Q/TLA002-2017

律師出具股東大會(huì)法律意見書

操作指南

1.   適用范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了律師提供公司股東大會(huì)見證法律服務(wù)的術(shù)語(yǔ)與定義、服務(wù)原則、服務(wù)流程、服務(wù)方法、質(zhì)量控制的基本要求。

本標(biāo)準(zhǔn)是浙江素豪律師事務(wù)所根據(jù)提供律師出席股東大會(huì)并提供見證法律服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)中觀法律顧問團(tuán)隊(duì)在實(shí)踐中不斷探索和積累，將理論與實(shí)踐相結(jié)合，并充分考慮客戶利益至上，在事務(wù)所集體討論后制定的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，作為向客戶提供律師出席股東大會(huì)提供見證法律服務(wù)的實(shí)施及考核依據(jù)，也可作為本行業(yè)其他從律師或律師事務(wù)所在提供股東大會(huì)見證法律服務(wù)時(shí)的參考。

律師提供股東大會(huì)見證法律服務(wù)目前尚無(wú)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，本標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)布代表浙江素豪律師事務(wù)所對(duì)社會(huì)的一項(xiàng)公開承諾，歡迎社會(huì)各界依據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督和指導(dǎo)本所的律師在出席股東大會(huì)并提供見證法律服務(wù)的質(zhì)量，本標(biāo)準(zhǔn)作為我所律師服務(wù)的依據(jù)，其中的各項(xiàng)要求將隨本律所的服務(wù)范圍、服務(wù)質(zhì)量及客戶需求的變化而適時(shí)修訂。

2.   規(guī)范性引用文件

下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的，凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件，凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。

DB11/T1000.1-2009 企業(yè)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)編寫指南 第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)和通用內(nèi)容的編寫；

《中華人民共和國(guó)公司法》（2013年12月28日第三次修正）；

《中華人民共和國(guó)證券法》（2014年8月31日第三次修正）；

《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》（2016年修訂）；

《上市公司股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票指引（試行）》（2004年11月29日發(fā)布）；

《深圳證券交易所上市公司股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則（2016年9月修訂）》或《上海證券交易所上市公司股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則（2016年修訂）》

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2014年11月16日修訂）或《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2014年修訂10月第八次修訂，2014年11月16日起施行）；

《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（2007年5月1日施行）；

《律師見證業(yè)務(wù)工作細(xì)則》（中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)2007年制訂）；

律師在出具見證法律意見書時(shí)，除應(yīng)遵循以上法律、法規(guī)的規(guī)定，還需要參考和依據(jù)《公司章程》所規(guī)定的程序和議事規(guī)則。

3.   目標(biāo)與宗旨

本標(biāo)準(zhǔn)的目標(biāo)與宗旨：為律師出席股東大會(huì)并提供見證法律服務(wù)時(shí)提供參考指南與引導(dǎo)，讓律師明確在提供上述見證法律服務(wù)時(shí)的目標(biāo)、職責(zé)、程序與方法，同時(shí)也為主管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、客戶對(duì)律師出席股東大會(huì)提供見證法律服務(wù)的評(píng)價(jià)與考核提供相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)，以提升律師服務(wù)的能力。

4.  術(shù)語(yǔ)與定義

下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)

5.1 律師見證：是指本所律師應(yīng)委托方的申請(qǐng)，根據(jù)見證律師本人親身所見，以律師事務(wù)所的名義依法對(duì)具體的法律事實(shí)或法律行為的真實(shí)性、合法性進(jìn)行證明的一種活動(dòng)。

5.2 股東大會(huì)的律師見證：是指本所律師接受企業(yè)委托依法出席企業(yè)股東大會(huì)，并對(duì)會(huì)議的程序和會(huì)議提交的文件進(jìn)行律師見證。對(duì)企業(yè)會(huì)議決議、公告、通知及出席會(huì)議股東和其他人員的資格、身份證明文件、表決等進(jìn)行見證，根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定對(duì)企業(yè)章程及其他相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，出具律師法律意見書。

5.3 律師法律意見書：是指本所律師應(yīng)委托人的申請(qǐng)，出席股東大會(huì)，并就股東大會(huì)會(huì)議召集、召開程序、出席會(huì)議人員的資格、表決程序等有關(guān)事宜出具法律意見的報(bào)告性文件。

5.  律師出具股東大會(huì)法律意見書的服務(wù)原則

5.1 真實(shí)合法原則

律師出席股東大會(huì)并提供見證法律服務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)做到真實(shí)的反映委托人的意思表示，客觀的確認(rèn)正在發(fā)生的法律行為，不得做虛假陳述以及與事實(shí)不符的評(píng)價(jià)。律師的法律意見必須依照法律規(guī)定的程序和原則依法做出，律師陳述和評(píng)價(jià)意見均必須符合法律規(guī)定的精神和規(guī)定。

