美國國稅局（IRS）報稅提醒，2021美國個人所得稅報稅指南看這里！

rainbow7270 2021-02-17

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2021報稅季來臨。美國每年在4月15日之前要申報前一年所得稅，因遇上新冠疫情，今年可能在退稅時有相應(yīng)的變化和注意事項。

根據(jù)美國國稅局報稅提醒，有以下一些注意事項。

稅改計劃

（Tax Cuts and Jobs Act，TCJA）

由美國前總統(tǒng)川普推進的該項稅改計劃從2018年度已經(jīng)開始生效，此后報稅都按照該新法實行。本指南中提到該計劃簡稱 TCJA。

紓困金（Stimulus Check）

不需繳稅

圖片來源：cbsnews.com

好消息：

兩個stimulus checks都不用繳稅，不會影響你的退稅。

好機會：

如果你沒有拿到紓困金，而你仍然覺得你符合條件應(yīng)該拿到，可以借此機會在報稅時申請相同數(shù)額的Recovery Rebate Credit。

就是說沒有收到紓困金的人，或是收到的紓困金個人少于$1200、已婚聯(lián)合申報少于$2400、每個孩子少于$500 的個人或者家庭，可能符合申請Recovery Rebate Credit 的資格。

注意：這僅適用于該收到卻未收到或未收到足額的納稅人，如果本來就不符合領(lǐng)取條件的納稅人則可以忽略此條。

新的W-4 表格可能導(dǎo)致退稅減少

2019年報稅的時候，很多人都不太高興，拿到的退稅比往年少，有的甚至發(fā)現(xiàn)要補稅。這其中的原因是舊的W-4表跟不上新稅法帶來的變化。后來國稅局發(fā)布了新的W-4表，從2020年開始啟用，給大家一個修改預(yù)扣稅額的機會。

新的W-4表格是根據(jù)TCJA而推出的，是國稅局改變整個計算預(yù)扣稅方法的一部分，變動很大。因此，即使你新一年沒有換工作，也最好查一下自己的預(yù)扣稅，看是否需要重交。

新的W-4表格旨在最大限度地減少退稅返款，意味著實際領(lǐng)到的薪水提高了，從而得到的退稅款減少了。

失業(yè)救濟金（Unemployment compensation）是應(yīng)納稅收入

圖片來源：forbesimg.com

2020年，數(shù)百萬美國人領(lǐng)取了失業(yè)救濟金，其中許多人是第一次領(lǐng)取。需注意，和紓困金不同，這一部分的補償是應(yīng)納稅的，必須作為總收入列入納稅申報表。

納稅人可以選擇從失業(yè)救濟金中直接扣除稅款，也可以選擇提前繳納估計稅款，但大部分人估計都沒有這么做。那么這種情況下，這些福利部分的稅收需要在2021年報稅時繳納。

利息（Interest）是應(yīng)納稅收入

許多納稅人在2019年的納稅申報中獲得了退稅，同時也從國稅局獲得了利息。支付利息主要是由于疫情導(dǎo)致退稅申報截止日期推遲到了7月15日。

這部分利息是需要納稅的，納稅人必須在2020年聯(lián)邦所得稅申報表上報告利息。

如果納稅人2020年退稅款的利息收入大于$10的話，將會收到國稅局寄出的1099-INT表格。該表格將在2021年2月1日之前收到。

圖片來源：aotax.com

所得稅抵免（Earned Income Tax Credit，EITC）

收入所得稅抵免（EITC）目的在于幫助中低收入工作者和家庭獲得稅收減免。如果符合條件，納稅人可以使用抵免來減少所欠的稅款，并可能增加退款。如果您是中低等收入水平，則可以申請EITC。

納稅人要滿足具體條件并提交聯(lián)邦納稅申報單才能享受這項抵免。詳情需登錄IRS.gov上的EITC選項查找。

家庭辦公室減稅（Home office deduction）

圖片來源：中國日報網(wǎng)

由于疫情原因，很多人主動或被動選擇了在家辦公，但請注意，這項減免僅適用于符合條件的個體納稅人、獨立承包商和零工經(jīng)濟從業(yè)者。

從雇主處領(lǐng)取工資或W-2的雇員沒有資格享受這項扣除，即使他們目前在家中工作。

家庭辦公室，可將某些費用列為扣抵項目。必須是符合被當(dāng)作主要營業(yè)場所、與顧客開會見面、倉庫、出租或托兒所等條件，才能申請這項減免。

零工收入也要納稅

很多人在2020年找到了不同的工作，包括打零工等臨時工作。納稅人必須在納稅申報表上申報零工或臨時工所獲得的收入。

當(dāng)然，對于這樣的收入都會有一些政策優(yōu)惠，但如實申報收入是每個納稅人的義務(wù)。

慈善捐款的扣除額（Charitable Deduction）

納稅人不是采用枚舉扣除（itemize deduction) ，但在2020年度有捐款給經(jīng)過認證的組織團體，可以符合最高$300的慈善捐款扣除額資格。

在進行捐贈前，國稅局提醒大家可以在IRS.gov查詢特別免稅組織名單，以確保該組織有資格獲得免稅捐款。

www.irs.gov/charities-and-nonprofits

下面還有幾條小建議，希望能讓大家的退稅過程更輕松方便。

善用國稅局工具

國稅局網(wǎng)站上有一個預(yù)扣稅預(yù)測計算器，可以幫助我們算出較為精確的應(yīng)預(yù)扣額，如果你在收入情況上預(yù)計有任何變化，比如有分紅、投資收入、兼職收入等等，都應(yīng)該使用這個工具重新算一下自己的應(yīng)預(yù)扣稅額。

www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator

選擇直接存款（direct deposit）

您想盡快、安全、準(zhǔn)確地收到您的退款嗎？那就用電子報稅，選擇直接存款選項。

直接存入是指將退稅款以電子方式免費存入納稅人的財務(wù)賬戶，比傳統(tǒng)的支票方式要快得多。80%的納稅人通過直接存款獲得退稅款。這個方法簡單、安全、有保障。

尋求專業(yè)人士幫忙

如果財產(chǎn)或收入情況較復(fù)雜，許多人保險起見會咨詢專業(yè)會計師協(xié)助申報。

與會計師預(yù)約好時間進行面談后，會計師會向納稅人詢問財產(chǎn)消息，并要求提供必要的佐證數(shù)據(jù)等。待填寫完報稅表格后會再逐一進行復(fù)審，確定沒問題后即寄件送出，非常專業(yè)和令人安心。

對于退稅，大多數(shù)人都覺得麻煩，又充滿了一些小期待，退錢總是讓人開心的。關(guān)于退稅，您還有什么覺得應(yīng)該注意的或者您有什么好的心得嗎？大家來留言集思廣益啊！

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