機關事業(yè)單位人員的分類

新參加工作的機關事業(yè)單位人員，退休時職業(yè)年金待遇約占退休待遇的40%左右。

新參加工作的機關事業(yè)單位人員我們稱之為"新人"。并不是剛結婚的那種“新人”，而是指2014年10月以后參加工作的機關事業(yè)單位人員。

機關事業(yè)單位的人員不但有"新人"，還有"老人"和"中人"。

"老人"指的是2014年10月以前退休的機關事業(yè)單位工作人員。

"中人"指的是2014年10月以前參加工作，且退休時間在2014年10月以后的機關事業(yè)單位工作人員。

這里還有必要說一下"十年過渡期的中人"的概念，"十年過渡期的中人"是專指2014年10月1日至2024年9月30日之間退休的"中人"，這類型的人員完全包含在"中人"的范圍之內(nèi)。

2014年10月之前退休的"老人"因為沒有繳納過職業(yè)年金，所以不會按月發(fā)放職業(yè)年金待遇。

2014年10月以后的機關事業(yè)單位的工作人員，在職時都繳納了職業(yè)年金，退休時的退休待遇除了基本退休費外還有職業(yè)年金待遇。

退休時職業(yè)年金是怎么計算的？

這個問題的算法非常簡單，請看下面的公式。

退休時職業(yè)年金待遇=退休時職業(yè)年金個人賬戶累計儲存額÷計發(fā)月數(shù)

該公式僅有兩個參數(shù)，退休時職業(yè)年金個人賬戶累計儲存額和計發(fā)月數(shù)。

計發(fā)月數(shù)是國家公布的與退休年齡一一對應的參數(shù)，該參數(shù)與基本養(yǎng)老保險個人賬戶的計發(fā)月數(shù)參數(shù)是一樣的。具體情況見下表。