5.2 實(shí)事求是原則

律師出席股東大會(huì)并提供法律意見書時(shí)應(yīng)當(dāng)做到以客觀事實(shí)作為基礎(chǔ)，嚴(yán)格按照法律規(guī)定的程序和方法，對(duì)所見證的事實(shí)和過程做出客觀性記錄和評(píng)價(jià)，做到所認(rèn)定的事實(shí)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，所發(fā)表的結(jié)論性意見合法、準(zhǔn)確，不存在誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

5.3  勤勉盡責(zé)原則

接受委托的見證律師，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)律師法》和其他相關(guān)法律規(guī)定，進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎查驗(yàn)，對(duì)受托事項(xiàng)的合法性出具法律意見，并留存工作底稿，見證律師應(yīng)當(dāng)運(yùn)用自己的專業(yè)知識(shí)和能力，依據(jù)自己的查驗(yàn)行為，獨(dú)立作出查驗(yàn)結(jié)論，出具法律意見，對(duì)受托事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)。

6.  律師接受委托出席股東大會(huì)的服務(wù)流程及要求

6.1接受委托

律師與申請(qǐng)見證的當(dāng)事人談話，制作談話筆錄，律師同意接受委托的，應(yīng)當(dāng)與客戶簽訂見證委托合同，合同中應(yīng)明確載明客戶與見證律師雙方的權(quán)利與義務(wù)，重大疑難見證業(yè)務(wù)必須經(jīng)所主任審核同意，見證項(xiàng)目涉及重大利益或有可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)該由所主任提請(qǐng)合伙人表決并審核同意。

律師事務(wù)所通過與公司簽訂《常年法律顧問合同》或接受專項(xiàng)法律事務(wù)委托書和委托合同的方式取得承辦公司股東大會(huì)見證法律事務(wù)的授權(quán)，指派承辦律師出席公司的股東大會(huì)并予以見證。

律師提供見證法律服務(wù)時(shí)應(yīng)有兩名執(zhí)業(yè)律師進(jìn)行見證工作，其中一名負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)記錄或拍照。

6.2 股東大會(huì)會(huì)前審查

6.2.1  股東大會(huì)的召集程序的合法合規(guī)性

律師在股東大會(huì)會(huì)議召開之前，需與公司保持溝通聯(lián)系，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》、公司章程等規(guī)定，逐項(xiàng)審查股東大會(huì)的召集程序的合法合規(guī)性，審查內(nèi)容包括但不限于：提議召開股東大會(huì)提議人的法定資格及其相關(guān)的決議和提案、股東大會(huì)的會(huì)議通知、會(huì)議召開的時(shí)間和地點(diǎn)、股權(quán)登記日、提案權(quán)人、臨時(shí)提案權(quán)、提案的披露、股東大會(huì)表決事項(xiàng)等。

6.2.2  股東大會(huì)通知送達(dá)方式和期限的合法合規(guī)性

律師在會(huì)前應(yīng)確保股東大會(huì)的通知送達(dá)方式及通知期限符合法律規(guī)定，避免出現(xiàn)程序上不合規(guī)定導(dǎo)致股東大會(huì)決議被撤銷的法律風(fēng)險(xiǎn)。非上市公司股東大會(huì)的通知期限及送達(dá)應(yīng)根據(jù)公司章程的規(guī)定進(jìn)行，章程未明確規(guī)定的，應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；上市公司股東大會(huì)根據(jù)《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》，召集人應(yīng)當(dāng)在公司年度股東大會(huì)召開20日前以公告方式通知股東，臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開15日前以公告方式通知股東。公告應(yīng)當(dāng)刊登于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體和證券交易所網(wǎng)站。

6.3 股東大會(huì)現(xiàn)場(chǎng)見證、審查

6.3.1 時(shí)間、地點(diǎn)、召集人、主持人的審查

見證律師出席股東大會(huì)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審查，核實(shí)股東大會(huì)是否根據(jù)會(huì)議通知的時(shí)間、地點(diǎn)舉行，會(huì)議的主持人、召集人是否符合法律法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，主持人、召集人是否如期參會(huì)。

