 NO.94期 微信號(hào)：qlzxgl 鄭重承諾：只發(fā)精品，拒絕糟粕?！竼⒙纷稍?xún)」一個(gè)你不得不看的微信！ 增值稅一般納稅人開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件或者因銷(xiāo)貨部分退回及發(fā)生銷(xiāo)售折讓?zhuān)枰_(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。 專(zhuān)用發(fā)票紅沖流程 1.申請(qǐng)： 企業(yè)在開(kāi)票系統(tǒng)中開(kāi)具信息表并提交稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)紅沖。 2.上傳：上傳信息表等待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，并在稅務(wù)端開(kāi)具信息表。 3.開(kāi)具：企業(yè)根據(jù)稅局提供的信息表開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。 其中，紅沖發(fā)票的申請(qǐng)，在具體執(zhí)行需根據(jù)實(shí)際情況，判斷由購(gòu)方企業(yè)申請(qǐng)還是由銷(xiāo)方企業(yè)申請(qǐng)： 一.由購(gòu)方企業(yè)申請(qǐng) 1.購(gòu)買(mǎi)方獲得的專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出； 2.購(gòu)買(mǎi)方獲得專(zhuān)用發(fā)票后因以下問(wèn)題無(wú)法抵扣時(shí)： ①專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證； ②專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符； ③專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符； ④所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。 流程： 1.購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單 2.購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具信息表 3.購(gòu)買(mǎi)方將信息表交予銷(xiāo)售方 4.銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票 二.由銷(xiāo)方企業(yè)申請(qǐng) 1.因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收，對(duì)方須開(kāi)具拒收證明，銷(xiāo)方在發(fā)票有效期180天內(nèi)申請(qǐng)； 2.因開(kāi)票有誤等原因尚未交付，銷(xiāo)方須在開(kāi)票的次月向稅局申請(qǐng)。 流程： 1.銷(xiāo)售方提交信息表 2.銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具信息表 3.銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票 金稅盤(pán)開(kāi)票操作流程 1.進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)：將金稅盤(pán)插入計(jì)算機(jī)的usb口上，雙擊“開(kāi)票軟件”圖標(biāo)。
2.啟動(dòng)開(kāi)票軟件，選擇操作員并輸入用戶(hù)名密碼及口令。默認(rèn)密碼為123456，證書(shū)口令為12345678。證書(shū)口令錯(cuò)誤輸入5次后，需要持金稅盤(pán)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳重簽證書(shū)。
3.點(diǎn)擊菜單欄中的【紅字發(fā)票信息表】-【紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表填開(kāi)】
4.此時(shí)需選擇【購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)】或【銷(xiāo)售方申請(qǐng)】2種情況：
1 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng) 點(diǎn)擊【購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)】-【已抵扣】，點(diǎn)擊【確定】，填寫(xiě)信息表相關(guān)信息。
