61、依據(jù)什么給供貨商結(jié)賬?有何手續(xù)?什么部門或人員簽字。

依據(jù)經(jīng)過審核的付款申請、供應(yīng)商開出的發(fā)票和我方的入庫憑證為供應(yīng)商結(jié)賬。

匯款結(jié)賬：采購員在收到對賬函后與供應(yīng)商對賬，經(jīng)采購部負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人在對賬函上簽字確認(rèn)后通知供應(yīng)商開具發(fā)票。采購員在收到供應(yīng)商發(fā)票后，填寫付款申請。將發(fā)票和我方的入庫憑證附后，送采購負(fù)責(zé)人審核。采購負(fù)責(zé)人審核后，送質(zhì)量部負(fù)責(zé)人審核，質(zhì)量部負(fù)責(zé)人審核后，送財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，最后交由業(yè)務(wù)副總審批。業(yè)務(wù)副總批準(zhǔn)后，送出納。出納按照系統(tǒng)供應(yīng)商基礎(chǔ)信息中的賬戶信息向供應(yīng)商轉(zhuǎn)賬匯款。

現(xiàn)金結(jié)賬：采購在做訂單時通知供應(yīng)商開具發(fā)票同時填寫現(xiàn)金支付申請單，報采購部負(fù)責(zé)人審核，再經(jīng)質(zhì)量部負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，交業(yè)務(wù)副總批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后交由財務(wù)出納準(zhǔn)備現(xiàn)金。到貨后驗收入庫，采購員將發(fā)票、我方的入庫憑證交到出納處領(lǐng)出現(xiàn)金支付給由供應(yīng)商開具的現(xiàn)金收款委托的送貨人員，同時送貨人員在現(xiàn)金收款憑證上簽字。

62、談一談本公司結(jié)賬的過程（依據(jù)各單位的工作流程）

匯款結(jié)賬：財務(wù)人員按照應(yīng)收賬款整理好對賬函后，交由相應(yīng)業(yè)務(wù)員下發(fā)給客戶。業(yè)務(wù)員在接到客戶確認(rèn)對賬函反饋后，填寫開票申請并附上我方銷售憑證和客戶確認(rèn)的對賬函。交銷售部負(fù)責(zé)人審核、質(zhì)量部負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后交業(yè)務(wù)副總審批。批準(zhǔn)后交由會計開票。業(yè)務(wù)員將發(fā)票快遞給客戶，并跟進客戶簽收情況。在客戶收到發(fā)票后，業(yè)務(wù)員通知會計及時跟進客戶回款情況。在簽收發(fā)票5個工作日還不回款的，停止向該客戶發(fā)貨。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可延期回款。

現(xiàn)金結(jié)賬：業(yè)務(wù)員在做銷售訂單填寫開票申請，報銷售部負(fù)責(zé)人審核，再經(jīng)質(zhì)量部負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，交業(yè)務(wù)副總批準(zhǔn)。我方的入庫憑證打出后，業(yè)務(wù)員將入庫憑證、經(jīng)批準(zhǔn)的開票申請交到會計處，會計開具發(fā)票。業(yè)務(wù)員填寫現(xiàn)金收款委托出具申請，報銷售部負(fù)責(zé)人審核，再經(jīng)質(zhì)量部負(fù)責(zé)人審核后，交業(yè)務(wù)副總批準(zhǔn)后，交由行政部開具現(xiàn)金收款委托書。收款人攜帶發(fā)票、委托書和送貨人員一起將貨票交付客戶，并收款。收款回來后，上繳財務(wù)并登記現(xiàn)金收款憑證。

63、什么類型的藥品不能用現(xiàn)金結(jié)賬？

醫(yī)療毒性藥品、麻醉藥品、精神藥品、放射性藥品、蛋白同化制劑和肽類激素、含麻黃堿類復(fù)方制劑、復(fù)方甘草片、含可待因類口服液體制劑等特殊管理藥品和專門管理藥品。

64、你們在什么情況下要對方開具發(fā)票？發(fā)票應(yīng)該都有哪些項目？如果項目不全怎么辦？如果發(fā)票不能列出全部藥品名稱時，如何處理？

我方采購藥品均要求對方開具增值稅專用發(fā)票，對方不具備一般納稅人資格的要求其到稅務(wù)局代開。發(fā)票應(yīng)當(dāng)列明藥品的通用名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額等；不能全部列明的，應(yīng)當(dāng)附《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋供貨單位發(fā)票專用章原印章、注明稅票號碼。項目不全的不予支付。如果名稱太長的就在發(fā)票上開個'詳見清單',然后在清單上打上詳細(xì)名稱。否則不予支付。

65、什么樣的情況延緩結(jié)賬？有何手續(xù)？

供應(yīng)商還有退貨沒有處理，還有質(zhì)量方面的問題沒有處理，供應(yīng)商資料不齊或被質(zhì)量部停用，供應(yīng)商未按時履行合同，付款金額超出公司承付、供應(yīng)商出現(xiàn)重大變更和嚴(yán)重不良信息等情況可以暫緩支付。暫緩申請由申請人提出，經(jīng)業(yè)務(wù)副總或質(zhì)量總監(jiān)批準(zhǔn)便可。

66、對于往來資金管理方面有什么樣的風(fēng)險控制措施？

通過多級審核控制風(fēng)險：采購或銷售人員對賬，確認(rèn)款項金額。采購或銷售負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)往來單位的合同履行情況；質(zhì)量部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算方式的規(guī)范性，審核往來單位是否有待處理質(zhì)量問題；財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算方式是否在我公司承付、回款許可范圍內(nèi)；業(yè)務(wù)副總最后把關(guān)，確保結(jié)算符合公司制度要求。支付前必須有所有人員簽字方可。在匯款是嚴(yán)格按照備案的工銀商賬戶信息匯款。收款時也核對入賬賬戶信息是否是客戶開票信息上賬戶信息，不一致的立即報質(zhì)量部負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)副總，同時停用該往來單位。對供應(yīng)商、客戶也采用資信、賬期管理，控制資金風(fēng)險。

67、你部門的質(zhì)量目標(biāo)有哪些？如何實施？怎樣考核？

根據(jù)公司的質(zhì)量目標(biāo)分解和完成情況考察要求來回答。