摘要：保理是債權(quán)人將其與債務(wù)人訂立的基礎(chǔ)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓予保理商，由保理商為其提供應(yīng)收賬款管理、催收、融資及壞賬擔(dān)保中全部或部分服務(wù)的經(jīng)營活動。保理法律關(guān)系的前提是應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓。本文從在保理業(yè)務(wù)中正確起草一份應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知尤為重要入手，結(jié)合相關(guān)法理、特有的業(yè)務(wù)模式，綜合分析應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的業(yè)務(wù)流程，從法律性質(zhì)入手探討該業(yè)務(wù)模式。

關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓。

由于現(xiàn)行法律法規(guī)并未對保理項下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓做特別要求，仍應(yīng)適用《合同法》關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，其中第八十條第一款規(guī)定：債權(quán)轉(zhuǎn)讓只有在通知債務(wù)人后才對債務(wù)人生效。但是對于通知的主體、內(nèi)容及方式等，相關(guān)法律法規(guī)并未作進一步規(guī)定，因而，保理業(yè)務(wù)中，正確起草一份應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知顯得尤為重要。

一、通知的主體。

根據(jù)合同法規(guī)定，由讓與人亦即債權(quán)人作出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的效力毋庸置疑，但關(guān)于能否由受讓人通知債務(wù)人應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的問題，實務(wù)上素有爭議。一般認為，若由受讓人作出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知，應(yīng)提供其取得應(yīng)收賬款的證據(jù)及受讓人身份證明；其中，受讓人取得應(yīng)收賬款的證據(jù)包括應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓合同，確認應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓真實發(fā)生的公證書、生效法律文書等。如《天津市高級人民法院關(guān)于審理保理合同糾紛案件若干問題的審判委員會紀(jì)要（二）》（下稱“《天津?qū)徟屑o(jì)要（二）》”）載明：“債權(quán)人與保理商在保理合同中約定由保理商通知債務(wù)人的，保理商向債務(wù)人發(fā)送債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的同時，應(yīng)當(dāng)證明應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實并表明其保理商身份?！钡€(wěn)妥起見，我們建議在保理業(yè)務(wù)中由債權(quán)人單方或者債權(quán)人與保理商雙方共同簽署轉(zhuǎn)讓通知書、作出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知。

實踐中，債權(quán)人未按保理合同約定向債務(wù)人送達通知書導(dǎo)致的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不生效的情形時有發(fā)生。為防范該類風(fēng)險，保理商可考慮在簽訂保理合同時要求債權(quán)人一并簽署應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知，并自主向債務(wù)人送達該通知。司法實踐一般認可由受讓人單方向債務(wù)人送達通知書，認為在此情形下受讓人只是送達行為的實施主體，并不影響應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的主體及其效力。

二、通知的內(nèi)容。

首先，通知內(nèi)容應(yīng)明確應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的意思表示，僅僅約定變更基礎(chǔ)合同項下應(yīng)收賬款付款賬戶而未明確表明應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的意思的通知書，并不具有應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的效力3。

其次，通知內(nèi)容應(yīng)能夠特定化被轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款。司法實踐對于概括性通知的認定標(biāo)準(zhǔn)較為模糊，存在不確定性4，不建議一次性向債務(wù)人發(fā)出關(guān)于未來特定期間內(nèi)全部應(yīng)收賬款（不列舉各筆明細）均轉(zhuǎn)讓予保理商的轉(zhuǎn)讓通知。轉(zhuǎn)讓通知應(yīng)當(dāng)詳細記載被轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款的基本信息，如應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓人、受讓人及債務(wù)人，產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同名稱及編號、應(yīng)收賬款金額、應(yīng)收賬款到期日及發(fā)票信息（如有）等要素。

最后，通知內(nèi)容可要求債務(wù)人放棄抗辯權(quán)及抵銷權(quán)?！逗贤ā返诎耸龡l規(guī)定：“債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知時，債務(wù)人對讓與人享有債權(quán)，并且債務(wù)人的債權(quán)先于轉(zhuǎn)讓的債權(quán)到期或者同時到期的，債務(wù)人可以向受讓人主張抵銷?！睂Υ?，保理商首先應(yīng)在盡職調(diào)查時調(diào)查標(biāo)的應(yīng)收賬款是否存在債務(wù)人主張抵銷權(quán)的情形；其次按 《關(guān)于審理前海蛇口自貿(mào)區(qū)內(nèi)保理合同糾紛案件的裁判指引（試行）》（下稱“《前海審判指引》”）的規(guī)定，保理商可在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書中明確注明債務(wù)人放棄抗辯權(quán)及抵銷權(quán)，若債務(wù)人在轉(zhuǎn)讓通知書中蓋章確認且未在合理期限內(nèi)明確提出異議的，則債務(wù)人不得再主張相關(guān)抗辯權(quán)及抵銷權(quán)。

