倪菁華：金融犯罪案件有效辯護、廣強律師事務(wù)所金融犯罪辯護與研究中心研究員

一、立法目的

騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪是選擇性罪名，《刑法修正案（六）》增設(shè)本罪名之前，社會生活中大量存在以虛假的手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等情況，但由于行為人主觀上既不存在非法占有的，也不存在轉(zhuǎn)貸牟利的目的，因而盡管給銀行或者其他金融金鉤造成重大損失，也無法對行為人的行為進行處罰，只能按照一般民事糾紛加以處理。因此為了懲罰這一部分具有較為嚴(yán)重社會危害性的行為，保障銀行或者其他金融機構(gòu)的資金安全，加強金融管理秩序。本罪的主要目的是為了以刑事處罰來威懾借款人及時將貸款歸還，防止銀行貸款出現(xiàn)更多'壞賬'的情況，并不是要懲罰一切不合規(guī)范的貸款行為。

二、騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪概念

騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，是指自然人或者單位以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。

三、騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪構(gòu)成要件

（一）客體方面

騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪所侵犯的法益，普遍認(rèn)為是雙重客體，即國家的金融管理秩序，和銀行或其他金融機構(gòu)的貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等的安全。

（二）客觀方面

1.行為表現(xiàn)

本罪的客觀行為表現(xiàn)為行為人違反國家法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)。

2.行為對象

本罪的行為對象為銀行或其他金融機構(gòu)的貸款。

3.結(jié)果要件和情節(jié)要件

根據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百七十五條之規(guī)定，'造成重大損失'是騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的結(jié)果要件，'其他嚴(yán)重情節(jié)'是騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的情節(jié)要件。

4.因果關(guān)系

騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪行為人虛構(gòu)事實、隱瞞真相的欺騙行為與取得貸款之間具有刑法上的因果關(guān)系。

（三）主體方面

本罪的犯罪主體是一般主體，包括自然人和單位。

（四）主觀方面

騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪行為人在騙取貸款時，既不要求具有非法占有目的，也不要求有轉(zhuǎn)貸牟利的目的，而是具有非法使用的目的。本罪的主觀只能由故意而不能由過失構(gòu)成，并對騙取行為給銀行等金融機構(gòu)造成重大損失持希望或者放任的心理狀態(tài)。

四、騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪司法認(rèn)定

對騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪中的'騙取行為'，學(xué)術(shù)界普遍認(rèn)為與《刑法》的高利轉(zhuǎn)貸罪和貸款詐騙罪的行為相同，可以結(jié)合詐騙類的犯罪行為來解釋。具體騙取貸款的行為方式可以包括：編造引進資金、項目等虛假理由；使用虛假的購銷合同等經(jīng)濟合同；使用虛假的證明文件，如虛假的會計賬簿等。

（一）罪與非罪的界限

根據(jù)刑法條文中的規(guī)定，騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪行為人以欺騙手段獲得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等后，給銀行造成貸款不能歸還等重大損失，或有其他嚴(yán)重情節(jié)，才能構(gòu)成本罪，所以，如果只是存在騙取貸款的行為，但已經(jīng)提供了足額的擔(dān)?；蛘甙磿r還款，則可以視為沒有給銀行和其他金融機構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)，則不應(yīng)構(gòu)成本罪。

（二）此罪與彼罪的界限

騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的具體適用中需要解決的一直最主要的問題是與相關(guān)金融詐騙罪的競合問題。即騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪分別與貸款詐騙罪、票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪和信用證詐騙罪的區(qū)分

以騙取貸款罪與貸款詐騙罪為例。

1.騙取貸款罪與貸款詐騙罪在客觀方面表現(xiàn)相同，均為采取虛構(gòu)事實、隱瞞真相的欺詐手段騙取銀行或其他金融機構(gòu)的貸款。但二者的區(qū)別亦很明顯，具體表現(xiàn)為：

二者侵犯的客體不同。騙取貸款罪屬于破壞金融管理秩序犯罪，而貸款詐騙罪屬于金融詐騙犯罪，騙取貸款罪侵犯的客體是國家金融管理秩序和金融機構(gòu)財產(chǎn)的使用權(quán)，而貸款詐騙罪侵犯的客體為國家金融管理秩序和金融機構(gòu)財產(chǎn)的所有權(quán)。

