在我們國家有多種養(yǎng)老保險制度，比如說企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險、靈活就業(yè)人員、養(yǎng)老保險、新農(nóng)村養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險等等。這里邊的關系很復雜。

1991年我國推動企業(yè)養(yǎng)老保險制度改革，建立了企業(yè)養(yǎng)老保險制度，同時我國允許城鎮(zhèn)個體工商戶等靈活就業(yè)人員、自謀職業(yè)者等群體，以自己承擔全部社會保險費的方式參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。

2014年10月，我國實施機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革改革以后，機關事業(yè)單位參保繳費形成的養(yǎng)老金計算公式，實際上也是跟企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險一致的。這也是養(yǎng)老保險制度的并軌的關鍵一步。主要包括基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分構成，具體計算公式如下圖：

2009年我國推動實施新農(nóng)村養(yǎng)老保險制度試點，建立了新農(nóng)保。2011年我國要推動城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度試點，建立了城居保。2014年，國家將兩種養(yǎng)老保險合并，統(tǒng)稱為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的待遇，主要也包括基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分構成，但是計算方式是不一樣的。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的基礎養(yǎng)老金不是由自己繳費形成的，而是有國家和地方政府補貼構成，全國最低標準是93元每月，各個地方可以進行額外的補貼，目前普遍在150~200元左右。經(jīng)濟越發(fā)達的地區(qū)基礎養(yǎng)老金越高，目前北京市是850元每月，上海市是1200元每月。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，個人繳費部分全部進入個人賬戶戶。這部分錢萬一領取不完可以繼承。領取完畢以后，國家會補貼等額的個人賬戶養(yǎng)老金，確保大家退休待遇不變。

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，基礎養(yǎng)老金是跟社會平均工資掛鉤的。根據(jù)繳費檔次每繳費一段時間，可以領取一定比例的退休上年度社會平均工資，或者說當年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。比如說按照60%基數(shù)繳費，每12個月可以領取0.8%的退休上年度社會平均工資。

不過，基礎養(yǎng)老金部分是必須要繳納統(tǒng)籌賬戶部分才能夠享受的。像企業(yè)職工的話是單位繳納統(tǒng)籌賬戶部分，而靈活就業(yè)人員是自己承擔統(tǒng)籌賬戶部分繳費比例一般是12%，個別地區(qū)是16%。

參加職工基本養(yǎng)老保險，養(yǎng)老保險個人賬戶是按照繳費比例的8%記入。個人賬戶部分如果沒有領取完畢也是可以繼承的。領取完以后是由統(tǒng)籌賬戶部分發(fā)放個人賬戶養(yǎng)老金。

如果我們按照60%基數(shù)，按照靈活就業(yè)人員20%比例繳費，一年需要繳納9000元（山東省2021年是8990.4元）。假設未來退休時使用的社平工資是1萬元，這樣基礎養(yǎng)老金每月可以領取80元，記入個人賬戶的部分是3600元左右，預計退休時能漲到5000元，假設60歲退休計發(fā)月數(shù)是139個月的話，每月可以領取個人賬戶養(yǎng)老金36元。合計是一年產(chǎn)生養(yǎng)老金116元。

如果是按照7000元檔次繳納城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，假設領取養(yǎng)老金時，個人賬戶余額漲到9000元。個人賬戶養(yǎng)老金能夠領取65元。像山東省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的基礎養(yǎng)老金目前是150元左右，但這要平攤到15年，也就是說每年10元。平均一年產(chǎn)生養(yǎng)老金75元每月。

總體來說，還是職工養(yǎng)老保險繳費更高、待遇更劃算。不過大家還不要忘記，職工基本養(yǎng)老保險每年還會根據(jù)社會平均工資由國家統(tǒng)一組織調(diào)整，而且參保人去世以后還會有喪葬補助金和撫恤金待遇。這些待遇都是遠遠高于城鄉(xiāng)居民保險的。這些可能都算是職工基本養(yǎng)老保險高繳費和有風險，所帶來的高保障吧。