編者注

法律是穩(wěn)定的，世界卻是瞬息萬變的。在辦案中，經(jīng)常碰見一些問題，難以從刑法概括性條文中找到公認(rèn)答案。檢言君請(qǐng)到幾名在類案辦理上有豐富經(jīng)驗(yàn)的公訴人，結(jié)合現(xiàn)行有效司法解釋，對(duì)這些疑難問題進(jìn)行梳理總結(jié)。今天，首先為您帶來職務(wù)犯罪篇。

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黨和政協(xié)機(jī)關(guān)中

國(guó)家工作人員的認(rèn)定

國(guó)家機(jī)關(guān)的最低一級(jí)為鄉(xiāng)（鎮(zhèn)），與此對(duì)應(yīng)，在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）以上中國(guó)共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)、人民政協(xié)機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員應(yīng)視為國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員。具體言之，這里的“黨和政協(xié)機(jī)關(guān)”，包括中國(guó)共產(chǎn)黨中央委員會(huì)和全國(guó)政協(xié)，省、自治區(qū)、直轄市、市、縣（區(qū)）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委和政協(xié)，不包括基層黨支部以及公司、企業(yè)等單位中的黨組織。

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國(guó)家出資企業(yè)與

國(guó)有公司、企業(yè)的區(qū)別

2010年“兩高”《關(guān)于辦理國(guó)家出資企業(yè)中職務(wù)犯罪案件具體應(yīng)用法律若干問題的意見》（以下稱《國(guó)企職務(wù)犯罪意見》）明確，國(guó)家出資企業(yè)包括“國(guó)家出資的國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，以及國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司?！?/p>

刑法中的國(guó)有公司、企業(yè)僅限于國(guó)有獨(dú)資公司、企業(yè)。故國(guó)家出資企業(yè)不一定是國(guó)有公司、企業(yè)。

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國(guó)家出資企業(yè)

的性質(zhì)界定

《國(guó)企職務(wù)犯罪意見》明確三點(diǎn)原則性意見：一是國(guó)家出資企業(yè)不清楚的，遵循“誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原則進(jìn)行界定；二是企業(yè)注冊(cè)登記中的資金來源與實(shí)際出資不符的，根據(jù)實(shí)際出資情況確定企業(yè)的性質(zhì)；三是企業(yè)實(shí)際出資情況不清楚的，可以綜合工商注冊(cè)、分配形式、經(jīng)營(yíng)管理等因素確定企業(yè)的性質(zhì)。

下列情形一般可以視為國(guó)家出資企業(yè)：一是由國(guó)家出資企業(yè)以銀行貸款或者借款等形式籌措資金開辦的公司、企業(yè)；二是由國(guó)家出資企業(yè)擔(dān)保借款創(chuàng)辦、按照國(guó)家出資企業(yè)注冊(cè)和經(jīng)營(yíng)管理的公司、企業(yè)；三是國(guó)家出資企業(yè)開辦、按照國(guó)家出資企業(yè)注冊(cè)和經(jīng)營(yíng)管理，以所開辦的公司、企業(yè)名義籌措資金開展經(jīng)營(yíng)的公司、企業(yè)。

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國(guó)家出資企業(yè)中

有委派權(quán)的機(jī)構(gòu)

《國(guó)企職務(wù)犯罪意見》：經(jīng)國(guó)家出資企業(yè)中負(fù)有管理、監(jiān)督國(guó)有資產(chǎn)職責(zé)的組織批準(zhǔn)或者研究決定，代表其在國(guó)有控股、參股公司及其分支機(jī)構(gòu)中從事組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、經(jīng)營(yíng)、管理工作的人員，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為國(guó)家工作人員。

這里的組織，除國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位之外，主要指上級(jí)或者本級(jí)國(guó)家出資企業(yè)內(nèi)部的黨組織、黨政聯(lián)席會(huì)等。

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受賄犯罪中的

特定關(guān)系人理解

認(rèn)定是否屬于“特定關(guān)系人”，關(guān)鍵在于該第三人是否與國(guó)家工作人員有共同利益關(guān)系。對(duì)于共同利益關(guān)系的理解，應(yīng)注意把握兩點(diǎn)：一是共同利益關(guān)系主要是指經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，純粹的同學(xué)、同事、朋友、戰(zhàn)友關(guān)系不屬于共同利益關(guān)系；二是共同利益關(guān)系不限于共同財(cái)產(chǎn)關(guān)系，“特定關(guān)系人”的范圍，明顯要寬于《經(jīng)濟(jì)犯罪紀(jì)要》基于共同財(cái)產(chǎn)關(guān)系所確定的近親屬的范圍，“利益關(guān)系”不能跟“財(cái)產(chǎn)關(guān)系”畫等號(hào)，也不應(yīng)局限于對(duì)受賄款物的共同占有。

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利用影響力受賄罪中

“關(guān)系密切人”范圍

對(duì)于“關(guān)系密切人”，實(shí)踐中在具體理解為凡是與國(guó)家工作人員有血緣、親屬關(guān)系，或者不存在親屬關(guān)系但屬情夫、情婦關(guān)系的，或者彼此是同學(xué)、戰(zhàn)友、老部下、老上級(jí)或者老朋友，交往甚密，能夠?qū)?guó)家工作人員形成影響的，都應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“關(guān)系密切人”。

