| 問題：我公司與甲、乙二公司簽訂的一份三方材料采購協(xié)議，約定我公司向甲公司采購材料（材料其實(shí)由甲公司向乙公司采購，再銷售給我公司），我公司一直向甲公司付款，并取得由甲公司開具的發(fā)票！但現(xiàn)在因甲公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難，我公司臨時(shí)決定直接向乙公司付款，并取得由乙公司開具的發(fā)票，請問這筆業(yè)務(wù)在土增清算時(shí)會(huì)否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ |
| 問題：企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間購進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過500萬的，計(jì)提的折舊允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本，設(shè)備、器具指房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)，請問購進(jìn)的小車算不算，能不能一次性計(jì)入當(dāng)期成本？國稅（2009）31號文，出包工程最終未辦理結(jié)算而取得全額發(fā)票的，發(fā)票不足部分可以預(yù)提，但最高不超過合同金額的10%，請問這10%的發(fā)票最遲開具的時(shí)間，是在次年所得稅匯繳前還是土增稅清清繳前 |
| 問題：施工方用房開企業(yè)水電費(fèi)，合同中如何約定，如何開具發(fā)票，可以開具分割單嗎 |
| 問題：一個(gè)立項(xiàng)，人為分為五期開發(fā)，現(xiàn)在一期已達(dá)交房條件，請問土地使用稅如何減少？這個(gè)立項(xiàng)總可售面積是按立項(xiàng)批文中的總可售面積計(jì)算？分期的可售面積目前已確定的只有一期和二期。 |
| 問題：1、期房交房時(shí)，按揭收款、分期收款、一次性收款怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本和收入？2現(xiàn)房銷售，按揭收款、分期收款、一次性收款怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本和收入？ |
| 問題：根據(jù)國稅發(fā)【2006】187號第4條第3款規(guī)劃配套的停車場（庫）建成后有償轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)計(jì)算收入、并準(zhǔn)予扣除成本費(fèi)用；那么無產(chǎn)權(quán)的車位、儲(chǔ)藏室、配套商業(yè)等能不能根據(jù)這條規(guī)定作為配套并入清算？有產(chǎn)權(quán)的車位作為有償轉(zhuǎn)讓的配套，在轉(zhuǎn)讓時(shí)其收入、成本在清算時(shí)，能否并入業(yè)主購買的主房中一起清算。 |
| 問題：請問我公司無產(chǎn)權(quán)非人防的地下車位需要在公共配套科目下設(shè)明細(xì)科目核算嗎？那該筆無產(chǎn)權(quán)車位是開商品銷售發(fā)票還是開租賃發(fā)票？該車位取得的收入需要對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)地下室的建安成本嗎？ |
| 問題：土增稅清算時(shí)，當(dāng)?shù)匾?guī)定，對地下無產(chǎn)權(quán)車位，收入不計(jì)，成本不扣。但是，因?yàn)闊o產(chǎn)權(quán)車位沒有作為單獨(dú)的成本核算對象，其收入和成本沒有單獨(dú)反映，有的是采取附贈(zèng)方式銷售，建造成本也和住宅地下基礎(chǔ)分不開，那么，土增清算時(shí)如何計(jì)算扣除呢，有行業(yè)參考標(biāo)準(zhǔn)嗎 |
| 問題：我公司是房開企業(yè)，建筑方也是自己的（一個(gè)老板)，項(xiàng)目在一個(gè)小縣城，從08年至今從未做過清算，以前沒有做過籌劃，現(xiàn)在賬務(wù)比較混亂，甲供材發(fā)票非常多，零星工程沒有結(jié)算單，資金往來也比較混亂，很多都是現(xiàn)金支付或者老板私人支付，現(xiàn)在稅局要求清算，對于這種情況我們該如何處理？是不是應(yīng)該走核定征收？如果查賬征收以甲供材發(fā)票算成本，和現(xiàn)金支付憑證，稅局認(rèn)可嗎？還有，如果涉及退稅的話，退稅部分可否遞減以后項(xiàng)目的稅款？ |
| 問題：請教問題，如果土增清算后是退稅，那補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅繳不繳滯納金？謝謝 |
