財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)[2016]99號(hào)）文件，要求政府采購(gòu)的主要當(dāng)事方即采購(gòu)人、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)工作內(nèi)部流程的控制，分別從總體要求、主要任務(wù)、主要措施、保障措施四個(gè)層面對(duì)加強(qiáng)內(nèi)部流程控制提出了具體指導(dǎo)意見(jiàn)，并且將制度建設(shè)作為實(shí)現(xiàn)加強(qiáng)內(nèi)部流程控制主要目標(biāo)之一，充分說(shuō)明開(kāi)展政府采購(gòu)內(nèi)部流程控制工作不是一陣風(fēng)，而是一項(xiàng)基礎(chǔ)性、長(zhǎng)期性的艱巨工作。只有通過(guò)制度建設(shè)，扎緊制度的籠子，政府采購(gòu)內(nèi)部流程控制工作才能落到實(shí)處。

采購(gòu)人：重點(diǎn)建立采購(gòu)需求管理制度

采購(gòu)需求是指采購(gòu)人對(duì)采購(gòu)標(biāo)的的特征描述。要實(shí)施采購(gòu)就一定要搞清楚采購(gòu)需求，好的采購(gòu)需求能夠合理、客觀反映采購(gòu)標(biāo)的的主要特征以及要求供應(yīng)商響應(yīng)的條件，符合適用原則、非歧視原則，并能夠切合市場(chǎng)實(shí)際?！恫少?gòu)需求管理制度》要從以下幾個(gè)方面著手考慮：一是采購(gòu)需求一定要有項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目背景及實(shí)施必要性、市場(chǎng)可行性、供應(yīng)商承辦可行性、SWOT分析可行性（SW增長(zhǎng)型戰(zhàn)略，OT扭轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略）、經(jīng)濟(jì)可行性、社會(huì)意義可行性、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行性、工程與技術(shù)可行性等方面加以規(guī)制，為采購(gòu)需求提供基礎(chǔ)依據(jù)。二是專(zhuān)家論證報(bào)告，專(zhuān)家論證報(bào)告是對(duì)可行性研究報(bào)告的評(píng)價(jià)，其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：一是方案總體評(píng)價(jià)，明確可行性研究報(bào)告是否成立。二是需要補(bǔ)充和完善的意見(jiàn)和建議，主要針對(duì)一些重要技術(shù)參數(shù)、資質(zhì)條件等進(jìn)行把關(guān)，防止隱患和漏洞，形成采購(gòu)需求文件。三是征求集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)，集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)收到采購(gòu)需求后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)征求評(píng)審專(zhuān)家、供應(yīng)商的意見(jiàn)，形成集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)需求審核意見(jiàn)提交采購(gòu)人審慎修改。四是采購(gòu)人領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)，對(duì)于集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)提交的審核意見(jiàn)書(shū)，一方面，采購(gòu)人單位的分管負(fù)責(zé)人要簽字把關(guān)，另一方面，采購(gòu)人單位的主要負(fù)責(zé)人要最終簽字把關(guān)。

集采機(jī)構(gòu)：重點(diǎn)建立采購(gòu)程序管理制度

政府采購(gòu)程序是指一個(gè)政府采購(gòu)項(xiàng)目從一開(kāi)始確定立項(xiàng)采購(gòu)直至采購(gòu)活動(dòng)完全結(jié)束的完整的運(yùn)作過(guò)程。集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的《采購(gòu)程序管理制度》應(yīng)當(dāng)包括以下幾方面內(nèi)容：一是簽訂委托協(xié)議，根據(jù)批復(fù)的政府采購(gòu)計(jì)劃與采購(gòu)人簽訂政府采購(gòu)委托協(xié)議。二是采購(gòu)需求審核，根據(jù)采購(gòu)人提供的采購(gòu)需求進(jìn)行審核，并以此編制采購(gòu)文件進(jìn)行內(nèi)部審核。三是專(zhuān)家論證程序，依法依規(guī)請(qǐng)專(zhuān)家論證審核采購(gòu)文件。四是通過(guò)采購(gòu)人單位簽字蓋章或?qū)＜艺撟C的采購(gòu)文件后，在政府采購(gòu)指定的信息媒體上發(fā)布采購(gòu)信息，并到政府采購(gòu)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案采購(gòu)文件。五是抽取政府采購(gòu)評(píng)審專(zhuān)家的，在采購(gòu)人紀(jì)檢監(jiān)督人員監(jiān)督下到監(jiān)管部門(mén)評(píng)審專(zhuān)家?guī)熘谐槿≡u(píng)審專(zhuān)家。六是記錄按照法定程序組織采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)展情況。如實(shí)記錄評(píng)審過(guò)程中評(píng)審委員會(huì)的意見(jiàn)，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)錄音錄像根據(jù)評(píng)審記錄，如實(shí)、完整地整理評(píng)審報(bào)告并在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)采購(gòu)人確認(rèn)。如公開(kāi)招標(biāo)未成功，采購(gòu)人想轉(zhuǎn)為非標(biāo)方式采購(gòu)的專(zhuān)家審核意見(jiàn)和采購(gòu)人意見(jiàn)等。七是依法公布中標(biāo)成交結(jié)果并發(fā)出中標(biāo)成交通知書(shū)，同時(shí)將應(yīng)備案的相關(guān)采購(gòu)文件報(bào)監(jiān)管部門(mén)。八是依法依規(guī)認(rèn)真受理供應(yīng)商的質(zhì)疑。九是及時(shí)通知采購(gòu)人與中標(biāo)供應(yīng)商依法簽訂政府采購(gòu)合同。十是依法歸檔保存政府采購(gòu)文件。特別注意，以上程序是環(huán)環(huán)相扣，不可逆操作。