三、通知的方式。

債權(quán)人單方或者債權(quán)人與保理商雙方共同簽署完一份內(nèi)容齊全的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書后，采取何種方式向債務(wù)人送達通知書也是其中關(guān)鍵一環(huán)。

（一）有約定的按約定方式通知。應(yīng)注意如果基礎(chǔ)合同與保理合同均對應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的方式作出了約定但約定不一致的，應(yīng)按照基礎(chǔ)合同約定的方式通知債務(wù)人。

（二）沒有約定的可選擇如下通知方式。綜合《前海審判指引》及《天津?qū)徟屑o(jì)要（二）》，以下方式為司法實踐普遍認可的送達方式：

1、債權(quán)人在所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的對應(yīng)發(fā)票上對應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓主體與內(nèi)容等相關(guān)事項予以明確標(biāo)記，且債務(wù)人收到該發(fā)票的。

2、保理商與債權(quán)人、債務(wù)人共同簽訂應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

3、將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知以郵寄形式向債務(wù)人法定注冊地址或約定通訊地址寄送，且已實際送達的。

4、將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書向基礎(chǔ)合同中債務(wù)人指定的聯(lián)系人郵寄，且已實際送達的。

5、將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書向基礎(chǔ)合同中債務(wù)人指定的電子郵箱發(fā)送，且債務(wù)人回復(fù)確認的。

6、經(jīng)公證證明應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知已經(jīng)送達債務(wù)人，但有相反證據(jù)足以推翻公證的除外。

（三）采用郵寄形式（建議采用EMS）的應(yīng)注意妥善填寫快遞面單。如基礎(chǔ)合同有約定債務(wù)人的聯(lián)系人及通訊地址的，面單上的收件人及收件地址應(yīng)按約定填寫，否則應(yīng)填寫債務(wù)人的法定代表人或負責(zé)人及法定注冊地址；快遞內(nèi)容建議填寫“XX公司轉(zhuǎn)讓《XX協(xié)議》項下應(yīng)收賬款的通知書”；寄出后應(yīng)注意保存快遞單寄出聯(lián)及簽收聯(lián)，并在EMS官網(wǎng)打印一份投遞記錄。

（四）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記不發(fā)生轉(zhuǎn)讓通知的效力。目前并無任何法律法規(guī)賦予任何形式的登記以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的法律效力，在中國人民銀行征信中心中征動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記平臺進行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，不免除合同法確定的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知義務(wù)，也不能起到應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的效力5。但該登記仍是降低同筆應(yīng)收賬款多次轉(zhuǎn)讓風(fēng)險的有效手段、《天津市高級人民法院關(guān)于審理保理合同糾紛案件若干問題的審判委員會紀(jì)要（一）》及《前海審判指引》也已賦予應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記一定法律效力，且于2017年12月1日生效的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》首次載明權(quán)利人在登記公示系統(tǒng)辦理以融資為目的的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記的參照該規(guī)定，因此我們?nèi)越ㄗh保理商及時辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記。

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知在保理業(yè)務(wù)中占有舉足輕重的地位，各保理商在發(fā)送轉(zhuǎn)讓通知時應(yīng)綜合考慮上述問題，妥善履行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知義務(wù)。

1. 如上海市第二中級人民法院（2012）滬二中民六（商）終字第147號民事判決書所示。

2. 參見吉林省高級人民法院（2015）吉民二終字第76號民事判決書、江蘇省高級人民法院（2014）蘇商再終字第0004號民事判決書及浙江省高級人民法院（2011）浙民申字第1102號民事裁定書。

3. 參見上海市第二中級人民法院（2012）滬二中民六（商）終字第147號民事判決書及江蘇省無錫市中級人民法院（2014）錫商終字第0306號民事判決書。

4. 參見廣東省惠州市中級人民法院（2015）惠中法民二終字第163號民事判決書。

5. 參見上海市第二中級人民法院（2012）滬二中民六（商）終字第147號民事判決書及湖北省武漢市中級人民法院（2014）鄂武漢中民商初字第00697號民事判決書。

作者：北京市中倫（深圳）律師事務(wù)所合伙人 職慧

來源：商業(yè)保理資訊