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1你好，請問企業(yè)的稅負(fù)率為多少正常，可以在哪里查詢是否合規(guī)？還有稅負(fù)公式中的分子“當(dāng)期應(yīng)納稅額”，是只針對國稅而言，不考慮地稅嗎？ 企業(yè)稅負(fù)率，各行業(yè)都有不同的稅負(fù)率，公布出來的稅負(fù)率是全國的平均值，但同一行業(yè)而不同地區(qū)的稅負(fù)率是會略有差異的。如果低于該地區(qū)的警戒線，稅局系統(tǒng)將會向稅局人員警示?？茨阌?jì)算什么稅的稅負(fù)率，這稅是不混合一起計(jì)算的。 2抵扣聯(lián)丟了勾選認(rèn)證，以后稅務(wù)查沒有抵扣聯(lián)怎么辦？ 購貨方手上有兩聯(lián)的，抵扣聯(lián)丟了就用另一聯(lián)備查。 3批發(fā)業(yè)的增值稅稅負(fù)率和企業(yè)所得稅的稅負(fù)率是多少？ 批發(fā)行業(yè)要看批發(fā)的是什么，批發(fā)化工產(chǎn)品、批發(fā)農(nóng)產(chǎn)品、批發(fā)食品、批發(fā)服裝，都統(tǒng)稱為批發(fā)業(yè)，但它們的稅負(fù)率卻不一樣?？勺孕邪俣热珖ㄓ玫母餍袠I(yè)稅負(fù)率表。 4一般納稅人貿(mào)易公司，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開的貨物必須銷售出去嗎？如果一直沒開銷項(xiàng)票會不會有風(fēng)險(xiǎn)？ 購入的存貨不銷售，是否另有用途？如果另有用途的話，要么進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出要么視同銷售。如果事實(shí)有銷售，只不過客戶不要發(fā)票而沒有開具發(fā)票的話，在申報(bào)增值稅時(shí)作為不開票收入來申報(bào)收入與稅款即可。 一直有購貨而沒銷售行為，會被稅局查賬的。 5你好，小規(guī)模納稅人采購材料未能拿到發(fā)票，只有入庫單且只有銷項(xiàng)，能核銷采購借款嗎，會有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？采購分錄是借原材料貸銀行存款？ 可以暫估入庫，也可以不暫估直接入庫。如果發(fā)票未能在匯算清繳前取得，把沒有發(fā)票的成本進(jìn)行納稅調(diào)整即可。 6公司上個(gè)月去KTV消費(fèi)，然后開了一個(gè)公司舊的名稱發(fā)票，但是現(xiàn)在要新公司名稱發(fā)票，但是那個(gè)舊名稱發(fā)票丟了，可以重新開嗎？ 這種情況KTV一般不會再開的，KTV要再開，也只能開紅字發(fā)票再重新開正確的發(fā)票，但紅字發(fā)票得需要你公司去稅局申請。 7境外付匯做了備案要作廢，怎么做？ 要到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請。 8電器和鋼鐵的負(fù)稅率是多少？哪里可以查？ 2%，可以參考2017年各行業(yè)稅負(fù)表；但由于每個(gè)地方還會有點(diǎn)差異，也可以再咨詢專管員。 9企業(yè)收到購員工辦公用礦泉水的增值稅專用發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？ 福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，需全額在所得稅前扣除。 以上答案僅供參考 有不正確之處歡迎大家討論 請?zhí)岢鲋刚?/span> |
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