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關(guān)于印發(fā)《瑞安市財(cái)政局內(nèi)部日常監(jiān)督檢查制度》的通知 各科室： 《瑞安市財(cái)政局內(nèi)部日常監(jiān)督檢查制度》已經(jīng)局長辦公會(huì)議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，希遵照執(zhí)行。 二○○四年六月十一日 瑞安市財(cái)政局內(nèi)部日常監(jiān)督檢查制度 第一條 為了嚴(yán)格財(cái)經(jīng)法規(guī)，促進(jìn)廉政建設(shè)，建立健全財(cái)政部門內(nèi)部控制機(jī)制，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督檢查工作行為，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)和財(cái)政規(guī)章的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市財(cái)政工作特點(diǎn)，制定本制度。 第二條 本制度所稱內(nèi)部監(jiān)督檢查，是指局財(cái)政監(jiān)督科派出的檢查組或人員，對局內(nèi)設(shè)各職能科室（含會(huì)計(jì)核算中心）的財(cái)政財(cái)務(wù)管理、預(yù)算編審執(zhí)行、內(nèi)控制度落實(shí)等情況進(jìn)行的監(jiān)督檢查。 第三條 內(nèi)部監(jiān)督檢查定期開展，并按年初制定的內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計(jì)劃實(shí)施。檢查時(shí)限一般以上年度和本年度為主，必要時(shí)可追溯到以前年度。檢查方法為全面檢查或重點(diǎn)抽查。 第四條 具體 內(nèi)部監(jiān)督檢查由檢查組負(fù)責(zé)實(shí)施，檢查組由局財(cái)政監(jiān)督科派員組成；也可從財(cái)政內(nèi)設(shè)各科室抽調(diào)人員組成。 第五條 內(nèi)部監(jiān)督檢查的內(nèi)容是財(cái)政部門內(nèi)設(shè)各職能機(jī)構(gòu)在財(cái)政收支、審批事項(xiàng)、制度建設(shè)和日常管理等工作中，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和內(nèi)部管理制度的情況。具體包括： （一）部門（單位）預(yù)、決算的編制、審核、批復(fù)執(zhí)行情況； （二）部門（單位）財(cái)政性資金追加追減及撥付情況； （三）專項(xiàng)資金的分配、使用情況，需清算的是否按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行清算； （四）非稅收入的征管情況； （五）會(huì)計(jì)核算中心對單位預(yù)算指標(biāo)管理、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算單位資金收支的監(jiān)督管理和會(huì)計(jì)核算管理情況； （六）國有資本和財(cái)務(wù)管理情況； （七）銀行賬戶的管理情況； （八）財(cái)政機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和內(nèi)部控制制度情況； （九）對審計(jì)部門和內(nèi)部檢查提出問題的整改落實(shí)情況； （十）財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的制定和執(zhí)行情況； （十一）其他需要檢查的事項(xiàng)。 第六條 在實(shí)施內(nèi)部檢查前，財(cái)政監(jiān)督科應(yīng)于進(jìn)點(diǎn)前7個(gè)工作日向被查單位發(fā)出內(nèi)部檢查通知書。 事前下達(dá)內(nèi)部檢查通知書對檢查效果有明顯影響的，經(jīng)批準(zhǔn)，可不提前下達(dá)內(nèi)部檢查通知書。 第七條 檢查組要在全面了解情況的基礎(chǔ)上確定檢查重點(diǎn)。對部分預(yù)算撥款、審批事項(xiàng)、財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查時(shí)， 有必要的，可延伸核查相關(guān)單位。 第八條 被查科室要積極配合檢查工作，按檢查組要求及時(shí)、全面、客觀地提供年初預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、有關(guān)發(fā)文、撥款、簽報(bào)、報(bào)表、賬簿及其他相關(guān)材料、并對所提供資料的完整性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。 第九條 實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查，應(yīng)依照國家現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行。 第十條 檢查人員應(yīng)根據(jù)檢查情況編制工作底稿，做到一事一稿。工作底稿應(yīng)包括： （一）檢查項(xiàng)目工作底稿的編號(hào)、檢查項(xiàng)目名稱； （二）檢查事項(xiàng)發(fā)生的日期、文件號(hào)、憑證號(hào)、會(huì)計(jì)分錄、金額等以及主要內(nèi)容的摘錄； （三）附件的主要內(nèi)容及頁數(shù)、被查單位相關(guān)人員簽名； （四）檢查組制單人、復(fù)核人簽名及填制日期； （五）其他應(yīng)說明的事項(xiàng)。 第十一條 檢查組組長應(yīng)當(dāng)對檢查組成員的工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，并對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行必要的審查和復(fù)核。 第十二條 檢查組在實(shí)施檢查過程中，遇到重大問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)向局長室請示匯報(bào)；如發(fā)現(xiàn)被查單位或個(gè)人有重大違紀(jì)行為，應(yīng)當(dāng)立即向局長室報(bào)告。 第十三條 檢查組檢查結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)（特殊情況可延長到30個(gè)工作日內(nèi)），形成內(nèi)部檢查報(bào)告。檢查報(bào)告 應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容： （一）查的范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間； （二）被查科室的基本情況，存在問題的主要內(nèi)容； （三）認(rèn)定被查科室違反國家財(cái)政法規(guī)行為的基本事實(shí)、以及認(rèn)定依據(jù)、證據(jù)和處理建議； （四）檢查組認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報(bào)告的其他事項(xiàng)； （五）檢查組組長簽字及報(bào)告日期。 第十四條 檢查組在提交檢查報(bào)告前，要征求被查單位意見。被查單位收到報(bào)告之日起5個(gè)工作日內(nèi)，提出書面意見或說明；在規(guī)定期限沒有提出書面意見或說明的，視為無異議。檢查組對有異議的問題應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)，如有必要應(yīng)當(dāng)修改檢查報(bào)告。 檢查組在上報(bào)檢查報(bào)告時(shí)，要將被查單位意見或說明，以及工作底稿一并上報(bào)局財(cái)政監(jiān)督科。財(cái)政監(jiān)督科要按審理程序進(jìn)行審核，報(bào)局長室審定后對被查單位下達(dá)內(nèi)部檢查結(jié)論通知。 第十五條 被查科室應(yīng)按內(nèi)部檢查結(jié)論通知的要求，積極進(jìn)行整改落實(shí)，認(rèn)真研究檢查報(bào)告提出的管理建議，并于1個(gè)月內(nèi)將整改情況上報(bào)分管局長，并抄送財(cái)政監(jiān)督科。 第十六條 對內(nèi)部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要堅(jiān)持原則，依法處理。該追回的資金要全部追回，該建立完善的管理制度要及時(shí)研究制定，該對有關(guān)科室和責(zé)任人進(jìn)行處理的要依法 進(jìn)行處理。 第十七條 檢查人員要堅(jiān)持原則，秉公辦事，不得徇私舞弊、玩忽職守。檢查組人員在執(zhí)行檢查中應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)保密規(guī)定，在執(zhí)行公務(wù)中取得的與被檢查單位有關(guān)的資料不得用于與財(cái)政檢查工作無關(guān)的事項(xiàng)。 第十八條 被查單位有關(guān)人員要積極配合檢查工作，不得瞞情不報(bào)，不得提供虛假情況，不得以任何方式阻撓檢查。 第十九條 檢查工作結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，檢查組要將收集的檢查資料全部移交財(cái)政督檢查科歸檔。 第二十條 本制度自2004年7月1日起執(zhí)行。 主題詞：印發(fā) 內(nèi)部 日常 監(jiān)督 通知 打字：蔡小菲 校對： |
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