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陜西:進一步加強采購單位政府采購內(nèi)控管理

 漸華 2021-08-11
   陜西省財政廳日前印發(fā)《關(guān)于加強采購單政府采購內(nèi)部控制管理的指導意見》(以下簡稱《指導意見》),要求省級各預算單位進一步規(guī)范采購單位在政府采購活動中內(nèi)部權(quán)力運行,嚴防法律風險,強化內(nèi)部流程控制,促進政府采購提質(zhì)增效。
  《指導意見》提出,采購單位政府采購內(nèi)部控制管理要按照“全面管控與突出重點并舉、分工制衡與提升效能并重、權(quán)責對等與依法懲處并行”的基本原則,以“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)”為主線,通過制定制度、健全機制、完善措施、規(guī)范流程,逐步形成依法合規(guī)、運轉(zhuǎn)高效、風險可控、問責嚴格的政府采購內(nèi)部運轉(zhuǎn)和管控制度,做到約束機制健全、權(quán)力運行規(guī)范、風險控制有力、監(jiān)督問責到位,實現(xiàn)對政府采購活動內(nèi)部權(quán)力運行的有效制約。
  以下為《指導意見》全文。
陜西省財政廳印發(fā)《關(guān)于加強采購單位政府采購內(nèi)部控制管理的指導意見》的通知
陜財辦采〔2019〕8號
  省級各預算單位:
  為進一步規(guī)范采購單位在政府采購活動中內(nèi)部權(quán)力運行,嚴防法律風險,強化內(nèi)部流程控制,促進政府采購提質(zhì)增效。根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國政府采購法實施條例》《財政部關(guān)于加強政府采購活動內(nèi)部控制管理的指導意見》(財庫〔2016〕99號)等規(guī)定,結(jié)合我省實際,我廳制定了《關(guān)于加強采購單位政府采購內(nèi)部控制管理的指導意見》?,F(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。
  陜西省財政廳
  2019年4月30日
  (此件依申請公開)
關(guān)于加強采購單位政府采購內(nèi)部控制管理的指導意見
  為進一步規(guī)范采購單位在政府采購活動中內(nèi)部權(quán)力運行,嚴防法律風險,強化內(nèi)部流程控制,促進政府采購提質(zhì)增效。根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國政府采購法實施條例》《財政部關(guān)于加強政府采購活動內(nèi)部控制管理的指導意見》(財庫〔2016〕99號)等規(guī)定,結(jié)合我省實際,提出如下指導意見:
  一、總體要求
  采購單位政府采購內(nèi)部控制管理要按照“全面管控與突出重點并舉、分工制衡與提升效能并重、權(quán)責對等與依法懲處并行”的基本原則,以“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)”為主線,通過制定制度、健全機制、完善措施、規(guī)范流程,逐步形成依法合規(guī)、運轉(zhuǎn)高效、風險可控、問責嚴格的政府采購內(nèi)部運轉(zhuǎn)和管控制度,做到約束機制健全、權(quán)力運行規(guī)范、風險控制有力、監(jiān)督問責到位,實現(xiàn)對政府采購活動內(nèi)部權(quán)力運行的有效制約。
  二、主要任務(wù)
 ?。ㄒ唬┞鋵嵵黧w責任。預算單位是政府采購內(nèi)部控制管理的責任主體,應(yīng)建立內(nèi)部工作機制,重點加強對采購需求、采購預算、政策落實、信息公開、履約驗收、結(jié)果評價等的管理。主管預算單位應(yīng)當明確與所屬預算單位在政府采購管理、執(zhí)行等方面的職責范圍和權(quán)限劃分,細化業(yè)務(wù)流程和工作要求,加強對所屬預算單位的采購執(zhí)行管理,強化對政府采購政策落實的指導。
