相比普通抵押需要就每一筆授信業(yè)務(wù)逐筆辦理抵押登記而言，最高額抵押只需辦理一次抵押登記，存在省時(shí)、省力且節(jié)約成本的優(yōu)點(diǎn)。在實(shí)際業(yè)務(wù)中也經(jīng)常被采用。但由于最高額抵押的特殊性，如果不注意，容易形成風(fēng)險(xiǎn)。

     抵押物被查封、扣押后仍發(fā)放貸款，會(huì)導(dǎo)致此后發(fā)放貸款脫保。根據(jù)《物權(quán)法》第206條第四款規(guī)定，出現(xiàn)抵押財(cái)產(chǎn)被查封、扣押情形的，最高額抵押權(quán)人的債權(quán)確定。因此，即使是在最高額抵押的有效期間內(nèi)，如果出現(xiàn)最高額抵押物被查封情形的，債權(quán)就被提前確定了，此后新發(fā)生的債權(quán)就不在該最高額抵押的擔(dān)保范圍內(nèi)。為避免抵押懸空，客戶經(jīng)理在每一次發(fā)放貸款時(shí)，應(yīng)到現(xiàn)場(chǎng)及登記部門(mén)了解擔(dān)保物權(quán)屬狀況，如出現(xiàn)異常情況，就不應(yīng)再發(fā)放貸款或提供其它任何授信業(yè)務(wù)。

      最高限額是指抵押人以該抵押物承擔(dān)保證責(zé)任的最大金額。2007版《最高額抵押合同》第二條第（二）款“最高額抵押項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任的最高限額為（幣） ”一欄時(shí)，僅填寫(xiě)貸款本金金額，未包含利息（包括復(fù)利和罰息）、違約金、賠償金、債務(wù)人應(yīng)向銀行支付的其他款項(xiàng)、銀行為實(shí)現(xiàn)債權(quán)與擔(dān)保權(quán)利而發(fā)生的費(fèi)用（包括但不限于訴訟費(fèi)等），導(dǎo)致銀行此部分債權(quán)不在最高額抵押擔(dān)保的范圍內(nèi)，出現(xiàn)此部分債權(quán)沒(méi)有擔(dān)保的情況，致使銀行債權(quán)難以得到全面保障。

因此，如果只填寫(xiě)債權(quán)本金數(shù)額，則將可能出現(xiàn)利息、違約金、賠償金以及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用等沒(méi)有擔(dān)保的情況。為確保我行債權(quán)的足額受償，客戶經(jīng)理在填寫(xiě)最高限額時(shí)，應(yīng)將對(duì)債權(quán)確定期間內(nèi)發(fā)生的所有債權(quán)本金以及相應(yīng)利息、違約金、賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用等進(jìn)行匯總，從而匡算出一個(gè)更為合理的數(shù)額。

舉例說(shuō)明：假定銀行貸款本金是4500萬(wàn)，利息等款項(xiàng)是600萬(wàn)，合計(jì)債務(wù)余額為5100萬(wàn)元。如果在最高額抵押合同中填寫(xiě)的最高限額為4500萬(wàn)，那么抵押人承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任就是4500萬(wàn)，對(duì)超出其責(zé)任限額的600萬(wàn)不承擔(dān)責(zé)任。

     根據(jù)《物權(quán)法》第二百零三條規(guī)定，債權(quán)確定時(shí)間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)為最高額抵押擔(dān)保的債權(quán)。但由于表外業(yè)務(wù)具有特殊性，我行享有的是或有債權(quán)，其發(fā)生時(shí)間存在爭(zhēng)議。以保函為例，是以出具保函協(xié)議書(shū)簽訂日為債權(quán)發(fā)生時(shí)間還是以我行實(shí)際對(duì)外賠付后形成追索權(quán)為債權(quán)形成時(shí)間，一直存在爭(zhēng)議。因此，為避免抵押人以我行追索權(quán)實(shí)際形成于債權(quán)確定期間之外為借口，拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，建議填寫(xiě)較長(zhǎng)的債權(quán)確定時(shí)間，以確保簽訂業(yè)務(wù)合同、發(fā)放貸款、表外業(yè)務(wù)墊款等行為都發(fā)生在債權(quán)確定期間內(nèi)。

      最高額擔(dān)保項(xiàng)下的被擔(dān)保債權(quán)通常是未來(lái)債權(quán)，因此此合同債權(quán)確定期間通常應(yīng)填寫(xiě)本合同簽訂后的未來(lái)期間。但是根據(jù)《物權(quán)法》以及當(dāng)事人意思自治原理，在最高額擔(dān)保設(shè)立前已經(jīng)存在的債權(quán)，經(jīng)當(dāng)事人同意，也可以轉(zhuǎn)入最高額擔(dān)保的債權(quán)范圍。比如最高額抵押合同是在2011年1月1日簽定，注意是為2011年1月 1日至2010年12月1日（債權(quán)確定期間）發(fā)生的貸款提供擔(dān)保。如果雙方同意把2010年12月1日的一筆貸款（假如合同編號(hào)為20101201）也納入被刺最高額抵押的債權(quán)范圍，那么處理方式：合同中特別約定“本最高額抵押合同簽訂前，乙方與債務(wù)人之間簽訂的第20101201號(hào)《人民幣資金借款合同》項(xiàng)下的債權(quán)，也轉(zhuǎn)入本最高額抵押合同擔(dān)保的債權(quán)范圍內(nèi)”。

