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1、在電子稅務(wù)局中哪個(gè)模塊可以填寫加計(jì)抵減聲明？ 電子稅務(wù)局以下兩個(gè)模塊中均可以填寫加計(jì)抵減聲明： (1)“我要辦稅”--“綜合信息報(bào)告”--“資格信息報(bào)告”--“適用加計(jì)抵減政策聲明”； (2)在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）時(shí)，系統(tǒng)將彈出提醒信息，納稅人可進(jìn)行填寫。 也可以在搜索欄輸入“加計(jì)抵減”等關(guān)鍵字查詢。  2、適用加計(jì)抵減政策聲明填寫錯(cuò)了，如何作廢？ - 目前征管系統(tǒng)尚未提供作廢接口，可先到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在征管系統(tǒng)中作廢已提交的聲明，然后電子稅務(wù)局再做處理后重新提交。 3、存在旅客運(yùn)輸服務(wù)項(xiàng)目時(shí)，如何填寫抵扣？ - 納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，未取得增值稅專用發(fā)票的，以增值稅電子普通發(fā)票注明的稅額，或憑注明旅客身份信息的航空、鐵路、公路、水路等票據(jù)，按政策規(guī)定計(jì)算的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。填寫在申報(bào)表《附列資料（二）》第8b欄“其他”中申報(bào)抵扣，同時(shí)應(yīng)在第10欄填寫,以便于日后統(tǒng)計(jì)分析。 4、增值稅一般納稅人，《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）》廢止之后，“期末待抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”的期末余額，如何填報(bào)？ - 截至2019年3月稅款所屬期，原《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）》第6欄“期末待抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”的期末余額，可以自2019年4月稅款所屬期起結(jié)轉(zhuǎn)填入申報(bào)表《附列資料（二）》第8b欄“其他”，同時(shí)在申報(bào)表《附列資料（二）》中第9欄“（三）本期用于購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)的扣稅憑證”填報(bào)。 5、城建稅及附加尚未申報(bào)，電子稅務(wù)局為何顯示已申報(bào)成功？ - 納稅人增值稅零申報(bào)的，申報(bào)數(shù)據(jù)寫入征管后，未同時(shí)申報(bào)附加稅的，為方便納稅人，征管系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成當(dāng)前屬期的附加稅零申報(bào)信息。電子稅務(wù)局顯示申報(bào)狀態(tài)為“申報(bào)成功”，無(wú)須重新申報(bào)。 6、我單位為企業(yè)所得稅為查賬征收類納稅人，企業(yè)所得稅年度申報(bào)信息寫征管系統(tǒng)失敗，錯(cuò)誤原因:“當(dāng)沒(méi)有填寫《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》時(shí)，《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》第2行‘二、國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅’7***1.73必須=0”。A107041實(shí)際已保存，應(yīng)如何處理？ - 出現(xiàn)此類錯(cuò)誤，是由于納稅人在A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表“211高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書”項(xiàng)中未填寫211-1、211-2項(xiàng)，直接填寫了211-3和211-4項(xiàng)所致，請(qǐng)?jiān)贏000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表中修改。在申報(bào)所屬期年度，如企業(yè)僅取得一個(gè)高新技術(shù)企業(yè)證書，則將信息填寫在211-1、211-2項(xiàng)中。如企業(yè)同時(shí)擁有兩個(gè)高新技術(shù)企業(yè)證書，則兩個(gè)證書情況均應(yīng)填報(bào)，按順序分別在211-1、211-2，211-3、211-4中填寫。  7、申報(bào)代收代繳車船稅上傳模板時(shí)提示“自然人間接登記失敗”，應(yīng)如何處理？ - 導(dǎo)致該問(wèn)題原因有兩個(gè)： 一是模板中“身份證件類型”為101或199時(shí)，第二列（被代扣代繳、代收代繳納稅人識(shí)別號(hào)）為空。請(qǐng)將模板中“身份證件類型”為101或199的第二列填寫上，然后保存，再申報(bào)即可。 二是“身份證件類型”為201時(shí)，第5列證件號(hào)碼填寫錯(cuò)誤（應(yīng)填寫身份證號(hào)碼），修改證件號(hào)碼即可。 8、申報(bào)代收代繳車船稅，回執(zhí)頁(yè)面提示“出現(xiàn)系統(tǒng)級(jí)異常，請(qǐng)聯(lián)系系統(tǒng)運(yùn)維人員進(jìn)一步分析處理”，應(yīng)如何處理？ - 該問(wèn)題是由于操作過(guò)程中將模板中多列的單元格格式破壞所致。模板中多處應(yīng)為文本格式的單元格被破壞，且模板中多列的背景色被改變，這種情況重新下載模板，然后將數(shù)據(jù)復(fù)制到新下載的模板中即可。 操作步驟如下： 1、新下載一個(gè)模板，打開(kāi)新模板，啟用宏。 2、將舊模板中的第1列至22列及第25列信息復(fù)制到新模板。 注意：點(diǎn)擊復(fù)制后，需去除EXCEL文件格式，請(qǐng)先粘貼到txt文件中，然后在txt文件中選中全部信息，再黏貼到新模板中。 3、其他列在保存時(shí)實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)計(jì)算。 9、我單位印花稅為按月申報(bào)，在電子稅務(wù)局打開(kāi)報(bào)表時(shí)提示“尊敬的納稅人，您在當(dāng)前稅款屬期內(nèi)沒(méi)有應(yīng)申報(bào)信息，無(wú)法繼續(xù)申報(bào)！”，應(yīng)如何處理？ - 出現(xiàn)該問(wèn)題的原因是稅費(fèi)種認(rèn)定信息到期所致，請(qǐng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)重新維護(hù)下印花稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息，完成后即可繼續(xù)申報(bào)。 |
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