二者犯罪目的不同。判斷行為人是否有非法占有的目的，是區(qū)分騙取貸款罪和貸款詐騙罪的關(guān)鍵，即騙取貸款罪，行為人雖然貸款時使用了欺騙手段，但有歸還的目的，侵犯的是銀行和其他金融機構(gòu)貸款的使用權(quán)；而貸款詐騙罪，行為人是借而不還，侵犯的是銀行和其他金融機構(gòu)貸款的所有權(quán)。

二者犯罪主體不同。騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的犯罪主體包括自然人和單位，而貸款詐騙罪的犯罪主體僅限于自然人，單位不屬于貸款詐騙罪的主體。

2．騙取貸款罪與高利轉(zhuǎn)貸罪的區(qū)分

騙取貸款罪和高利轉(zhuǎn)貸罪均侵犯了國家金融管理秩序。高利轉(zhuǎn)貸罪的行為表現(xiàn)為套取金融機構(gòu)信貸資金，而騙取貸款罪中的行為表現(xiàn)是以欺騙手段取得銀行或其他金融機構(gòu)貸款等，二者行為并無本質(zhì)區(qū)別。行為對象也均是銀行和其他金融機構(gòu)的貸款。二者對銀行和其他金融機構(gòu)的貸款均具有非法使用的目的，但高利轉(zhuǎn)貸罪是非法使用轉(zhuǎn)貸牟利的目的。因此，騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪和高利轉(zhuǎn)貸罪存在法條競合的關(guān)系，即騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪是一般法條，而高利轉(zhuǎn)貸罪為特殊法條。

從二者在主觀方面來看。高利轉(zhuǎn)貸罪的認(rèn)定，要求行為人在主觀方面是出于直接故意，且要求以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，間接故意和過失都不能構(gòu)成犯罪。而騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪在主觀方面，不能完全排除間接故意的可能性，且不要求有特定的目的。

五、法律法規(guī)

1、《中華人民共和國刑法(2017修正)》

現(xiàn)行有效/2017.11.04發(fā)布/2017.11.04實施

第一百七十五條之一　【騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪】以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；給銀行或者其他金融機構(gòu)造成特別重大損失或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

2.最高人民法院印發(fā)《關(guān)于進一步加強金融審判工作的若干意見》的通知

現(xiàn)行有效/2017.08.04發(fā)布/2017.08.04實施

依法打擊資金掮客和資金融通中的違法犯罪行為，有效規(guī)范金融秩序。對于民間借貸中涉及商業(yè)銀行工作人員內(nèi)外勾結(jié)進 行高利轉(zhuǎn)貸、利益輸送，或者金融機構(gòu)工作人員違法發(fā)放貸款，以及公司、企業(yè)在申請貸款過程中虛構(gòu)事實、隱瞞真相騙取貸款、實施貸款詐騙構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

3.《公安部關(guān)于對涉嫌非法出具金融票證犯罪案件涉及的部分法律問題的批復(fù)》

現(xiàn)行有效/2003.01.27發(fā)布/2003.01.27實施

一、關(guān)于損失的認(rèn)定問題

對于借款人有下列情形之一，其借款不能歸還的，應(yīng)認(rèn)定為損失：

（一）法院宣布借款人破產(chǎn)，已清算完畢的；

（二）借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格的；

（三）借款人雖未被依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已停止，借款人已名存實亡的；

（四）借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但公司、企業(yè)已虧損嚴(yán)重，資不抵債的；

（五）其他應(yīng)認(rèn)定為損失的情形。

關(guān)于損失的認(rèn)定時間，應(yīng)分為定罪損失和量刑損失兩種情形來考慮：定罪損失是立案損失、成罪損失，應(yīng)以公安機關(guān)立案時為標(biāo)準(zhǔn)；量刑損失是法院審理案件時的實際損失，以確定最終量刑幅度。

4.《浙江省高級人民法院、浙江省人民檢察院、浙江省公安廳關(guān)于辦理騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪有關(guān)法律適用問題的會議紀(jì)要》

