深圳：

用公開聽證檢驗合規(guī)建設成果

經(jīng)過數(shù)月整改，涉案企業(yè)是否做到合法合規(guī)經(jīng)營？是否通過建章立制、堵塞漏洞進一步預防犯罪的發(fā)生？……7月2日，廣東省深圳市檢察院召開企業(yè)合規(guī)建設驗收公開聽證會，對辦理的首宗企業(yè)合規(guī)建設案件進行公開聽證。10名深圳市人大代表應邀旁聽。

“檢察機關既要支持企業(yè)經(jīng)營發(fā)展，又要有效防范違法犯罪，探索涉案企業(yè)合規(guī)建設，就是要促進嚴管制度化，不讓厚愛被濫用?！甭犠C會主持人、深圳市檢察院第二檢察部檢察官余宏文開宗明義。

2020年初，按照最高檢部署，深圳市南山區(qū)檢察院、寶安區(qū)檢察院首批試點探索企業(yè)合規(guī)改革，成效顯著。2021年，試點范圍擴至全市檢察機關，與完善附條件不起訴適用范圍改革統(tǒng)籌推進。以企業(yè)合規(guī)為主題的聽證會，在深圳尚屬首次。

這是一宗快遞公司協(xié)助跨境電商采用“刷單”（如盜用他人身份信息訂購境外貨物）方式走私貨物偷逃稅款的案件?！坝捎谑袌龈偁幖ち?，部分快遞企業(yè)存在幫助跨境電商走私現(xiàn)象，有些地方對此處罰較輕，從業(yè)人員存在僥幸心理?！鞭k案檢察官楊賢潔介紹。

“只有企業(yè)真正依法合規(guī)經(jīng)營，檢察機關的從寬處理才有意義！”為此，深圳市檢察院第二檢察部主任劉山泉帶領負責合規(guī)小組工作的檢察官余宏文、承辦檢察官楊賢潔，積極和海關緝私部門溝通，深入了解自貿(mào)區(qū)對跨境電商的管理，仔細研討對物流企業(yè)進行合規(guī)建設的可行性。

那段時間里，檢察官忙碌而充實：約談2家單位的深圳總公司，全面了解快遞公司的行政架構、管理制度、運行方式等；約談企業(yè)管理層聽取意見，尊重涉罪企業(yè)開展合規(guī)建設的自愿性；實地考察快遞公司主管部門的營業(yè)點，向企業(yè)介紹涉案情況及主要風險點，宣講合規(guī)政策，明確合規(guī)的對象不只是涉案的快遞公司，主管部門也要整改……

今年4月，深圳市檢察院向2家物流企業(yè)發(fā)出檢察建議：“……上述行為暴露企業(yè)在對加盟快遞公司的管理約束、商品監(jiān)管和相關法律法規(guī)知識的掌握等方面存在不足，企業(yè)合規(guī)體系需要完善……”

2家物流企業(yè)高度重視，積極配合，進行整改。聽證會上，快遞公司負責人、犯罪嫌疑人當場悔過：“感謝檢察機關給我們寬大處理的機會，讓我和公司一并改過自新，合規(guī)經(jīng)營……”

如何評估涉案企業(yè)的整改效果？6月3日，最高檢、司法部、國家稅務總局等9部門共同出臺《關于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導意見（試行）》。據(jù)此，深圳市檢察院將建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制和公開聽證相結合，邀請來自海關緝私局、郵電管理局、快遞行業(yè)協(xié)會、海關保稅物流部門以及律師事務所的5位專業(yè)人士擔任聽證員。

2家涉案物流企業(yè)代表詳細匯報整改情況：貨物攬收時使用巴槍當場掃描、使用GPS監(jiān)控車輛運行軌跡、車輛封簽后拍照上傳至微信群、開展法律知識培訓……一項項措施、一張張照片，展現(xiàn)出企業(yè)整改的誠意和行動。

“請說明一下，你們具體在哪些方面提高加盟公司的門檻條件？”

“你們的整改措施有沒有形成相應加盟公司的管理制度？”

聽證員們連珠炮似的提問，2家企業(yè)代表一一作答。

隨后，聽證員們分別發(fā)表聽證意見，對企業(yè)深刻汲取教訓、積極開展整改的態(tài)度予以肯定，并指出整改中存在的不足，提出專業(yè)意見。

“企業(yè)合規(guī)是新課題，深圳檢察機關自我加壓、不斷創(chuàng)新、先行示范?！甭犠C會贏得了參會人大代表的一致點贊。

不少人大代表來自企業(yè)，對企業(yè)合規(guī)的認識尤為深刻。深圳市人大代表、深圳市新材料行業(yè)協(xié)會會長陳壽說：“檢察機關給企業(yè)機會整改，幫助他們建立合規(guī)體系，做法非常好?！薄吧钲诳缇畴娚唐髽I(yè)超過4萬家，每年還在以4%的速度增長，檢察機關從合規(guī)角度優(yōu)化完善營商環(huán)境，非常符合行業(yè)發(fā)展的階段需求，可以說是既維護、又鞭策，能夠促使行業(yè)更健康地發(fā)展。”深圳市人大代表、深圳國際控股有限公司智冷事業(yè)部總經(jīng)理楊燕嫻將檢察機關企業(yè)合規(guī)建設工作譽為“非常好的創(chuàng)舉”。