監(jiān)管部門(mén)：重點(diǎn)建立采購(gòu)方式審批管理制度

政府采購(gòu)方式審批是指達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的貨物、服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目,需要采用公開(kāi)招標(biāo)以外采購(gòu)方式的, 以及符合《政府采購(gòu)非招標(biāo)采購(gòu)方式管理辦法》（財(cái)政部令第74號(hào)）第二十七條第一款第一項(xiàng)情形和第二款情形,應(yīng)當(dāng)在采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前,應(yīng)依法申請(qǐng)變更政府采購(gòu)方式并獲得政府采購(gòu)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的行為。這是《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第二十七條授予政府采購(gòu)監(jiān)管部門(mén)的一項(xiàng)行政權(quán)利。財(cái)政部已經(jīng)制訂出《中央預(yù)算單位變更政府采購(gòu)方式審批管理辦法》，湖南、河南、安徽等省制訂有專(zhuān)門(mén)的變更政府采購(gòu)方式審批管理辦法，其他地方尚沒(méi)有出臺(tái)，目前全國(guó)尚沒(méi)有出臺(tái)一個(gè)通行全國(guó)的政府采購(gòu)變更采購(gòu)方式的管理辦法，處于一種散亂狀況。筆者以為，既然是法律授予監(jiān)管部門(mén)的行政權(quán)利，應(yīng)該有一個(gè)統(tǒng)一、高效、科學(xué)的變更政府采購(gòu)方式的管理制度，以防止權(quán)利的失控。一個(gè)頒行全國(guó)的變更采購(gòu)方式管理辦法，將有助于增強(qiáng)各級(jí)監(jiān)管部門(mén)工作責(zé)任心，減少和防止腐敗行為，提高政府采購(gòu)工作效率，也有利于政府采購(gòu)變更采購(gòu)方式的大數(shù)據(jù)綜合利用，為創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)政府采購(gòu)事業(yè)提供判斷的依據(jù)。政府采購(gòu)監(jiān)管部門(mén)的《變更采購(gòu)方式管理制度》應(yīng)該包括以下幾個(gè)方面：一方面，是申請(qǐng)人須提供的資料，應(yīng)包括采購(gòu)人主管預(yù)算單位的變更理由（詳見(jiàn)《政府采購(gòu)法》相關(guān)條款）、政府采購(gòu)網(wǎng)公布的資料（單一來(lái)源方式）、公開(kāi)招標(biāo)供應(yīng)商響應(yīng)沒(méi)有達(dá)到法定數(shù)和招標(biāo)過(guò)程無(wú)質(zhì)疑的情況說(shuō)明、3名以上專(zhuān)家對(duì)采購(gòu)文件出具無(wú)不合法的意見(jiàn)等。另一方面，是審核程序，一是審核過(guò)程，為了提高工作效率，應(yīng)先由監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員提出審核意見(jiàn)分別報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審核同意；二是對(duì)于申請(qǐng)理由合法、資料齊全的變更采購(gòu)方式事項(xiàng)應(yīng)該在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)辦結(jié)，下達(dá)《變更采購(gòu)方式通知書(shū)》，由集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)上變更公告；三是對(duì)于變更理由不充分、資料不齊全的變更采購(gòu)方式申請(qǐng)，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)下達(dá)《補(bǔ)充變更采購(gòu)方式資料通知書(shū)》，告訴申請(qǐng)人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)資料重新遞交變更采購(gòu)方式申請(qǐng)；對(duì)于無(wú)法定理由的變更采購(gòu)方式的申請(qǐng)，應(yīng)作出《不同意變更采購(gòu)方式通知書(shū)》。另外，要制訂變更采購(gòu)方式的相關(guān)格式文本等。