| 問題：老師，一般計(jì)稅的項(xiàng)目 因?yàn)樵鲋刀愂遣环猪?xiàng)目的，附加稅是按增值稅繳納， 現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)收入對應(yīng)的附加稅怎么算 ？ |
| 問題：我們有一個(gè)項(xiàng)目土地價(jià)款是2018年和2019年支付的，2019年的時(shí)候增值稅已經(jīng)調(diào)整，這中情況土地價(jià)款遞減銷項(xiàng)怎么稅率應(yīng)該算多少呢 |
| 問題：1、一方出土地，一方出資金，雙方合作建房，所有的五證都是雙方的名字。聯(lián)建協(xié)議中注明雙方按一定比例分房并對外銷售，如何進(jìn)行土地增值稅清算與項(xiàng)目所得稅匯算？如果雙方是分稅后利潤，又如何進(jìn)行土地增值稅清算與項(xiàng)目所得稅稅匯算？ |
| 問題：土增清算時(shí)只分普通住宅，非普通住宅和非住宅。但在一個(gè)清算單位內(nèi)普通住宅有高層，小高層和洋房之分，單位建筑面積土地成本是不一致的，可以分類型分?jǐn)偯矗?/td> |
| 問題：A公司是村股份公司，是征地返還用地取得的土地使用權(quán)，現(xiàn)作價(jià)投資入股到B公司占30%股權(quán) |
| 問題：課件中老師說其中涉及增值稅，A公司按全額征收？不能扣減土地出讓金的差額交嗎？A公司如按土地取得原價(jià)作價(jià)投資，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的增值稅稅率按9%還是3%？ |
| B公司收到A公司發(fā)票后，按不含稅金額借記無形資產(chǎn)，貸記實(shí)收資本。如果A公司實(shí)收資本占比和與發(fā)票不含稅金額不一致，差額B公司是計(jì)入資本公積？ |
| 如果A公司取得土地在B公司（村企各占股）成立之后，如果變更土地權(quán)屬涉稅內(nèi)容和前面1和2問題一樣處理是嗎？ |
| 問題：集團(tuán)公司在2013年開始建設(shè)保障性住房，立項(xiàng)在集團(tuán)公司名下，到2015年完工并分配給職工，在此期間企業(yè)未取得房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)，不屬于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2018年企業(yè)取得了房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)。請問許老師：在2020年企業(yè)對2013~2015年建設(shè)的保障房土增清算時(shí)，能否享受房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)加計(jì)20%的政策？政策依據(jù)？ |
| 問題：母公司土增清算時(shí)，開發(fā)間接費(fèi)用列支了子公司（房地產(chǎn)公司）提供的工程管理費(fèi)，能否在土增清算中扣除？政策依據(jù)是什么？ |
| 問題：許老師，允許抵減的銷項(xiàng)稅額是只包涵土地價(jià)款，還是既包含土地價(jià)款，也含政府規(guī)費(fèi)（大市政配套費(fèi)）和拆遷補(bǔ)償款？如果包涵拆遷補(bǔ)償款，那么，直接補(bǔ)償給拆遷戶的沒有省級以上地方政府收據(jù)的拆遷補(bǔ)償款也可以計(jì)算抵扣么？謝謝。 |
| 問題：地上車庫是拿地時(shí)的保留建筑，土增清算時(shí)事務(wù)所按建筑面積分?jǐn)傊粚徍肆顺杀?，現(xiàn)在有銷售，土增按可按開發(fā)加計(jì)扣除20%嗎？還有事務(wù)所審核后又發(fā)生大的維修成本，這個(gè)維修土增能扣除嗎？ |
| 問題：成片受讓土地，分商業(yè)區(qū)和住宅區(qū)，住宅區(qū)立項(xiàng)為A項(xiàng)目，商業(yè)區(qū)立項(xiàng)為A商業(yè)中心，請問我清算時(shí)清算對象是不是商業(yè)和住宅分開清算？ 商業(yè)區(qū) 建安發(fā)票備注欄 如果項(xiàng)目名稱也備注為A項(xiàng)目，土增清算時(shí)能扣除嗎？ |
| 問題：房地產(chǎn)企業(yè)將開發(fā)產(chǎn)品使用多年后（無轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)），再轉(zhuǎn)讓，土地增值稅按舊房還是新房？政策依據(jù)？ |
| 問題：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算時(shí)，開發(fā)成本、開發(fā)間接費(fèi)用中列支的不合規(guī)票據(jù)及福利費(fèi)、招待費(fèi)等，未直接影響當(dāng)期損益的，是否要做納稅調(diào)整？ |
| 問題：2020年4月，稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)我公司在2018年期間取得對方虛開的發(fā)票金額10700元，我在2020年5月31日前匯算2019年的，需要調(diào)整嗎？稽查的說他幫我找文件，如果有確鑿證據(jù)證明善意，并且我公司無法追回發(fā)票，可以不調(diào)整。文件支撐？ |
