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隨著人們物質(zhì)生活水平的提高，越來越多的人，想把自己賺的財(cái)產(chǎn)留給下一代。那么，怎么做才能保證家族內(nèi)的傳承呢？ 中國有句俗話說“富不過三代”，意思是，不管父輩積累了多少家業(yè)，都無法抵抗后兩代的“揮霍”，沒辦法長久傳承。 然而在國外，卻有許多百年不衰的大家族，比如肯尼迪家族、洛克菲勒家族等等。這些大家族里，每代都能培養(yǎng)出人才；即便人丁興旺，也少見財(cái)產(chǎn)糾紛——這不得不歸功于家族信托。  在上周說到的默多克與鄧文迪離婚案中，雖然鄧文迪未分到多少財(cái)富，但她與默多克的兩個(gè)孩子，卻能通過家族信托，繼承默多克的財(cái)產(chǎn)。在海外，家族信托是高收入人群常用的理財(cái)方式，人們熟知的富豪，如比爾·蓋茨、馬克·扎克伯格等，都置辦了自己的家族信托。 我國的家族信托起步相對較晚，但近幾年不斷發(fā)展，市場逐漸擴(kuò)大。未來，中國富有家族選擇家族信托作為資產(chǎn)管理方式，可謂大勢所趨。 01 了解家族信托 信托是指委托人基于對受托人的信任，與受托人簽訂信托合同，將其財(cái)產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名義管理信托財(cái)產(chǎn)，并在指定情況下由受益人獲得收益。家族信托是指個(gè)人作為委托人，以家庭財(cái)富的管理、傳承和保護(hù)為目的的信托，受益人一般為本家庭成員。 2001年，我國《信托法》正式頒布并實(shí)施。該法明確規(guī)定了“遺囑信托”和“慈善信托”。因此，在境內(nèi)辦理信托，是有法律依據(jù)的。  家族信托結(jié)構(gòu)涉及到三個(gè)主要的角色：委托人、受托人和受益人。委托人為自然人或者家族公司，受益人為客戶指定的財(cái)產(chǎn)繼承人，信托資產(chǎn)包括資金、股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)等等。通過家族信托，資產(chǎn)所有權(quán)和收益權(quán)分離，信托公司將代為持有并管理財(cái)產(chǎn)。相應(yīng)的收益，則根據(jù)委托人的意愿進(jìn)行分配。 也正因?yàn)槿绱?，家族信托的功用非常之多。從婚姻?cái)富管理、子女教育、家族治理，到財(cái)富轉(zhuǎn)移、遺產(chǎn)規(guī)劃、稅務(wù)策劃……甚至連寵物的照料問題，都可以通過家族信托來完成。 02 什么人需要家族信托 隨著我國高凈值人群的不斷增長，人們對家族信托的需求也在與日俱增。對高凈值人群來說，他們通常面臨以下幾種財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)： ①婚變風(fēng)險(xiǎn)：婚姻變故有可能導(dǎo)致家族財(cái)富大幅縮水，甚至影響到企業(yè)的經(jīng)營。在上周的文章中，就有亞馬遜創(chuàng)始人離婚平分家產(chǎn)的案例。  ②繼承風(fēng)險(xiǎn)：遺囑繼承具有很大的不確定性，還要面臨遺產(chǎn)稅的風(fēng)險(xiǎn)，這些都會影響財(cái)富的順利傳承。此外，有一些家族后代缺乏管理財(cái)產(chǎn)的能力，或是根本對管理家族財(cái)富不感興趣，往往會導(dǎo)致家族財(cái)富迅速流失。 ③企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：有很多人沒有將私人財(cái)產(chǎn)與企業(yè)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行有效隔離，那么一旦企業(yè)遇到問題，企業(yè)債務(wù)就會對私人財(cái)富構(gòu)成巨大威脅。  面對這些復(fù)雜的情況與多重風(fēng)險(xiǎn)，家族信托的優(yōu)勢就顯現(xiàn)出來。1999年，默多克與他的第二任妻子安娜離婚時(shí)，支付了巨額分手費(fèi)，致使其旗下的新聞集團(tuán)和21世紀(jì)福克斯受到影響。 隨后，默多克開始將資產(chǎn)放入信托，在其中規(guī)定了A、B兩類股權(quán)（A類股權(quán)沒有投票權(quán)，而B類股權(quán)擁有投票權(quán)）。其中，約38.4%的B類股權(quán)由默多克家族持有，并只有與前妻所生的四個(gè)子女享有。  因此，當(dāng)他與鄧文迪離婚時(shí)，鄧文迪僅得到了兩套房產(chǎn)，而他們的孩子也只能享有信托收益，但無法享有公司股權(quán)。從默多克案例來看，家族信托實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)的隔離和保護(hù)，確保了家產(chǎn)糾紛不會影響到企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)。并且，在傳承方面，委托人可以指定繼承人享有的權(quán)益。 03 家族信托風(fēng)險(xiǎn) 絕對完美的理財(cái)方式是不存在的，實(shí)際上，家族信托的“好”與“不好”是相對的。辦理家族信托，也存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。  根據(jù)我國信托法的規(guī)定，信托在以下情況下，會被認(rèn)定為無效：（一）信托目的違反法律、行政法規(guī)或者損害社會公共利益；（二）信托財(cái)產(chǎn)不能確定；（三）委托人以非法財(cái)產(chǎn)或者法律規(guī)定不得設(shè)立信托的財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托；（四）專以訴訟或者討債為目的設(shè)立信托；（五）受益人或者受益人范圍不能確定；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。 信托有非常多的種類，委托人可以根據(jù)自己的需求，來設(shè)立不同功能的信托。目前，中國的信托體系還處于發(fā)展的初期，國內(nèi)家族信托市場未完全成熟，存在良莠不齊的情況。有一些所謂的“家族信托”功能簡單、隱含風(fēng)險(xiǎn)，被稱為“偽家族信托”。因此，在設(shè)立信托時(shí)，一定要找正規(guī)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行辦理！  關(guān)于辦理家族信托，有法365企業(yè)小助手提醒您： 1.詳細(xì)了解家族信托業(yè)務(wù)。家族信托可以處理多方面的財(cái)產(chǎn)問題，需要根據(jù)個(gè)人的具體情況與需求，尋找針對性的方案。目前，家族信托主要面向的是高凈值人群；非高凈值人士也可以選擇保險(xiǎn)、遺囑等方式進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配。
2.辦理家族信托，需要專業(yè)法律人士指導(dǎo)。家族信托是一項(xiàng)專業(yè)、龐雜的工作。目前已有書面模板文件，但在非標(biāo)準(zhǔn)化的需求下，仍然需要律師來權(quán)衡具體的法律風(fēng)險(xiǎn)，由稅務(wù)師判斷稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如涉及到跨境，尤其是股權(quán)等方面的復(fù)雜問題，甚至需要境內(nèi)外專家共同處理。
3.不要盲目迷信家族信托。家族信托只是眾多傳承方式中的一種，應(yīng)認(rèn)識到其所具有的風(fēng)險(xiǎn)。至于應(yīng)當(dāng)選擇何種傳承工具，要具體情況具體分析，不要盲目迷信。 中國古人說：'道德傳家，十代以上，耕讀傳家次之，詩書傳家又次之，富貴傳家，不過三代。'財(cái)產(chǎn)繼承，不應(yīng)只寄托在物質(zhì)層面，下一代人的教育、修為，同樣影響著整個(gè)家族的傳承。 如果您有相關(guān)問題，或有家族信托需求，歡迎咨詢有法365企業(yè)小助手，我們將為您提供專業(yè)的服務(wù)！  |
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