近年來，快遞行業(yè)迅猛發(fā)展，一些亂象也隨之凸顯。深圳市人大計劃預算委員會委員肖幼美認為，“這次案件對快遞行業(yè)是深刻的教訓，敲響了全行業(yè)規(guī)范經(jīng)營的警鐘?！鄙钲谑腥舜蟪Ｎ瘯O(jiān)察司法工作委員會委員方成群則強調，要加強對企業(yè)的普法宣傳，營造守法經(jīng)營、依法納稅的良好氛圍。

如何進一步推動檢察機關企業(yè)合規(guī)改革工作？代表們發(fā)表了真知灼見。

深圳市人大代表、北京中銀（深圳）律師事務所支部書記、監(jiān)委會主任謝蘭軍建議，檢察機關應當運用好相應的法律依據(jù)和上級的指導意見，從建設法治化營商環(huán)境、服務高質量發(fā)展大局的角度推進落實這項改革。深圳市人大法制委員會委員、深圳廣播電影電視集團首席主持人陳潔提出，“希望檢察機關加強和政府各主管部門、行業(yè)協(xié)會的協(xié)作，通過具體生動的案例，推動整個行業(yè)形成合規(guī)建設的法治氛圍。”

上海金山：

多舉措推進合規(guī)試點初見成效

“公司目前對外業(yè)務進展順利，已經(jīng)連續(xù)拿下多筆訂單?！苯眨虾Ｊ薪鹕絽^(qū)檢察院檢察官在對轄區(qū)某電子科技公司企業(yè)合規(guī)整改情況回訪時，企業(yè)負責人高興地說。

2020年12月，金山區(qū)檢察院在辦理該公司虛開增值稅專用發(fā)票案時，沒有一抓了之，通過制發(fā)檢察建議的形式提出企業(yè)合規(guī)的要求。檢察建議制發(fā)后，該院對公司合規(guī)整改情況進行持續(xù)回訪考察。今年2月3日，該院組織公開聽證會，邀請區(qū)城管局、工商聯(lián)、部分企業(yè)負責人及主管人員作為聽證員到場。經(jīng)評估，該公司已制定較完善的企業(yè)合規(guī)制度并執(zhí)行，有效降低再犯可能性。實際經(jīng)營人姜某主動投案自首并補繳全部稅款及滯納金，具有較強悔罪表現(xiàn)。各聽證員均同意檢察機關擬對該公司相對不起訴，對被告人姜某進行量刑減讓的處理意見。2天后，法院對被告人姜某作出一審宣判，判決刑期與檢察機關調整后量刑建議一致。

自2020年3月被最高檢確定為“企業(yè)合規(guī)”試點單位以來，金山區(qū)檢察院積極探索督促涉案企業(yè)合規(guī)管理，以檢察履職助力法治化營商環(huán)境建設，促進企業(yè)健康成長。

在探索企業(yè)合規(guī)管理工作中，金山區(qū)檢察院注重制度保障，先后制定和會簽《試行企業(yè)合規(guī)工作辦法》《關于企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人遴選、選任、管理的暫行規(guī)定》等規(guī)范文件，并設計辦案流程和工作導圖，編發(fā)《企業(yè)合規(guī)辦案手冊》；聯(lián)合區(qū)司法局、區(qū)工商聯(lián)牽頭成立企業(yè)合規(guī)監(jiān)督管理委員會，區(qū)公安局、區(qū)稅務局等10家單位作為成員，共同負責對第三方監(jiān)管人履職情況和企業(yè)整改情況進行評估，對有關爭議進行調查處理。同時，探索建立第三方監(jiān)管人機制。該院聯(lián)合區(qū)司法局會簽規(guī)定，由區(qū)司法局公開遴選律師事務所，建立第三方監(jiān)管人名錄庫，由檢察院從名錄庫中選任第三方監(jiān)管人，負責配合開展企業(yè)調查，督促涉罪企業(yè)合規(guī)計劃的執(zhí)行和考察評估。

金山區(qū)檢察院還建立科學完備的企業(yè)調查體系。在辦案中，該院全面調查了解涉案企業(yè)的情況及社會影響，運用大數(shù)據(jù)比對形成完備的企業(yè)調查報告，準確判斷涉罪企業(yè)的合規(guī)價值；在探索過程中，該院逐漸打造出“范式-簡式”兩種合規(guī)模式。對于合規(guī)整改要求較高且規(guī)模較大的企業(yè)，該院按照完整的“范式”合規(guī)程序，依法嚴格敦促企業(yè)進行合規(guī)整改，并接受監(jiān)督考察。對于整改要求較低的小微企業(yè)，則探索適用“簡式”合規(guī)程序，通過向企業(yè)制發(fā)以合規(guī)為重點內(nèi)容的檢察建議，提出整改方向，根據(jù)企業(yè)后續(xù)整改情況作出相應處理。