| 問題：我公司以收購100%股權(quán)和100%債權(quán)的方式收購了一家房地產(chǎn)公司，法人未做變更，請問需要交契稅嗎？ |
| 問題：公司將已經(jīng)竣工但還未出售的店鋪出租給別人，怎么計(jì)算房產(chǎn)稅？ |
| 問題：司法拍賣中拍得一棟爛尾樓，成交價(jià)2億，請問老師，土增清算時(shí)，這2億要怎么計(jì)入清算扣除，土地成本和開發(fā)成本按評估報(bào)告的價(jià)格嗎？成交價(jià)會(huì)高于整體評估價(jià)的話，怎么分?jǐn)偼恋爻杀竞烷_發(fā)成本？ |
| 問題：我公司實(shí)際支付的拆遷補(bǔ)償費(fèi)比按政府文件規(guī)定的要高，能以實(shí)際支付的拆遷補(bǔ)償費(fèi)抵減銷售額嗎？ |
| 問題：我公司有一筆政府給的土地返還款2500多萬，但沒說明用途，應(yīng)該記入什么科目？記在了資本公積―其他資本公積，這樣會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？我們現(xiàn)在還沒有達(dá)到清算條件，工程還沒有竣工，以后不會(huì)有什么后患吧 |
| 問題：民間借貸利息沒有入賬，在土地增值稅清算時(shí)，能不能按（土地加開發(fā)成本）乘以5％扣除。 |
| 問題：買房送裝修，怎么簽補(bǔ)充協(xié)議？裝修成本計(jì)入什么科目，這部分成本配比的收入科目是什么科目？ |
| 問題：我公司為房地產(chǎn)開發(fā)，項(xiàng)目已經(jīng)達(dá)到完工交付使用狀態(tài)，我公司要結(jié)轉(zhuǎn)收入應(yīng)該以交付使用的合同金額還是以已簽合同的已收款金額確認(rèn)？因?yàn)橛胁糠址课莸暮贤痤~尚未交齊時(shí)，房屋是不會(huì)移交給業(yè)主使用的。同時(shí)還有一個(gè)問題就是網(wǎng)簽合同的合同大部分都是預(yù)測面積，預(yù)測面積與實(shí)測面積會(huì)有差異，這個(gè)還得添加一個(gè)補(bǔ)充協(xié)議。是否應(yīng)該理解為為合同和協(xié)議簽訂金額來計(jì)算？ |
| 問題：我們現(xiàn)在房地產(chǎn)公司是我們的全資子公司，如果全資子公司，做房地產(chǎn)開發(fā)以后會(huì)不會(huì)對我的母公司貸款方面有影響，需不需要把這個(gè)全資子公司的股權(quán)全部給它轉(zhuǎn)讓了，與母公司沒有任何關(guān)系呢 |
| 問題，層高系數(shù)法的地區(qū)，企業(yè)所得稅也可以按層高系數(shù)法嗎。做賬的時(shí)候就要體現(xiàn)嗎？還是在土地增值稅清算時(shí)再按層高系數(shù)法算得 |
| 問題：銷售地下室，車位開發(fā)票嗎？ |
| 房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)期間土地使用稅計(jì)算，在計(jì)算已轉(zhuǎn)讓占可售面積比例％= （本期累計(jì)已轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)建筑面積5/可售房產(chǎn)建筑面積）*100%中，可售房產(chǎn)建筑面積，是否包括地下產(chǎn)權(quán)車位及人防車位的建筑面積？ |
| 請問老師幾年前買的地，因拆遷問題未開發(fā)。后來政府修路征用部分土地，返回的土地款要交稅嗎？是不是可以不沖減開發(fā)成本？ |
| 老師，我公司代收客戶的契稅，1月份網(wǎng)簽后一直沒去交契稅，今年因疫情，現(xiàn)在去申報(bào)，系統(tǒng)顯示逾期，有滯納金，發(fā)票3月31日才開，怎么就算逾期了？ |
| 1月份網(wǎng)簽，3月份開發(fā)票出來，現(xiàn)在申報(bào)系統(tǒng)顯示逾期了，有滯納金？ |
| 完工的產(chǎn)品多年來一直空置需要交房產(chǎn)個(gè)說嗎？ |
| 買房送車位，如果車位沒有隨房屋銷售完，是不是要扣除未售車位成本？ |
| 18年簽的購房合同，價(jià)稅分離，19年稅率改為9，現(xiàn)在交房開票是以9還是11？ |
| 總分公司，總公司拍地，分公司開發(fā)，工程票開給子公司還是總公司 |
| 問題：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅務(wù)核定是小規(guī)模納稅人，后期有收入以后會(huì)轉(zhuǎn)為一般納稅人，購買的土地款是在認(rèn)定為小規(guī)模納稅人時(shí)期開的票，后期清算時(shí)可以抵減銷售收入嗎，如果不行，有補(bǔ)救措施嗎？ |
| 用建筑面積法分?jǐn)偂敖ò渤杀尽睍r(shí)要將無償給物業(yè)和社區(qū)用房的面積扣除后再分配嗎？ |
