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案例背景 金蝶K3系統(tǒng)主要有四種采購暫估處理方式：工業(yè)模式月初一次沖回，工業(yè)模式單到?jīng)_回，商業(yè)模式差額調整，商業(yè)模式單到?jīng)_回。一個賬套同時只能選擇工業(yè)或商業(yè)一種暫估方式，工業(yè)或商業(yè)模式（由參數(shù)“外購入庫生成暫估沖回憑證”決定），兩種模式存貨核算模塊憑證模板不同，生成憑證界面事務類型完全不相同。 金蝶K3啟用某種暫估處理方式后將不能更改，本文以案例介紹金蝶K3各種暫估處理方式下，產生的會計分錄。 工業(yè)模式月初一次沖回案例描述及分錄： 業(yè)務說明： 10月份，收到X供應商A物料100個，采購訂單不含稅單價10元/個，稅率17%，貨到票未到。 10月末，發(fā)票未到，估價10元/個，金額1000元生成暫估憑證。 11月份，收到X供應商開來的100個A物料發(fā)票，單價為11元/個，稅率17%，發(fā)票含稅金額為1287元。 會計分錄如下： 10月未 貨到票未到 生成暫估憑證： 借：原材料 1000 貸：應付賬款-暫估應付款 1000 11月初 對10月存貨核算結賬后 自動生成紅字沖回憑證： 借：原材料 1000 （紅字） 貸：應付賬款-暫估應付款 1000（紅字） 11月 票到，生成財務憑證憑證: 借：原材料 1100 借：進項稅額 187 貸：應付賬款-票到應付款 1287 點擊查看金蝶K3采購暫估案例教程1月初一次沖回完整教程 工業(yè)模式單到?jīng)_回案例描述及分錄： 業(yè)務說明： 10月份，收到X供應商A物料100個，采購訂單不含稅單價10元/個，稅率17%，貨到票未到。 10月末，發(fā)票未到，估價10元/個，金額1000元生成暫估憑證。 11月份，收到X供應商開來的100個A物料發(fā)票，單價為11元/個，稅率17%，發(fā)票含稅金額為1287元。 會計分錄如下： 10月未 貨到票未到生成暫估憑證： 借：原材料 1000 貸：應付賬款-暫估應付款 1000 11月初 票還未到，不作處理 11月 票到，生成暫估沖回憑證： 借：原材料 1000 （紅字） 貸：應付賬款-暫估應付款 1000 （紅字） 11月 票到，生成外購入庫憑證： 借：原材料 1100 借：進項稅 187 貸：應付賬款-票到應付款 1287 點擊查看金蝶K3采購暫估案例教程2單到?jīng)_回完整教程 商業(yè)模式差額調整案例描述及分錄： 業(yè)務說明： 10月份，收到X供應商A物料100個，采購訂單不含稅單價10元/個，稅率17%，貨到票未到。 10月末，發(fā)票未到，估價10元/個，金額1000元生成暫估憑證。 11月份，收到X供應商開來的100個A物料發(fā)票，單價為11元/個，稅率17%，發(fā)票含稅金額為1287元。 會計分錄如下： 10月末 貨到票未到 生成財務憑證： 借：原材料 1000 貸：應付賬款-暫估應付款 1000 11月初 票還未到，不作處理 11月份 票到, 根據(jù)補差單生成財務憑證： 借：原材料 100 貸：應付賬款-暫估應付款 100 11月份 票到,根據(jù)發(fā)票生成財務憑證： 借：應付賬款-暫估應付款 1100 借：進項稅 187 貸：應付賬款-票到應付款 1287 點擊查看金蝶K3采購暫估案例教程3差額調整完整教程 商業(yè)模式單到?jīng)_回案例描述及分錄： 業(yè)務說明： 10月份，收到X供應商A物料100個，采購訂單不含稅單價10元/個，稅率17%，貨到票未到。 10月末，發(fā)票未到，估價10元/個，金額1000元生成暫估憑證。 11月份，收到X供應商開來的100個A物料發(fā)票，單價為11元/個，稅率17%，發(fā)票含稅金額為1287元。 會計分錄如下： 10月未 貨到票未到 生成財務憑證： 借：原材料 1000 貸：應付賬款-暫估應付款 1000 11月初 票還未到，不予處理 11月份 票到, 勾稽后核算時，產生紅字回沖單，金額是原暫估1000元，產生藍字回沖單，金額是發(fā)票不含稅金額1100元 11月 紅字回沖單生成財務憑證： 借：原材料 1000（紅字） 貸：應付賬款-暫估應付款 1000（紅字） 11月 藍字回沖單生成財務憑證： 借：原材料 1100 貸：應付賬款-暫估應付款 1100 11月 發(fā)票生成財務憑證： 借：應付賬款-暫估應付款 1100 借：進項稅 187 貸：應付賬款-票到應付款 1287 點擊查看金蝶K3采購暫估案例教程4商業(yè)模式單到?jīng)_回完整教程 |
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