本息的行為侵害了自身合法權(quán)益，已屬違法。戶某還稱其從未將密碼告知他人，從未將存款取出或委托他人將存款取出，對存單被質(zhì)押一事更是毫不知情。戶某還向法院提出，縱使借款人詐騙行為嫌疑成立，公安機(jī)關(guān)的刑事立案與儲(chǔ)戶和銀行之間的存款合同糾紛也是兩個(gè)不同的問題，不應(yīng)交叉認(rèn)定，否則很可能致使銀行逃避對儲(chǔ)戶的合法債務(wù)。

銀行則稱據(jù)其掌握的證據(jù)，戶某存款后，隨即將存單復(fù)印件和其本人的身份證復(fù)印件提供給借款人，使得借款人有條件偽造貸款材料騙取銀行貸款，根據(jù)《中華人民共和國合同法》相關(guān)規(guī)定：合同當(dāng)事人應(yīng)該遵循信用原則，根據(jù)合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)。銀行認(rèn)為正是由于戶某沒有履行保密義務(wù)，導(dǎo)致借款人成功騙取銀行貸款，因此戶某須為銀行產(chǎn)生的巨額損失承擔(dān)對應(yīng)責(zé)任。

法院最終認(rèn)定銀行訴訟請求并非基于相同事實(shí)，戶某存款與借款人貸款詐騙不屬于同一法律關(guān)系。

二是涉案銀行合規(guī)內(nèi)控管理往往存在漏洞或缺陷，主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)操作流程違規(guī)或違法、內(nèi)部人員管理不到位。

從業(yè)務(wù)操作流程看，存單質(zhì)押貸款是金融監(jiān)管制度明文規(guī)定的銀行業(yè)務(wù)，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第4號和第9號,即《單位定期存款質(zhì)押貸款管理辦法》、《個(gè)人定期存款質(zhì)押貸款管理辦法》，存單質(zhì)押貸款應(yīng)該嚴(yán)格按照特定展業(yè)流程辦理，如商業(yè)銀行應(yīng)對存單進(jìn)行確認(rèn)、核實(shí)印鑒和密碼、貸款銀行應(yīng)與出質(zhì)人訂立書面質(zhì)押合同等，規(guī)定還要求金融機(jī)構(gòu)制定相應(yīng)的管理制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理。但在部分商業(yè)銀行日常工作中，展業(yè)不規(guī)范、操作流程不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)默F(xiàn)象依舊存在。

從內(nèi)部人員管理看，“內(nèi)外勾結(jié)”作案的判例屢見不鮮，如江西高級人民法院公布的一則存單質(zhì)押承兌匯票判例顯示，借款人與江西某銀行支行行長合謀，吸引儲(chǔ)戶存款后，借款人偽造銀行業(yè)務(wù)憑證和資料，采用存單質(zhì)押辦理承兌匯票業(yè)務(wù)騙取銀行資金。其中，涉案銀行支行行長為騙貸出謀劃策，提供存款人印鑒模板，還在騙貸計(jì)劃中具體負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行方面事宜，如安排銀行業(yè)務(wù)經(jīng)辦處理匯票承兌業(yè)務(wù)、為騙貸“打掩護(hù)”等。

三是異地存款情況較多，借款人資信情況普遍難言良好。

在一些存單質(zhì)押融資案件中，儲(chǔ)戶在資金中介高息誘惑下，按資金中介安排，將款項(xiàng)跨區(qū)域存入一家此前與自身并無合作的銀行。資金中介如此設(shè)計(jì)的原因之一，是為后續(xù)借款人安排人員冒充儲(chǔ)戶，偽造證件和貸款材料辦理存單質(zhì)押融資提供便利。如最高人民法院審理的A銀行與盤某（音）儲(chǔ)蓄合同糾紛一案、河南高級人民法院審理的Z銀行與戶某儲(chǔ)蓄合同糾紛一案、江西高級人民法院審理的J銀行員工參與金融憑證詐騙一案等，存款來源均與涉案銀行物理經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)不在同一區(qū)域。

與此同時(shí)，借款人經(jīng)常為空殼公司或還款能力較弱的企業(yè)，自身資信條件并不足以獲得信用貸款，但商業(yè)銀行考慮到存單質(zhì)押提供的保障作用，才決定給借款人辦理信貸業(yè)務(wù)。