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貪污罪對(duì)象范圍

一是貪污罪的對(duì)象不以單位的既定財(cái)產(chǎn)為限，應(yīng)歸單位所有的收入及財(cái)產(chǎn)性利益也應(yīng)納入貪污罪的對(duì)象范圍。

二是實(shí)際處于單位占有、管理、控制之下的財(cái)產(chǎn)，即便是違法、違規(guī)取得的，也可以認(rèn)定為貪污對(duì)象。

三是貪污對(duì)象不以動(dòng)產(chǎn)為限，不動(dòng)產(chǎn)在特定情形下也可以成為貪污的對(duì)象。

四是槍支彈藥、危險(xiǎn)品、鴉片煙毒等違禁品在一定條件下也可以成為貪污的對(duì)象。

五是以用國(guó)有企業(yè)虧損來彌補(bǔ)個(gè)人損失的手段占有國(guó)有財(cái)物，也是非法占有的一種行為。

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國(guó)有公司、企業(yè)工作人員

瀆職犯罪對(duì)象的擴(kuò)張

《國(guó)企職務(wù)犯罪意見》第4條第1款：國(guó)家出資企業(yè)中的國(guó)家工作人員在公司、企業(yè)改制或者國(guó)有資產(chǎn)處置過程中嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任或者濫用職權(quán)，致使國(guó)家利益遭受重大損失的，依照刑法第一百六十八條的規(guī)定，以國(guó)有公司、企業(yè)人員失職罪或者國(guó)有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪定罪處罰。

刑法第168條原規(guī)定為“造成國(guó)有公司、企業(yè)破產(chǎn)或者嚴(yán)重?fù)p失，致使國(guó)家利益遭受重大損失的”，被意見調(diào)整為“致使國(guó)家利益遭受重大損失的”。據(jù)此，造成國(guó)有控股、參股公司重大經(jīng)濟(jì)損失的同樣可以構(gòu)成本罪。

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企業(yè)改制中職務(wù)犯罪

數(shù)額的計(jì)算

《國(guó)企職務(wù)犯罪意見》：“貪污數(shù)額一般應(yīng)當(dāng)以所隱匿財(cái)產(chǎn)全額計(jì)算；改制后公司、企業(yè)仍有國(guó)有股份的，按股份比例扣除歸于國(guó)有的部分?！闭_理解本規(guī)定，需注意把握以下幾點(diǎn)：（1）原則上應(yīng)全額計(jì)算；（2）作為例外，國(guó)有股份所占比例部分予以扣除；（3）行為人在改制前企業(yè)已經(jīng)占有股份的，不影響貪污數(shù)額的認(rèn)定。

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“利用職務(wù)上的便利”

“利用工作上的便利”

“利用職務(wù)上的便利”，只能是指向行為人利用其職責(zé)范圍內(nèi)的主管、管理、經(jīng)手公共財(cái)物的便利條件；無論是行為人主管、管理、經(jīng)手公共財(cái)物，都是由行為人所負(fù)擔(dān)的職責(zé)所產(chǎn)生。

如果行為人利用與自己職責(zé)、職權(quán)無直接關(guān)系或者說不是以職責(zé)為基礎(chǔ)的便利條件，如僅僅因?yàn)樵谀硢挝还ぷ鞫煜ぷ靼腑h(huán)境、憑借系工作人員的身份而易于進(jìn)入他人保管公共財(cái)物的場(chǎng)所、較易接近作案目標(biāo)或者因?yàn)楣ぷ麝P(guān)系熟悉本單位其他人員的職務(wù)行為的操作規(guī)程等便利條件侵占本單位公共財(cái)物，就不屬于“利用職務(wù)上的便利”，由此實(shí)施的犯罪，應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人侵占財(cái)物的具體手段性質(zhì)以盜竊罪、詐騙罪等犯罪論處。

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非法取得職務(wù)不影響

“利用職務(wù)上的便利

最高人民法院研究室2004年3月30日給北京市高級(jí)人民法院的《關(guān)于對(duì)行為人通過偽造國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件擔(dān)任國(guó)家工作人員并利用職務(wù)上的便利侵占本單位財(cái)物、收受賄賂、挪用本單位資金等行為如何使用法律問題的答復(fù)》指出：

“行為人通過偽造國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件擔(dān)任國(guó)家工作人員職務(wù)后，又利用職務(wù)上的便利事實(shí)侵占本單位財(cái)物、收受賄賂、挪用本單位資金等行為，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)分別以偽造國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件罪和相應(yīng)的貪污罪、受賄罪、挪用公款罪等追究刑事責(zé)任，實(shí)行數(shù)罪并罰。”該規(guī)定，對(duì)于非法取得國(guó)家工作人員職務(wù)后利用職務(wù)上的便利實(shí)施相關(guān)犯罪的情形，具有適用法律的指導(dǎo)意義。

