銀行貸款按現(xiàn)行的管理模式一般分為五級：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三類就是俗稱的“銀行不良資產(chǎn)”，也就是題主所說的“壞賬”和“爛賬”。不良貸款并不代表一分錢都收不到，是指銀行窮盡一切回現(xiàn)手段后，依然會有本金損失的貸款，次級、可疑、損失三類貸款的本金損失比例在30%-100%之間越來越高。

目前的商業(yè)銀行針對不良貸款的處理方式主要分四種：處置清收、核銷、打包轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組。

1、處置清收。根據(jù)借貸雙方的合同約定，債務(wù)人作為第一還款來源已實際違約，銀行將尋求第二還款來源（一般為共同債務(wù)人，如夫妻，或者保證人）來履行借貸合同還本付息義務(wù)。如果在這之后債務(wù)依然無法清償，銀行一般就會起訴債務(wù)人和保證人，要求執(zhí)行抵押合同項下的擔(dān)保物（如房產(chǎn)），同時查封債務(wù)人名下其他有價資產(chǎn)（如有），以法院的執(zhí)行回款用以清償債務(wù)。

2、打包轉(zhuǎn)讓。隨著我國銀行業(yè)的發(fā)展，體系內(nèi)的不良資產(chǎn)越來越多，處置清收耗費(fèi)大量人力物力，在99年，財政部撥款400億，成立了東方、華融、信達(dá)、長城四家資產(chǎn)管理公司（國有AMC），用以剝離商業(yè)銀行表內(nèi)的不良債權(quán)。俗稱“打包轉(zhuǎn)讓”，即通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式，將原本屬于銀行的壞賬，轉(zhuǎn)讓給AMC。后經(jīng)過國內(nèi)金融的不斷發(fā)展，四家國有AMC無法滿足銀行打包轉(zhuǎn)讓的需要，又在10年后，各地相繼成立了地方AMC用以受讓本地銀行的不良貸款。

3、核銷。不論是上述第一還是第二種情況，銀行的本金損失基本上是必然的（打包轉(zhuǎn)讓債權(quán)基本上要在本金基礎(chǔ)上打折出售），這部分損失就會消耗銀行的撥備，俗稱“壞賬準(zhǔn)備金”。核銷后的債務(wù)在表內(nèi)不以不良資產(chǎn)體現(xiàn)，俗稱“賬銷案存”，消耗的撥備即銀行的利潤，于此對等的，核銷后的不良資產(chǎn)如果有回收，即直接體現(xiàn)為銀行自身利潤了。

4、債務(wù)重組。企業(yè)的違約原因有很多，并不是所有債務(wù)都屬于惡意違約，許多企業(yè)主只是暫時的流動性困難或收到行業(yè)上下游波動的影響，造成了暫時的流動性緊張。針對這類本質(zhì)上沒有喪失造血功能的企業(yè)，銀行可以與企業(yè)針對債務(wù)重新約定還款期限，給予一定的寬限期，降低利率，重新注入一筆流動性盤活企業(yè)等方式，讓不良資產(chǎn)重新正常起來。