四是案件背后往往伴隨高息誘存、抽屜協(xié)議，偽造身份證件、印章等要件制作各類貸款材料成為普遍手法。

雖然部分案件中的儲(chǔ)戶均表示對自身存單被質(zhì)押不知情，但在司法訴訟取證過程中，經(jīng)常出現(xiàn)這樣一種情形：存款人之所以將資金存儲(chǔ)至特定銀行，是因?yàn)榕c資金中介簽署有高額貼息收益協(xié)議，按照資金中介的要求進(jìn)行存款。如貴州省高級人民法院公布的一則案例，儲(chǔ)戶與資金中介約定14%的貼息，儲(chǔ)戶還簽下“不支取、不抵押、不質(zhì)押、不掛失、不轉(zhuǎn)讓”的承諾書，并將存單、身份證復(fù)印件提供給資金中介，隨后借款人根據(jù)從資金中介處獲得的材料，偽造全套貸款資料，成功騙取某信用社2550萬人民幣。

與濟(jì)民可信集團(tuán)案例相關(guān)報(bào)道內(nèi)容類似，在戶某案件中，“定期存單質(zhì)押貸款”被多次提及。定期存單質(zhì)押貸款，分為個(gè)人和單位兩種類型，是指借款人以未到期的定期存單為質(zhì)押，從商業(yè)銀行處獲得貸款，到期借款人償還本息的貸款業(yè)務(wù)。定期存單質(zhì)押貸款是為法律規(guī)章所認(rèn)可的銀行金融服務(wù)品類，也是我國商業(yè)銀行經(jīng)常辦理的貸款種類之一。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)曾在2007年，分別就單位定期存單質(zhì)押貸款和個(gè)人定期存單定期質(zhì)押貸款出臺(tái)專門規(guī)定，以規(guī)范商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)運(yùn)營。

對商業(yè)銀行而言，違規(guī)違法辦理存單質(zhì)押融資，如在儲(chǔ)戶不知情的情況下，擅自將儲(chǔ)戶存單辦理質(zhì)押為第三方辦理融資的行為，即涉嫌違反《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中國人民銀行金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)實(shí)施辦法》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》等法律規(guī)章，如根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行非法查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款或單位存款的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付遲延履行的利息以及其他民事責(zé)任。

若借款人無力償還貸款本金利息，商業(yè)銀行還可能不能按照正常辦理的存單質(zhì)押貸款一樣，對定期存單進(jìn)行處置，而是必須墊付儲(chǔ)戶存款本息，承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)。

若儲(chǔ)戶將合法權(quán)益受侵害的過程公諸于眾或訴諸媒體，將刺激公眾對于財(cái)產(chǎn)安全的擔(dān)憂，導(dǎo)致銀行信譽(yù)受到極大損害，引發(fā)嚴(yán)重的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，隨著而來的，往往還有銀行監(jiān)管部門嚴(yán)厲的行政處罰。

近年，隨著中國商業(yè)銀行業(yè)整體風(fēng)控意識的持續(xù)增強(qiáng)、風(fēng)控能力的進(jìn)一步提升，商業(yè)銀行違法違規(guī)辦理存單質(zhì)押融資的現(xiàn)象已經(jīng)得到較好控制。但應(yīng)該保持警惕的是，部分商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制不完善、少數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部人員被侵蝕、不法分子利用存單質(zhì)押融資原理“圍獵”商業(yè)銀行的案例仍時(shí)有發(fā)生，這既不利于保護(hù)善意存款人的合法權(quán)利，也阻礙商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展。商業(yè)銀行有必要重新檢視本行辦理存單質(zhì)押融資的內(nèi)控機(jī)制，基于存貸款業(yè)務(wù)的基本邏輯，管住存款和貸款“入口”端，嚴(yán)控相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素。

首先，要構(gòu)建健全的合規(guī)制度體系和內(nèi)控機(jī)制，樹立良好的合規(guī)文化，重視培養(yǎng)一線人員的合規(guī)意識和正確的績效觀。

商業(yè)銀行內(nèi)部人員參與作案，往往是違規(guī)違法辦理的存單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)難以被發(fā)現(xiàn)的重要原因之一。商業(yè)銀行一方面要重視中后臺(tái)業(yè)務(wù)條線對前臺(tái)部門業(yè)務(wù)辦理流程的監(jiān)控與監(jiān)督，運(yùn)用高科技系統(tǒng)不斷提高獨(dú)立、實(shí)時(shí)、自動(dòng)監(jiān)測業(yè)務(wù)運(yùn)營的能力。另一方面，在支行網(wǎng)點(diǎn)配備合規(guī)專員，對合規(guī)專員實(shí)行雙條線管理，確保上級行合規(guī)理念、合規(guī)制度、內(nèi)控機(jī)制能夠全面有效傳導(dǎo)至一線。同時(shí)，打造良好的合規(guī)氛圍，確保普通員工發(fā)現(xiàn)異常業(yè)務(wù)情況后，能夠有意識、有勇氣、有渠道進(jìn)行有效上報(bào)，避免在經(jīng)營一線出現(xiàn)“一言堂”現(xiàn)象。部分案例顯示，部分商業(yè)銀行支行負(fù)責(zé)人在績效考核壓力驅(qū)動(dòng)下，與資金掮客勾兌，違反制度規(guī)定參與違規(guī)違法的存單質(zhì)押融資活動(dòng)，最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生。支行管理人員應(yīng)該全面深入了解違規(guī)違法辦理存單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)蘊(yùn)含的巨大風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)經(jīng)營，立足于實(shí)體經(jīng)濟(jì)推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