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事后受賄

司法文件的適用

2016年兩高《關(guān)于貪污賄賂辦理刑事案件適用法律若干問題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《貪污賄賂問題解釋》）第13條規(guī)定“履職時(shí)未被請(qǐng)托，但事后基于該履職事由收受他人財(cái)物的”，此前最高人民法院《關(guān)于國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利為他人謀取利益離退休后收受財(cái)物行為如何處理問題的批復(fù)》規(guī)定國(guó)家工作人員離職、退休后收受財(cái)物，認(rèn)定受賄需以離職、退休之前即國(guó)家工作人員身份存續(xù)期間有事先約定為條件。”二者并不沖突，前者同樣受后者約束，不能認(rèn)為新解釋修改了前文件。

對(duì)“事先約定”的內(nèi)容不應(yīng)要求過于明確，應(yīng)結(jié)合案情來綜合考慮，“事先約定”內(nèi)容即使含糊，但指向明確，仍可以認(rèn)定。兩高2007“兩高”《關(guān)于辦理受賄刑事案件適用法律若干問題的意見》（以下稱《受賄意見》）規(guī)定“利用職務(wù)便利為他人謀利，離職前后連續(xù)收受財(cái)物的屬于受賄”。離職前后連續(xù)收財(cái)物的，在客觀上足以表明國(guó)家工作人員在離職前與請(qǐng)托人有約定，因此，這一規(guī)定與《批復(fù)》規(guī)定的原則是一致的。

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交易形式受賄與

優(yōu)惠購(gòu)物的區(qū)別

關(guān)鍵在于準(zhǔn)確理解“明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格”，受賄與國(guó)家工作人員的職務(wù)行為有關(guān)聯(lián)性和對(duì)價(jià)關(guān)系。結(jié)合《受賄意見》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)定以優(yōu)惠購(gòu)物形式的受賄要同時(shí)具備兩個(gè)條件：一是這種優(yōu)惠只針對(duì)國(guó)家工作人員，不具有普遍性，其他社會(huì)公眾不能享受同等的優(yōu)惠待遇。根據(jù)商品經(jīng)營(yíng)者事先設(shè)定的各種優(yōu)惠交易條件，以優(yōu)惠價(jià)格購(gòu)買商品的，不屬于受賄。二是這種優(yōu)惠價(jià)格明顯低于市場(chǎng)價(jià)。所謂“明顯”是指優(yōu)惠的價(jià)格與物品的正常市場(chǎng)價(jià)格非常懸殊，甚至低于成本價(jià)，違反價(jià)值規(guī)律的等價(jià)交換原則。

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股權(quán)受賄

價(jià)值計(jì)算日

收受時(shí)股票已經(jīng)上市，受賄數(shù)額按收受當(dāng)日該股票交易價(jià)格計(jì)算；收受時(shí)股票沒有上市但案發(fā)時(shí)已經(jīng)上市的，受賄數(shù)額仍應(yīng)按收受股票時(shí)的股票票面數(shù)額認(rèn)定，如市價(jià)高于股本金，則差額部分可作為非法所得予以追繳。

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及時(shí)退贓

認(rèn)定時(shí)間點(diǎn)

受賄罪侵犯的主要是國(guó)家工作人員職務(wù)的廉潔性，國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，為他人謀取利益，并已收受財(cái)物的，一般應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為受賄罪的既遂。但國(guó)家工作人員收下他人財(cái)物后，或者發(fā)現(xiàn)暗中所送財(cái)物、家屬代收財(cái)物后，及時(shí)退還或者上交的，因其主觀上沒有接受財(cái)物的受賄故意，不能以犯罪論處。需要注意的是，這里的“及時(shí)”并非僅限于當(dāng)時(shí)當(dāng)場(chǎng)，如果國(guó)家工作人員主觀上有退還或者上交的意思，但因?yàn)?strong>客觀原因未能立即退還或者上交，在客觀障礙消除后立即退還或者上交的，也應(yīng)當(dāng)視為“及時(shí)”。

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瀆職罪與受賄罪競(jìng)合

問題的處理例外

《貪污賄賂問題解釋》第17條：國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，同時(shí)構(gòu)成受賄罪和刑法分則第三章第三節(jié)、第九章規(guī)定的瀆職犯罪的，除刑法另有規(guī)定外，以受賄罪和瀆職犯罪數(shù)罪并罰。例外規(guī)定如下：

《中華人民共和國(guó)刑法》第399條：司法工作人員收受賄賂，有徇私枉法、枉法裁判、執(zhí)行判決、裁定失職和執(zhí)行判決、裁定濫用職權(quán)犯罪行為，同時(shí)又構(gòu)成受賄罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

《國(guó)企職務(wù)犯罪意見》：國(guó)家出資企業(yè)中的國(guó)家工作人員在公司、企業(yè)改制或者國(guó)有資產(chǎn)處置過程中，行為構(gòu)成國(guó)有公司、企業(yè)人員失職罪或者國(guó)有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪定罪處罰，以及徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)罪，同時(shí)又構(gòu)成受賄罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。