 ?。ǘ嵤w口管理。預算單位應(yīng)確定政府采購工作內(nèi)部歸口部門,并指定采購專管員,負責本單位政府采購的執(zhí)行管理和對外溝通協(xié)調(diào)。單位內(nèi)部應(yīng)當建立政府采購與預算、財務(wù)(資金)、資產(chǎn)、使用等業(yè)務(wù)機構(gòu)或崗位之間溝通協(xié)調(diào)的工作機制,共同做好確定采購需求、編制政府采購預算和實施計劃、組織采購活動、履約驗收、政府采購信息統(tǒng)計、答復詢問質(zhì)疑、配合投訴處理及監(jiān)督檢查等工作。
 ?。ㄈ┛茖W設(shè)置崗位。對照政府采購法律法規(guī)、規(guī)章及制度規(guī)定,結(jié)合本單位實際,認真梳理不同業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位需要重點控制的風險事項,劃分風險等級。明確崗位職責、權(quán)限和責任主體,細化各流程、各環(huán)節(jié)的工作要求和執(zhí)行標準。
 ?。ㄋ模┩晟茮Q策機制。建立健全內(nèi)部政府采購事項集體研究、合法性審查和內(nèi)部會簽相結(jié)合的議事決策機制。對于涉及民生或社會影響較大的采購項目,采購預算編制、采購需求設(shè)置、采購代理機構(gòu)選擇、采購合同簽訂、采購方式變更、進口產(chǎn)品采購和履約驗收等重點環(huán)節(jié)應(yīng)建立集體決策制度,必要時還應(yīng)當進行法律、技術(shù)咨詢或者公開征求意見,決策過程要形成完整記錄,不得單獨決策或者擅自改變集體決策。
 ?。ㄎ澹┘訌妰?nèi)部審核。依據(jù)法律制度和有關(guān)政策要求,細化內(nèi)部審核的各項要素、審核標準、審核權(quán)限和工作要求,實行辦理、復核、審定的內(nèi)部審核機制,對照要求逐層把關(guān)。
 ?。娀鞒炭刂啤0凑辗煞ㄒ?guī)和相關(guān)規(guī)定加強對采購活動的流程控制,突出重點環(huán)節(jié),確保政府采購項目規(guī)范運行。(具體見附件1:政府采購業(yè)務(wù)流程內(nèi)控指引)
 ?。ㄆ撸┟鞔_時限要求。對采購預算執(zhí)行、信息公告、確認結(jié)果、簽訂合同、公告及備案合同、答復詢問質(zhì)疑以及其他有時限要求的事項,要明確專人負責,細化各個節(jié)點的工作時限,確保在規(guī)定時間內(nèi)完成。
 ?。ò耍┘訌娎鏇_突管理。厘清利益沖突的主要對象、具體內(nèi)容和表現(xiàn)形式,明確與政府采購代理機構(gòu)、供應(yīng)商等政府采購市場主體、評審專家交往的基本原則和界限,細化處理原則、處理方式和解決方案。采購人員及相關(guān)人員與供應(yīng)商有利害關(guān)系的,應(yīng)當嚴格執(zhí)行回避制度。
  三、保障措施
  (一)加強組織領(lǐng)導。各預算單位充分認識加強政府采購內(nèi)部控制管理的重要性和必要性,建立政府采購內(nèi)部控制管理工作的領(lǐng)導、協(xié)調(diào)機制,做好政府采購內(nèi)部控制管理各項工作。結(jié)合廉政風險防控機制建設(shè)、防止權(quán)力濫用的工作要求,準確把握政府采購工作的內(nèi)在規(guī)律,加快體制機制建設(shè),強化制度約束,將單位政府采購內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道,切實提高政府采購內(nèi)部控制管理水平。
 ?。ǘ┳ズ秘瀼芈鋵?。省級各預算單位按照指導意見的總體要求和主要任務(wù),抓緊梳理和評估本部門、本單位政府采購執(zhí)行中存在的風險,明確標準化工作要求和防控措施,完善管理制度,形成較為完備的內(nèi)部控制管理體系,確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。