退休時職業(yè)年金個人賬戶累計儲存額是怎么計算的？

這個問題是今天我們要重點研究的問題。

首先，什么是"退休時職業(yè)年金個人賬戶累計儲存額"。

"退休時職業(yè)年金個人賬戶累計儲存額"是指機關事業(yè)單位人員退休時繳費以及計息、投資運營收益的累計金額。

如果我繳費到2021年，但批準的退休時間是2018年，前后差了三四年，這部分繳納的職業(yè)年金算數(shù)嗎？

這個不應該算數(shù)，應該按批準的退休時間計算，多繳的應該退回。

第二，職業(yè)年金的繳費是怎么形成個人賬戶累計儲存額的。

職業(yè)年金的繳費是指機關事業(yè)單位和人員按月繳納的職業(yè)年金。月繳費額是按繳費基數(shù)和繳費比例計算的。

繳費基數(shù)以上年度平均工資作為依據(jù)。

繳費比例按國家統(tǒng)一規(guī)定的：單位部分是繳費比例的8%，個人部分是繳費比例的4%。

如果你的上年度社會平均工資是5000元，那么你的月繳費額應該是：

5000×（4%+8%）=600（元）

這600元在單位繳費后進入個人賬戶，并在投資運營后產(chǎn)生運營收益。

第三，退休時職業(yè)年金個人賬戶累計儲存額的計算。

職業(yè)年金因為一直都在投資運營，而且一直都在繳費，所以這個金額是一直變化的。

當月的個人賬戶累計儲存額=上月末個人賬戶累計儲存額+當月繳費額+當月運營收益

我們可以簡單的把退休時的個人賬戶累計儲存額理解為，退休前一個月的個人賬戶累計儲存額+退休當月繳費額+當月運營收益

舉例說明

為方便理解，我們舉一個例子，通過一個例子，我們來看一下個人賬戶累計儲存額是怎么計算的。

孫某，2028年7月參加工作，繳費基數(shù)是9000元。

則其2028年7月職業(yè)年金實際費額為

9000×（4%+8%）=1080（元）

當月月底個人賬戶累計儲存額為1080元。

2028年8月繳費1080元，當月運營收益為50元。

則2028年8月底，其個人賬戶累計儲存額為：

1080＋1080＋50=2210（元）

2028年9月繳費1080元，當月運營收益為﹣10元。

則2028年9月底，其個人賬戶累計儲存額為

2210＋1080－10=3280（元）

假設，孫某在2028年9月退休，則其退休時個人賬戶累計儲存額為3280元。

（說明：孫某的例子僅為說明退休時個人賬戶累計儲存額過程，不代表實際退休情況）

退休時職業(yè)年金待遇是多少。

在我們知道了退休時個人賬戶累計儲存額和計發(fā)月數(shù)的情況下，退休時的職業(yè)年金待遇就很容易計算出來了。

但是，看到這里，大家肯定不會滿足，我們一定想知道退休時大約能拿多少職業(yè)年金待遇。在這里，我只能說一聲抱歉，我們每個月的繳費額是多少，職業(yè)年金的實際運營收益是多少，我們哪一年退休，這些問題我都不知道。為了盡量滿足大家的好奇心，我只有舉幾個例子了，這三個例子，由簡到繁，希望你能夠看得懂。

例一、借用上段中的孫某的例子。

孫某，男，2028年7月參加工作，繳費基數(shù)為9000元，2028年9月滿60周歲退休，退休時職業(yè)年金個人賬戶累計儲存額為3280元。

退休時職業(yè)年金待遇=退休時職業(yè)年金個人賬戶累計儲存額÷計發(fā)月數(shù)=3280÷139=23.6（元）

孫某2028年10月開始領取退休待遇，除領取基本養(yǎng)老金外，還領取職業(yè)年金，職業(yè)年金金額為23.6元。

例二、李某，1955年5月出生，2017年4月退休，其從2014年10月開始建立職業(yè)年金個人賬戶，退休時共繳費31個月，退休時職業(yè)年金個人賬戶累計儲存額為12061.91元。

退休時職業(yè)年金待遇=退休時職業(yè)年金個人賬戶累計儲存額÷計發(fā)月數(shù)=12061.91÷132=121.38（元）

（注：例二為實例）

例三、假如我們是趙某，1980年出生，2000年參加工作，2014年10月建立個人賬戶，繳費基數(shù)是2000。每年工資按8%增長，職業(yè)年金投資運營收益（含投資運營前的利率）固定不變?yōu)?%，其在2040年退休，退休時的職業(yè)年金個人賬戶計算過程如下：

從表格中可以看出，趙某某在2040年12月份退休時，其職業(yè)年金個人賬戶累計儲存額約為61萬，其在60歲退休時(60歲退休的計發(fā)月數(shù)是139)，職業(yè)年金待遇核算方法為：

退休時職業(yè)年金待遇=退休時職業(yè)年金個人賬戶累計儲存額÷計發(fā)月數(shù)≈61萬÷139≈4388（元）

如果，延遲退休方案落地，且趙某某的出生時間是1975年，在2040年12月，趙某某是65歲（65歲退休的計發(fā)月數(shù)是101），則其月發(fā)職業(yè)年金待遇核算方法為：

退休時職業(yè)年金待遇≈61萬÷101≈6000（元）

這個職業(yè)年金待遇標準將從正式待遇核算后的次月開始發(fā)放。

退休后的職業(yè)年金待遇怎么領？

退休后的職業(yè)年金領取標準一般與退休時的職業(yè)年金標準保持一致，每月領取后的余額仍然在投資運營，并且不斷產(chǎn)生收益。每月都會形成一個余額。直至領完為止（發(fā)完為止）。

說明：這個數(shù)字是通過對未來的猜測估算出來的，每個人的實際情況不同，每年的工資增長率不同，職業(yè)年金的投資運營收益也不同，這里計算出來的結果與最后的實際情況一定有很大差距，但是通過這種計算的過程，我們可以看出我們退休時大概能領多少職業(yè)年金，你說對嗎？