（點(diǎn)擊圖片可放大查看高清圖） 填寫(xiě)信息表相關(guān)信息步驟： ①【名稱(chēng)及納稅人識(shí)別號(hào)】：銷(xiāo)方信息如果在編碼庫(kù)中存在，可點(diǎn)擊名稱(chēng)后的藍(lán)色正方形，直接調(diào)取；如果不存在，直接在票面上填寫(xiě)即可。 ②【漢字防偽標(biāo)志】：例如供應(yīng)商給的發(fā)票，密文是二維碼的，則選擇【漢字防偽企業(yè)】，否則，選擇【非漢字防偽企業(yè)】 ③【填寫(xiě)商品信息】：商品信息的填寫(xiě)，與發(fā)票票面填寫(xiě)商品的操作完全一樣，既可以在票面直接填寫(xiě)，也可從商品編碼中調(diào)取。但須注意，在填寫(xiě)商品【數(shù)量】/【單價(jià)】/【金額】的時(shí)候，【數(shù)量】/【金額】都必須手工添加負(fù)號(hào)“-”。 ④【增行】：如有多項(xiàng)商品，點(diǎn)擊右上角【增行】即可添加第二行商品，最多可填寫(xiě)8行。 全部信息填寫(xiě)完成后，確認(rèn)無(wú)誤，點(diǎn)擊右上角【打印】，點(diǎn)擊【預(yù)覽】可預(yù)覽確認(rèn)相關(guān)信息。信息表的打印對(duì)紙張無(wú)要求，使用普通A4紙即可，蓋章后交付給銷(xiāo)售方。
（點(diǎn)擊圖片可放大查看高清圖） 2 銷(xiāo)售方申請(qǐng) 點(diǎn)擊【銷(xiāo)售方申請(qǐng)】，輸入【發(fā)票代碼】和【發(fā)票號(hào)碼】，點(diǎn)擊【下一步】。
（點(diǎn)擊圖片可放大查看高清圖） 若在開(kāi)具該張發(fā)票的電腦上執(zhí)行以上操作的，系統(tǒng)將會(huì)根據(jù)發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼自動(dòng)調(diào)取該張發(fā)票信息，本張發(fā)票可開(kāi)具紅沖，點(diǎn)擊【確定】，信息表相關(guān)信息自動(dòng)生成。
（點(diǎn)擊圖片可放大查看高清圖） 確認(rèn)信息無(wú)誤，點(diǎn)擊右上角【打印】，點(diǎn)擊【預(yù)覽】可預(yù)覽確認(rèn)相關(guān)信息。如需打印，信息表的打印對(duì)紙張無(wú)要求，使用普通A4紙即可。 5.信息表上傳前，可對(duì)已填寫(xiě)的紅字發(fā)票信息表的操作： 1 查看已填寫(xiě)的紅字發(fā)票信息表。 ①點(diǎn)擊點(diǎn)擊菜單欄中的【紅字發(fā)票信息表】-【紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表查詢(xún)導(dǎo)出】。
②點(diǎn)擊上方【查看明細(xì)】可查看信息表詳細(xì)信息，如果發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)的，可點(diǎn)擊【修改】，修改選中的信息表相關(guān)信息，修改完成后再次【打印】即可。
2 如何刪除已填寫(xiě)的紅字發(fā)票信息表 選中該條信息后點(diǎn)擊【刪除】即可。
6.上傳紅字發(fā)票信息表 點(diǎn)擊上方【上傳】即可上傳紅字發(fā)票信息表至國(guó)稅局。
國(guó)稅局會(huì)自動(dòng)對(duì)上傳的細(xì)信息表進(jìn)行審批，審批完成后，原來(lái)的信息表的【信息表編號(hào)】和【信息表描述】分別顯示“信息表編號(hào)數(shù)字”、“審核通過(guò)”，紅沖申請(qǐng)成功。
7.開(kāi)具紅字發(fā)票 ！ 該操作由銷(xiāo)方執(zhí)行 該操作由銷(xiāo)方企業(yè)執(zhí)行，具體操作如下： ①點(diǎn)擊點(diǎn)擊導(dǎo)航圖中的【發(fā)票填開(kāi)】按鈕，然后選擇【增值稅專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)】。
②系統(tǒng)顯示發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)界面，核對(duì)與即將打印的紙質(zhì)正式發(fā)票號(hào)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【確認(rèn)】。
③不需要手工填寫(xiě)內(nèi)容，直接點(diǎn)擊工具欄中【紅字】-【導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表】。
④選擇需要開(kāi)具紅字發(fā)票的信息表，雙擊鼠標(biāo)左鍵，自動(dòng)完成該張紅字發(fā)票的填開(kāi)。
⑤點(diǎn)擊【打印】，即可完成發(fā)票的打印。 普通發(fā)票紅沖流程 普通發(fā)票不需要認(rèn)證也不可抵扣，紅沖無(wú)時(shí)間限制，不需要填寫(xiě)信息進(jìn)行申請(qǐng)，可直接紅沖。具體流程如下： ①點(diǎn)擊導(dǎo)航圖中的【發(fā)票填開(kāi)】按鈕，然后選擇【增值稅普通發(fā)票填開(kāi)】。
②點(diǎn)擊上方【紅字】，輸如問(wèn)題正數(shù)發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)擊【下一步】。
輸入發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼一定要填寫(xiě)正確，不然無(wú)法點(diǎn)擊【下一步】。
③系統(tǒng)根據(jù)代碼號(hào)碼找到該張正數(shù)發(fā)票，并顯示本章發(fā)票可以開(kāi)紅字發(fā)票。
④點(diǎn)擊【確定】，自動(dòng)生成紅字發(fā)票，打印即可。 還沒(méi)有關(guān)注啟路咨詢(xún)微信的小伙伴們快來(lái)關(guān)注啦~~掃一掃圖中的二維碼或長(zhǎng)按圖片識(shí)別二維碼，財(cái)稅信息傳到你手中！ |
|
|