現(xiàn)行有效/2015.8.26發(fā)布/2015.8.26實施

為有效打擊騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證犯罪，維護金融秩序和安全，保障經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展，2015年5月27日，浙江省高級人民法院、浙江省人民檢察院、浙江省公安廳召開座談會，對騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的有關(guān)法律適用問題進行了研究，并達成共識?，F(xiàn)紀(jì)要如下：

一、 刑法第一百七十五條之一規(guī)定的'欺騙手段'是指行為人在取得銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款、票據(jù)承兌、金融票證時，采用虛構(gòu)事實、隱瞞真相等手段，掩蓋客觀事實，騙取銀行或者其他金融機構(gòu)信任的行為。

行為人編造虛假的資信證明、資金用途、抵押物價值等虛假材料，導(dǎo)致銀行或者其他金融機構(gòu)高估其資信現(xiàn)狀的，可以認(rèn)定為使用'欺騙手段'。實踐中，刑法第一百七十五之一'欺騙手段'的具體認(rèn)定可參考刑法關(guān)于貸款詐騙罪的相關(guān)規(guī)定。

二、 根據(jù)刑法規(guī)定，行為人以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、金融票證，給銀行或者其他金融機構(gòu)造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任。在一審判決前償還的，可以從寬處理。

行為人以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、金融票證，數(shù)額超過人民幣一百萬元不滿五百萬元，但在偵查機關(guān)立案前已償還信貸資金，未給銀行或者其他金融機構(gòu)造成直接經(jīng)濟損失的，或者行為人以自有財產(chǎn)提供擔(dān)保且擔(dān)保物足以償還貸款本息的，可認(rèn)定為刑法第十三條的'情節(jié)顯著輕微危害不大'，不作為犯罪處理。

行為人以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、金融票證，數(shù)額超過五百萬元，未給銀行或者其他金融機構(gòu)造成直接經(jīng)濟損失的，是否需要追究刑事責(zé)任，可綜合考慮行為人的主觀惡性、行為的客觀危害，如行為人在授信、貿(mào)易背景、貸款用途、抵押物價值等方面是否存在多環(huán)節(jié)或多次實施欺騙手段，有無給其他人造成經(jīng)濟損失等案件具體情節(jié)加以確定。

行為人以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、金融票證，給銀行或者其他金融機構(gòu)造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額二十萬元以上的，認(rèn)定為刑法第一百七十五條之一規(guī)定的'重大損失'。

直接經(jīng)濟損失應(yīng)限定為偵查機關(guān)立案時逾期未償還銀行或者其他金融機構(gòu)的信貸資金。

償還信貸資金是指行為人通過自己償還、他人代為償還、擔(dān)保人償還等途徑已經(jīng)向銀行或者其它金融機構(gòu)償還貸款合同約定的本金及利息。

三、 除第二條規(guī)定的情形外，行為人以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、金融票證的行為是否構(gòu)成騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，嚴(yán)格按照刑法和相關(guān)司法解釋的規(guī)定處理。

四、 擔(dān)保人明知他人實施騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證行為而為其提供虛假擔(dān)保的，可作為共同犯罪處理。

銀行或其他金融機構(gòu)工作人員明知行為人采取了虛構(gòu)事實、隱瞞真相手段仍予以發(fā)放貸款、出具票據(jù)等金融票證，或者行為人、銀行或其他金融機構(gòu)工作人員各自或共同虛構(gòu)事實、隱瞞真相取得擔(dān)保人擔(dān)保，構(gòu)成其他犯罪的，按照刑法和相關(guān)司法解釋的規(guī)定處理。

六、立案標(biāo)準(zhǔn)

最高人民檢察院、公安部出臺了《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》

現(xiàn)行有效/ 2010.5.7發(fā)布/ 2010.5.7實施

第二十七條 [騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證案(刑法第一百七十五條之一)]以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

(一)以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，數(shù)額在一百萬元以上的;

(二)以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構(gòu)造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在二十萬元以上的;

(三)雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等的;

(四)其他給銀行或者其他金融機構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

寫于2018年12月11日