2020年3月開展試點以來，金山區(qū)檢察院共受理涉企單位犯罪案件60件，對其中4件案件開展刑事合規(guī)試點工作。

對于檢察機關開展的企業(yè)合規(guī)工作，上海市人大代表，上海沃迪智能裝備股份有限公司董事、副總經(jīng)理童上高深有感觸，“企業(yè)合規(guī)為促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展帶來利好消息，給予企業(yè)改正錯誤的機會，能更好地促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營?！?/p>

人民監(jiān)督員、上海晟凡國際貿(mào)易有限公司總經(jīng)理潘仁鋼建議，下一步工作中，檢察機關針對不同行業(yè)領域，分類明確企業(yè)合規(guī)的重點；同時應提高合規(guī)整改的針對性，加大對給予寬緩處理企業(yè)的后續(xù)監(jiān)督跟蹤，加強對企業(yè)合規(guī)試點案例的釋法說理和案例宣傳。

無錫新吳：

促進合規(guī)建設護航民企發(fā)展

“經(jīng)過企業(yè)合規(guī)建設后，客戶對我們更加信任，企業(yè)走出國門更有信心！”7月8日，江蘇省無錫市新吳區(qū)檢察院第二檢察部員額檢察官溫瑤在電話回訪中，無錫某公司負責人俞某傳來好消息：不起訴決定作出后，公司運營恢復正常，新簽了2000多萬元訂單。

2016年，俞某在沒有真實交易的情況下，采用虛構交易、支付開票費等方式，以單位名義讓他人為公司虛開增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款。俞某后主動至公安機關投案自首，并全額補繳稅款及滯納金，上繳違法所得。

2020年4月，公安機關將該案移送檢察機關審查起訴。新吳區(qū)檢察院立即啟動辦案影響評估機制，充分評估辦案對企業(yè)可能產(chǎn)生的影響。該公司是一家水利工程建設領域的科技創(chuàng)新型民營企業(yè)，擁有多項自主知識產(chǎn)權，曾參與多項重點工程建設，在行業(yè)中具有較大影響力。另外，俞某擁有9項發(fā)明專利技術，系該領域知名專家。

“我的一念之差害了自己，也害了企業(yè)?！庇崋栔?，俞某焦急地表示，公司剛剛簽訂國際水電項目，正處于履約階段，一旦被追究刑事責任，將嚴重損害公司聲譽及履約能力，可能面臨巨額賠償。公司還有多個項目正在洽談中，亟須俞某考察協(xié)商。

該公司及俞某均表示認罪認罰，愿意完善公司管理體系。該院檢察官遂督促企業(yè)加強合規(guī)建設，指導企業(yè)出具合規(guī)承諾書，并告知整改期間的權利義務及法律效果。隨后，該公司委托專業(yè)法律團隊及時制定遞交《企業(yè)合規(guī)計劃書》《企業(yè)發(fā)展計劃書》，修訂規(guī)章制度，加強警示教育、法治宣傳，做好企業(yè)犯罪預防工作。整改期間，該公司積極開展研發(fā)和經(jīng)營活動，新簽多個國際水電項目。

新吳區(qū)檢察院對該公司開展一系列合規(guī)建設檢查評估后，去年10月，該院啟動公開聽證程序，召集人大代表、政協(xié)委員、人民監(jiān)督員，以及公安機關承辦人、涉罪企業(yè)代表、犯罪嫌疑人及辯護律師、行業(yè)專家等參加。會上，檢察官詳細介紹案件情況、涉罪企業(yè)概況、檢察機關擬作相對不起訴處理意見及理由。

“該公司創(chuàng)新能力強，在行業(yè)中口碑好，從保護民營企業(yè)的角度出發(fā)，我同意對本案作出相對不起訴決定?！弊鳛槁犠C員的上海勘測設計研究院有限公司首席工程師張政偉說。其他參會人員也認為對其作不起訴處理能夠更好地促使企業(yè)改過自新、合規(guī)經(jīng)營。在綜合各方意見后，檢察機關經(jīng)審查認為無錫某公司、俞某犯罪情節(jié)輕微，具有自首情節(jié)，已經(jīng)繳納稅款及滯納金，且經(jīng)過合規(guī)建設，公司發(fā)展穩(wěn)定，經(jīng)營狀況良好，最終對該公司及俞某作相對不起訴決定。

“合規(guī)建設等于給企業(yè)加了一道'護身符’，不僅能夠促進涉案企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營，避免陷入'案子辦了、企業(yè)垮了’的困局，而且還可以對行業(yè)內(nèi)同類企業(yè)的合法、合規(guī)經(jīng)營起到較好的規(guī)范作用?！比珖舜蟠怼o錫威孚高科技集團股份有限公司汽車零部件事業(yè)部工程部經(jīng)理趙偉說。