   《物權(quán)法》第二百零五條規(guī)定，最高額抵押擔(dān)保的債權(quán)確定前，抵押權(quán)人與抵押人可以通過(guò)協(xié)議變更債權(quán)確定的期間、債權(quán)范圍以及最高債權(quán)額，但變更的內(nèi)容不得對(duì)其他抵押權(quán)人產(chǎn)生不利影響。對(duì)此，若確實(shí)有需要辦理最高額抵押合同變更登記時(shí)，經(jīng)辦人員須確認(rèn)該抵押財(cái)產(chǎn)是否還有其他抵押登記，并明確我行變更登記內(nèi)容未對(duì)其產(chǎn)生不利影響，否則除非經(jīng)其他抵押權(quán)人同意，我行變更登記不能與之對(duì)抗。

    （一）關(guān)于最高債權(quán)限額的變更

     例如，我行在原抵押合同約定債權(quán)確定期間內(nèi)提高借款人授信額度，并希望通過(guò)提高原額抵押合同約定最高債權(quán)限額以補(bǔ)充擔(dān)?！?000萬(wàn)元變更為1200萬(wàn)元，而此前該抵押物還存在第二順位的抵押權(quán)人，擔(dān)保金額為200萬(wàn)元，那么如果該變更未經(jīng)第二順位抵押權(quán)人同意，那么當(dāng)?shù)盅何锾幹脙r(jià)值為1300萬(wàn)時(shí)，我行依法僅在原1000萬(wàn)限額內(nèi)享有優(yōu)先受償權(quán)，增加的200萬(wàn)債權(quán)限額僅能在第二順位抵押權(quán)人優(yōu)先受償200萬(wàn)債權(quán)后剩余的100萬(wàn)范圍內(nèi)受償。

    （二）關(guān)于債權(quán)確定期間的變更

     例如，借款人以同一財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押分別與我行與另一債權(quán)人簽訂借款合同，我行為第一順位抵押人，擔(dān)保方式為最高額抵押，最高債權(quán)限額為1000萬(wàn)，債券確定期間屆至日為2011年9月1日，另一債權(quán)人為第二順位抵押人，擔(dān)保金額300萬(wàn)元，后我行未經(jīng)另一債權(quán)人同意延長(zhǎng)最高額抵押債權(quán)確定期間至2011年10月1日，在9月1日到期時(shí)最高額抵押擔(dān)保的債權(quán)敞口為800萬(wàn)，但在9月1日到10月1日之間又新增200萬(wàn)元貸款，那么一旦處置抵押財(cái)產(chǎn)時(shí)，若處置價(jià)格為1200萬(wàn)，則我行僅在800萬(wàn)元限額內(nèi)享有優(yōu)先受償權(quán)，而后由第二順位抵押權(quán)人在抵押財(cái)產(chǎn)剩余價(jià)值的350萬(wàn)中受償300萬(wàn)，而我行在9月1日到10月1日之間發(fā)放的200萬(wàn)元貸款只能在抵押物剩余價(jià)值的100萬(wàn)元內(nèi)受償。

     按照《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》等法律對(duì)最高額抵押擔(dān)保的定義，是為一定期間內(nèi)將要連續(xù)發(fā)生的債權(quán)提供擔(dān)保，因此簽訂最高額抵押合同時(shí)通常債權(quán)尚未發(fā)生，相關(guān)業(yè)務(wù)合同即主合同也未訂立，其主合同只有在債權(quán)確定期間內(nèi)發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)方出現(xiàn)（經(jīng)當(dāng)事人同意，將已經(jīng)發(fā)生的債權(quán)納入最高額抵押擔(dān)保的除外）。因此，在辦理最高額抵押時(shí)要求同時(shí)提交主合同無(wú)充足的法律依據(jù)。針對(duì)部分抵押登記部門(mén)要求在辦理最高額抵押登記時(shí)提交主合同的，經(jīng)辦行應(yīng)加強(qiáng)與抵押登記部門(mén)溝通，如抵押登記部門(mén)堅(jiān)持要求的，經(jīng)辦行可按《業(yè)務(wù)合同文本使用手冊(cè)——對(duì)公信貸及擔(dān)保類》關(guān)于《〈最高額抵押合同〉使用說(shuō)明》的意見(jiàn)，設(shè)計(jì)十分簡(jiǎn)單的授信合同權(quán)且作為主合同提交。該授信合同主要有授信金額、授信有效期間（債權(quán)確定期間）等基本要素，但務(wù)必要在其中注明：具體辦理授信業(yè)務(wù)時(shí)簽訂的業(yè)務(wù)合同也是本合同項(xiàng)下最高額抵押的主合同。授信合同的審查應(yīng)按照法律性文件審查的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

    所謂最高額抵押，以抵押物在最高債權(quán)限額內(nèi)對(duì)一定期間內(nèi)將要連續(xù)發(fā)生的債權(quán)提供擔(dān)保。例如最高額1000萬(wàn)抵押的期限是到2012年5月20日，而客戶經(jīng)理在轉(zhuǎn)貸過(guò)程中，將最后一筆貸款在5月22日發(fā)放，那么可能這最后一筆貸款脫保。因此客戶經(jīng)理在分筆貸款時(shí)，應(yīng)注意每筆貸款發(fā)放時(shí)間是否在最高抵押合同期限內(nèi)。
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