其次，重視員工技能培養(yǎng)，將提高員工專業(yè)素養(yǎng)提升到發(fā)展戰(zhàn)略高度，全面增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)識別能力。

辦理存單質(zhì)押融資涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，如在第三方存單質(zhì)押貸款中，經(jīng)辦銀行需逐一完成受理、開具存單及確認(rèn)書、辦理存單質(zhì)押（包括貸款銀行與出質(zhì)人簽署質(zhì)押合同）、入庫管理、解除質(zhì)押、出庫管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。在這一過程中，商業(yè)銀行工作人員按規(guī)定應(yīng)對存款證實(shí)書、委托書、印鑒等材料進(jìn)行反復(fù)核實(shí)，對融資背景進(jìn)行全面審查，如果各個(gè)環(huán)節(jié)的銀行工作人員都能夠恪守職責(zé)，并不難識別不法分子的伎倆，終止不法行為發(fā)生。如貴州高級人民法院公布的一則案例顯示，不法分子偽造貸款材料順利騙取銀行多筆資金，但是在某商業(yè)銀行申請辦理1000萬元承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)被銀行工作人員成功識別，詐騙行為得以公之于眾，該銀行成功規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。這也一定程度說明，商業(yè)銀行員工專業(yè)水平的提升，對于防控違規(guī)違法辦理存單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)、防范詐騙風(fēng)險(xiǎn)及其他類型風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

最后，時(shí)刻要按照存貸款業(yè)務(wù)的基本邏輯展業(yè)。

商業(yè)銀行給借款人發(fā)放貸款前，要求抵質(zhì)押物或保證，即引入第二還款來源，是銀行緩釋信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。定期存單因變現(xiàn)能力強(qiáng)，被認(rèn)為是最好的抵質(zhì)押物之一，在很多商業(yè)銀行日常操作中，存單質(zhì)押融資被認(rèn)為是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，融資流程也被一定程度簡化，本質(zhì)上，這是出于對第二還款來源的信賴和倚重而相對放松對第一還款來源的審查。部分不法分子正是利用了商業(yè)銀行對存單質(zhì)押融資的青睞心態(tài)進(jìn)行套利和詐騙，在某些存單質(zhì)押融資司法訴訟中，商業(yè)銀行基于有存單質(zhì)押保障的考慮，降低對借款人的基本要求，忽視借款人還款能力較弱的事實(shí)，一開始就希冀通過處置存單質(zhì)權(quán)償還本金利息，接受為不合格借款人為融資客戶，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

因此，商業(yè)銀行不能因?yàn)橛械诙€款來源就忽視對第一還款來源的審查，尤其是對于使用異地存款質(zhì)押辦理融資業(yè)務(wù)的客戶，商業(yè)銀行不能掉以輕心，要有一定警覺意識，應(yīng)對業(yè)務(wù)背景進(jìn)行細(xì)致盡調(diào)和審查，要確保存單權(quán)屬清晰，不存在影響質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律瑕疵，牢牢管住信貸資產(chǎn)和儲(chǔ)蓄負(fù)債的“入口端”。

工隆建通智庫

【技術(shù)領(lǐng)先】

鏈接：商業(yè)銀行2022年對公信貸投放策略和建議

11月27日線上課程

主講人：汪赟

【課程大綱】

一、商業(yè)銀行2021年對公信貸回顧和2022年投放策略

1.2021年宏觀經(jīng)濟(jì)和重要政策回顧

（1）2021年前三季宏觀經(jīng)濟(jì)回顧和分析

（2）2021年重要監(jiān)管政策回顧：銀保監(jiān)會(huì)15號文、商業(yè)銀行評級管理辦法、房地產(chǎn)政策、綠色金融和鄉(xiāng)村振興評價(jià)辦法等