 ?。ㄈ┩晟苹A(chǔ)保障。按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求,科學設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)(崗位),配備工作人員,確保不相容崗位相分離??筛鶕?jù)本單位實際,充分利用信息技術(shù)落實政府采購內(nèi)部控制管理措施,重點強化人員身份驗證、崗位業(yè)務(wù)授權(quán)、系統(tǒng)操作記錄、電子檔案管理等系統(tǒng)功能建設(shè)。
 ?。ㄋ模娀\行監(jiān)督。采購單位應(yīng)當發(fā)揮內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察等機構(gòu)的監(jiān)督作用,加強對采購執(zhí)行和監(jiān)管工作的常規(guī)審計和專項審計。暢通問題反饋和受理渠道,通過檢查、考核、設(shè)置監(jiān)督電話或信箱等多種途徑查找和發(fā)現(xiàn)問題,有效分析、預判、管理、處置風險事項。
  附件:1.政府采購業(yè)務(wù)流程內(nèi)控指引
  2.省級單位(含下屬單位)政府采購管理人員統(tǒng)計表
  附件1
  政府采購業(yè)務(wù)流程內(nèi)控指引
  1.編制采購預算和實施計劃。建立健全政府采購預算和實施計劃的內(nèi)部審查制度,提高編報與執(zhí)行政府采購預算、實施計劃的系統(tǒng)性、準確性、及時性和嚴肅性,制定政府采購實施計劃執(zhí)行時間表和項目進度表,有序安排采購活動。落實預留專門面向中小企業(yè)采購預算份額等政府采購政策。
  2.確定采購需求。實行采購需求制定與內(nèi)部審核、組織需求論證相分離。采購需求應(yīng)當完整明確,采購項目的技術(shù)、服務(wù)、安全等要求既要滿足實際工作需要,又要符合法律法規(guī)及政府采購政策規(guī)定。
  3.委托采購代理機構(gòu)。明確采購代理機構(gòu)選擇標準和決策流程,確保依法、自主、擇優(yōu)選取采購代理機構(gòu)。建立采購代理協(xié)議的內(nèi)部審核制度。依法確定代理采購的范圍、權(quán)限、期限和代理費用等事項,做到權(quán)責清晰、“一事一委托”。
  4.確認采購文件。確保采購文件既能完整真實反映采購需求,又符合政府采購政策、采購預算等要求,并做到及時向采購代理機構(gòu)反饋信息。
  5.現(xiàn)場監(jiān)督。采購單位委托代表參加評審實行委托制,確保實現(xiàn)有效的監(jiān)督和評審委員會的依法組建。
  6.確認確定采購結(jié)果。采購人應(yīng)依法根據(jù)評審結(jié)果確定中標(成交)供應(yīng)商,采購結(jié)果滿足采購需求,并做到及時反饋信息。
  7.簽訂、公告及備案采購合同。針對不同類型政府采購合同,采購單位要加強內(nèi)部審核,嚴格按照采購文件和中標、成交供應(yīng)商投標(響應(yīng))文件約定事項依法簽訂采購合同。明確辦結(jié)時限和涉密事項的保密要求,指定專人負責,確保按要求及時完成公告及備案工作。
  8.履約驗收。加強采購項目履約驗收,確保合同雙方嚴格按照采購合同約定事項逐一完成履約,充分接受內(nèi)部和社會監(jiān)督,提高履約驗收效率。
  9.健全檔案管理。建立政府采購檔案歸檔、收集、保管、借閱、銷毀等制度。確保政府采購檔案(包括電子檔案)齊全、歸檔及時并妥善保存。
  10.變更采購方式和進口產(chǎn)品采購。建立政府采購方式變更和進口產(chǎn)品采購的內(nèi)部會商決策制度,需求制定與組織專家論證相分離的制度。確保選擇的采購方式符合采購需求、情形適用得當、客觀依據(jù)充分。
  11.處理供應(yīng)商詢問、質(zhì)疑。依法受理并對供應(yīng)商詢問、質(zhì)疑進行答復。明確專人牽頭負責,確保在法定期限內(nèi),依法作出詢問、質(zhì)疑答復。
  附件2
  省級單位(含下屬單位)
  政府采購管理人員統(tǒng)計表

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