6.3.1 股東資格審查

見證律師應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》、公司章程等規(guī)定，確認(rèn)參加股東大會(huì)的股東是非上市公司章程中、或者股東名冊(cè)上登記在冊(cè)的股東，上市公司中，參加股東大會(huì)的股東必備資格是其必須是在公司董事會(huì)發(fā)布的公司股東大會(huì)通知中確定的股權(quán)登記日當(dāng)日交易收市后，登記于中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司中該公司股東名冊(cè)上的股東，具體審查內(nèi)容包括但不限于：

（1）股東姓名（或名稱）、出資證明書、持股數(shù)額與證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)提供的《股東名冊(cè)》中登記的股東姓名（或名稱）和持股數(shù)額的一致性。

（2）股東是自然人的，需核查其本人身份證、股票賬戶卡、證券交易營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)提供的持股證明等。

（3）股東是法人的，需核查營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書、股票賬戶卡。

（4）股東委托代理人參加股東大會(huì)的，需核查股東的上述身份證明文件和其出具的授權(quán)委托書，還需核查代理人的身份證明文件。

（5）代理人所持股東出具的授權(quán)委托書的內(nèi)容和格式，應(yīng)當(dāng)符合公司股東大會(huì)通知中所列明的內(nèi)容和格式要求。

6.3.2 列席會(huì)議的其他人員資格審查

列席股東大會(huì)的其他人員包括董事、監(jiān)事和公司高級(jí)管理人員，及依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、公司章程等規(guī)定列席股東大會(huì)的人員。

見證律師應(yīng)核查上述出席股東大會(huì)人員身份的真實(shí)性，并保留出席股東及其他人員的會(huì)議簽到簿。

6.3.3 表決程序、表決結(jié)果的審查

見證律師出席股東大會(huì)時(shí)，應(yīng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)表決程序、表決結(jié)果的合法合規(guī)性進(jìn)行審查，確保表決程序、表決結(jié)果符合法律規(guī)定，具體審查內(nèi)容包括但不限于：

（1）審查股東大會(huì)現(xiàn)場(chǎng)審議事項(xiàng)與股東大會(huì)通知所列明審議事項(xiàng)內(nèi)容的一致性。

（2）審查股東大會(huì)審議事項(xiàng)是否采取現(xiàn)場(chǎng)記名投票和網(wǎng)絡(luò)投票的表決方式進(jìn)行表決。

（3）審查關(guān)聯(lián)股東在表決涉及有關(guān)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)議案時(shí)，關(guān)聯(lián)股東是否履行了回避表決的義務(wù)。

（4）審查現(xiàn)場(chǎng)投票和網(wǎng)絡(luò)投票表決結(jié)果對(duì)需要中小股東表決單獨(dú)計(jì)票事項(xiàng)是否單獨(dú)計(jì)票。

（5）審查現(xiàn)場(chǎng)投票表決結(jié)果是否按照公司股東大會(huì)議事規(guī)則的程序要求選出監(jiān)票人、計(jì)票人進(jìn)行監(jiān)票、計(jì)票且當(dāng)場(chǎng)公布現(xiàn)場(chǎng)投票的表決結(jié)果和是否有人對(duì)表決結(jié)果提出異議。上市公司中，對(duì)提案進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)由律師、股東代表與監(jiān)事代表共同負(fù)責(zé)計(jì)票、監(jiān)票。

（6）審查現(xiàn)場(chǎng)投票表決結(jié)果和網(wǎng)絡(luò)投票結(jié)果的合并統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

6.3.4 會(huì)議記錄審查

股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)制作會(huì)議記錄，并根據(jù)對(duì)提案事項(xiàng)的表決結(jié)果制作會(huì)議決議，見證律師應(yīng)審查會(huì)議紀(jì)要、及會(huì)議決議形式及內(nèi)容是否與股東大會(huì)現(xiàn)場(chǎng)一致，是否存在違規(guī)、虛假陳述等。

會(huì)議紀(jì)要及會(huì)議決議應(yīng)當(dāng)由出席會(huì)議的股東簽字。是否存在違規(guī)簽署、無(wú)效簽署、漏簽等情形。

6.4 制作法律意見書

6.4.1法律意見書內(nèi)容

律師在出席股東大會(huì)后，應(yīng)出具律師法律意見書，法律意見書的出具應(yīng)當(dāng)依據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)第2條規(guī)范性引用文件為法律依據(jù)，同時(shí)還需依照公司章程的規(guī)定出具。

見證律師應(yīng)當(dāng)如實(shí)的就出席股東大會(huì)的真實(shí)情況發(fā)表法律意見，嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵循勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)信用原則，對(duì)公司提供的與股東大會(huì)有關(guān)的文件、資料進(jìn)行充分的核查驗(yàn)證，確保法律意見所認(rèn)定的事實(shí)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，所發(fā)表的結(jié)論性意見合法、準(zhǔn)確，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