（3）2021年銀保監(jiān)會(huì)處罰情況回顧

2.2021年商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)經(jīng)營情況分析

（1）從上市銀行半年報(bào)分析對公信貸投向

（2）商業(yè)銀行2021年對公存款經(jīng)營情況分析

（3）商業(yè)銀行2021年投行業(yè)務(wù)重點(diǎn)情況分析

3.商業(yè)銀行2022年整體經(jīng)營環(huán)境分析和預(yù)測

（1）2022年宏觀經(jīng)濟(jì)整體形勢分析

（2）2022年重點(diǎn)領(lǐng)域政策分析和預(yù)測：房地產(chǎn)、政府平臺(tái)、能源領(lǐng)域、新興產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)

（3）2022年對公業(yè)務(wù)整體經(jīng)營策略：防風(fēng)險(xiǎn)、控規(guī)模、降成本、促直融

4.商業(yè)銀行2022年對公信貸投放策略

（1）加大直接融資工具投放力度

（2）積極推動(dòng)產(chǎn)業(yè)金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)

（3）加大鄉(xiāng)村振興和綠色領(lǐng)域信貸投放

（4）結(jié)合區(qū)域特點(diǎn)做好差異化經(jīng)營和信貸投放

二、2022年全國各區(qū)域信貸投放策略和建議

1.長三角區(qū)域各省份信貸投放策略和建議

（1）2022年江蘇省區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

（2）2022年浙江省區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

（3）2022年安徽省區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

（4）2022年上海市區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

2.京津冀區(qū)域各省份信貸投放策略和建議

（1）2022年北京市區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

（2）2022年河北省區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

（3）2022年天津市區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

（4）2022年山東省區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

3.珠三角區(qū)域各省份信貸投放策略和建議

（1）2022年廣東省區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

（2）2022年福建省區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

（3）2022年江西省區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

4.成渝地區(qū)各省份信貸投放策略和建議

（1）2022年四川省區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

（2）2022年重慶市區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

5.中部各省份信貸投放策略和建議

（1）2022年河南省區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

（2）2022年湖南省區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

（3）2022年湖北省區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

6.西北地區(qū)各省份信貸投放策略和建議

（1）2022年青海、甘肅區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

（2）2022年陜西、山西省區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

（3）2022年內(nèi)蒙古、寧夏區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)需求和信貸投放策略

7.東北地區(qū)各省份（黑龍江、遼寧、吉林）信貸投放策略和建議

8.西南地區(qū)各省份（云南、貴州、廣西）信貸投放策略和建議

三、商業(yè)銀行2022年各行業(yè)信貸投放策略和建議

1.2022年房地產(chǎn)領(lǐng)域信貸投放策略和建議

（1）2022年房地產(chǎn)行業(yè)整體趨勢分析

（2）商業(yè)銀行房地產(chǎn)行業(yè)經(jīng)營策略建議：退三四進(jìn)一二、關(guān)注大型國企和區(qū)域性國企、積極支持保障性租賃住房和城市更新項(xiàng)目

（3）重點(diǎn)房企債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征分析和防范

（4）房地產(chǎn)CMBS和REITs投資策略和建議

2.2022年基建和政府平臺(tái)領(lǐng)域客戶信貸投放策略和建議

（1）2022年基建投資整體情況預(yù)測和分析

（2）2022年商業(yè)銀行基建和政府平臺(tái)信貸投放策略：并購重組、城市更新、鄉(xiāng)村振興、產(chǎn)業(yè)投資

（3）2022年城投企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和違約情況預(yù)測和分析

（4）城投債和公募基礎(chǔ)設(shè)施REITs投資策略和建議

3.2022年能源行業(yè)信貸投放策略和建議

（1）2022年能源行業(yè)政策和發(fā)展趨勢整體分析：煤炭和電力限產(chǎn)限能漲價(jià)趨勢、光伏/風(fēng)電行業(yè)政策和盈利預(yù)期

（2）新能源行業(yè)（光伏、風(fēng)電）信貸投放策略和建議

（3）煤炭和火電行業(yè)信貸投放策略

4.2022年科技和高新技術(shù)行業(yè)信貸投放策略和建議

（1）集成電路和5G行業(yè)信貸投放策略

（2）軟件和人工智能行業(yè)信貸投放策略

（3）新能源汽車和儲(chǔ)能材料行業(yè)信貸投放策略

（4）生物醫(yī)藥和醫(yī)療器械行業(yè)信貸投放策略

5.商業(yè)銀行2022年投行和金融市場業(yè)務(wù)投放策略和建議

（1）2022年債券和資本市場展望

（2）關(guān)注權(quán)益類債務(wù)融資工具創(chuàng)新

（3）積極挖掘北交所設(shè)立后的投貸聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)機(jī)遇

（4）2022年票據(jù)市場展望和投資策略

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