律師出具法律意見書的內(nèi)容包括但不限于：

（1）會(huì)議的召集、召開程序是否符合法律、行政法規(guī)、本規(guī)則和公司章程的規(guī)定。

（2）出席會(huì)議人員的資格、召集人的資格是否合法有效。

（3）會(huì)議的表決程序、表決結(jié)果是否合法有效。

（4）應(yīng)公司要求對(duì)其他問題出具的法律意見。

6.4.2 法律意見書的送達(dá)

法律意見書制作完畢以后，應(yīng)于當(dāng)日送達(dá)上市公司簽收，并取得送達(dá)回執(zhí)。正式的法律意見書應(yīng)由兩名參加見證的執(zhí)業(yè)律師簽名，加蓋律所公章以及律所騎縫章等。

6.5 法律意見書的工作底稿整理和歸檔

見證律師出席股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)對(duì)受托事項(xiàng)的合法合規(guī)性審查保留工作底稿，出具法律意見書應(yīng)在股東大會(huì)前后收集包括但不限于如下的材料：

（1）董事會(huì)通知公告、會(huì)議文件、董事會(huì)決議公告；

（2）股東大會(huì)通知公告；

（3）股東大會(huì)會(huì)議文件；

（4）股東大會(huì)會(huì)議議程；

（5）股東大會(huì)股東登記表；

（6）股東大會(huì)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議出席人員簽到表；

（7）股東大會(huì)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議股東身份證明材料（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、證券賬戶卡、身份證、授權(quán)委托書等）；

（8）股東大會(huì)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議股東資格見證意見；

（9）股東大會(huì)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議表決票驗(yàn)證及計(jì)票情況；

（10）交易所股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票系統(tǒng)提供的網(wǎng)絡(luò)投票數(shù)據(jù)材料；

（11）股東大會(huì)的會(huì)議記錄及決議復(fù)印件。

以上材料作為律師出具見證法律意見書的基礎(chǔ)和依據(jù)，應(yīng)根據(jù)所在律師事務(wù)所的相關(guān)規(guī)定整理歸納并歸檔，在存檔的法律意見書及其工作底稿中應(yīng)當(dāng)列明法律意見書目錄和工作底稿材料目錄。

6.6 律師出席股東大會(huì)的核查方式及要求

律師出席股東大會(huì)之前及會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，應(yīng)對(duì)股東大會(huì)是否合法合規(guī)進(jìn)行審查，關(guān)于律師的核查方式及內(nèi)容主要包括：

（1）通過互聯(lián)網(wǎng)登錄公司網(wǎng)站、股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)網(wǎng)站、相關(guān)信息披露媒體網(wǎng)站進(jìn)行檢索查閱和下載有關(guān)公司股東大會(huì)會(huì)議資料等公開披露的信息。

（2）向公司索取有關(guān)公司股東大會(huì)的相關(guān)資料，包括但不限于：召開公司股東大會(huì)的董事會(huì)決議或其他依法有權(quán)提議召開股東大會(huì)提議人的相關(guān)資料，股東大會(huì)通知及其會(huì)議資料，與會(huì)股東登記簽到表，與會(huì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簽到表，與會(huì)股東或委托代理人的身份證明文件，現(xiàn)場(chǎng)表決票，表決統(tǒng)計(jì)結(jié)果，股東大會(huì)會(huì)議記錄，網(wǎng)絡(luò)投票結(jié)果統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等，對(duì)其內(nèi)容和格式逐一進(jìn)行審核。

（3）見證律師全程參與公司股東大會(huì)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議，見證和監(jiān)督會(huì)議審議、表決投票、監(jiān)票計(jì)票、統(tǒng)計(jì)結(jié)果等程序是否全面履行。

標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行監(jiān)督電話：0574-87199817

監(jiān)督投訴電話：0574-89078482

附件：律師出具股東大會(huì)法律意見書工作底稿

律師出具股東大會(huì)法律意見書

工

作

底

稿

一、關(guān)于召開股東大會(huì)的董事會(huì)情況

二、關(guān)于召開股東大會(huì)召開通知的情況

三、關(guān)于股東大會(huì)召開公告的情況

四、現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議參會(huì)情況

1、會(huì)議主題及基本情況

1.1主題：

1.2召開時(shí)間：

1.3地點(diǎn)：

2、參會(huì)人員

2.1股東簽到表

出席股東簽到表

（注：附授權(quán)委托書復(fù)印件）

其他出席會(huì)議人員簽到表

五、會(huì)議表決情況