一、報銷原始單據(jù)的基本規(guī)范

一、公司人員因公需要報銷時，必須取得或填制真實、合理、合法、有效的原始憑證并及時送交財務(wù)部門方可報銷。原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位或填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱必須為“濟(jì)南安諾華育科技有限公司”；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額；憑證附件（即明細(xì)詳單等）；附件張數(shù)。

二、外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章（或財務(wù)章、發(fā)票專用章、結(jié)算專用章等），印章必須清晰可辯；從個人處取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；取得的外單位自制的原始憑證，必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或其指定人員的簽名或蓋章；對外開出原始憑證，必須加蓋本單位公章。

三、凡填有大寫金額和小寫金額的原始憑證，大、小寫金額必須一致。購買實物的原始憑證必須附上購物明細(xì)詳單，有購買人以外的第三人的驗收說明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。

四、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀ㄗ陨砭邆鋸?fù)寫功能的除外），并連續(xù)編號。作廢時，應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一同保存，不得撕毀。

五、已銷售的產(chǎn)品發(fā)生銷貨退回的，必須有退貨驗收證明，退回的產(chǎn)品要及時驗收入庫或另作處理。退還款項時，要填制退貨發(fā)票，用現(xiàn)金退款時，要取得對方的收款收據(jù)；以銀行存款退還的，以銀行結(jié)算憑證記賬聯(lián)作為證明，不得以退貨發(fā)票代替對方的收據(jù)。

六、職工因公借款，應(yīng)填寫正式借據(jù)作為記賬憑證的附件，附在記賬憑證的之后，員工用差旅費(fèi)沖銷或退還借款時，應(yīng)由出納人員另開收據(jù)或用借款結(jié)算聯(lián)一類單據(jù)（借據(jù)副聯(lián)）作為證明，不得退還原借款借據(jù)，并向借款人說明不退借據(jù)的原因。

七、經(jīng)公司負(fù)責(zé)人特批的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，**應(yīng)作為原始憑證的附件，如果**需另行單獨(dú)歸檔的，應(yīng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、批準(zhǔn)人、批準(zhǔn)日期和**字號。

八、對于重要空白原始憑證，應(yīng)指定專人保管，領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單，注明用途、領(lǐng)用單位、領(lǐng)取人以及空白原始憑證的起訖號碼，用完后，要以存根銷號。

九、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或更正，更正處應(yīng)加蓋出具單位的印章。原始憑證的金額有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

敬請公司各位員工在取得或填制原始憑證時，按上述內(nèi)容仔細(xì)核對，由于審核不細(xì)而導(dǎo)致不能報銷者，自行承擔(dān)由此造成的損失，公司不予承擔(dān)。財務(wù)人員必須對原始憑證進(jìn)行審核，對內(nèi)容不完整、記載不準(zhǔn)確、手續(xù)不齊全、書寫不清楚、計算不準(zhǔn)確的原始憑證，財務(wù)人員有權(quán)予以退回，并要求其按國家統(tǒng)一會計制度進(jìn)行更正、補(bǔ)充；對不真實、不合理的原始憑證有權(quán)退回；對不合法、無效的原始憑證有權(quán)拒絕，并向公司負(fù)責(zé)人報告。

二、報銷粘單填寫及粘貼規(guī)范

為了提高工作效率、節(jié)省時間、加強(qiáng)成本控制、強(qiáng)化財務(wù)管理，公司人員報銷時，應(yīng)嚴(yán)格按本規(guī)范執(zhí)行：

一、報銷單應(yīng)如實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不得掩蓋、夸張真實情況，報銷單所列日期、時間、地點(diǎn)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額應(yīng)當(dāng)與所附原始憑證及附件相符。（相關(guān)內(nèi)容詳見第一章）

二、報銷單應(yīng)當(dāng)按照所列內(nèi)容如實逐項填列，不得遺漏和省略，并與所附原始憑證內(nèi)容相符，手續(xù)要完備、齊全（相關(guān)內(nèi)容詳見第一章）以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證會計原始資料的合法性、真實性。

三、書寫要清楚、規(guī)范：報銷單應(yīng)按規(guī)定填寫，文字簡明扼要、字跡清晰易于辨認(rèn)；大、小寫金額必須一致且書寫規(guī)范，小寫金額用阿拉伯?dāng)?shù)字逐個書寫，不得連筆書寫，數(shù)字與人民幣符號￥之間不得留有空隙，金額數(shù)字一律寫到角，（分位進(jìn)行四舍五入），無角的，可以劃“—”，如“100.00”可寫成“100.—”，大寫金額用漢字大寫“壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、零、整”，不得任意自造簡化字，文字用正楷或行書書寫。所有費(fèi)用類單據(jù)一律按日期及時間發(fā)生的先后順序依次粘貼。

四、差旅費(fèi)報銷單的填寫及粘貼規(guī)范：（1）報銷單所列項目應(yīng)如實逐項填寫，“出發(fā)欄”與“到達(dá)欄”兩項應(yīng)寫明某月某日、幾時幾分從何地出發(fā)，某月某日、幾時幾分到達(dá)何地，住宿幾天，此過程中所發(fā)生的必須的車船費(fèi)、住宿費(fèi)、郵遞費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)以及補(bǔ)助等項目，補(bǔ)助天數(shù)與金額應(yīng)與入住天數(shù)相符合，不得多計或虛報。一張報銷單不足以寫全的可多附幾張，直到寫全面為止。報銷單中的“借款數(shù)”指出差的原借款數(shù)，“應(yīng)退金額”指原借款額高于實際報銷數(shù)額而應(yīng)退回財務(wù)人員的金額，“應(yīng)補(bǔ)金額”指原借款額小于實際報銷額，經(jīng)核實后，由財務(wù)人員補(bǔ)付給該報銷人的金額?！案郊垟?shù)”指所有票據(jù)的總張數(shù)。

（2）差旅費(fèi)報銷憑單的粘貼規(guī)范：為了便于裝訂和保管，在粘貼時應(yīng)進(jìn)行必要的加工。對于過寬過長的附件，應(yīng)進(jìn)行縱向和橫向的折疊，折疊后的附件外形尺寸，不應(yīng)長于或?qū)捰谟涃~憑證，同時還要便于翻閱；附件本身不必保留的部分可以裁掉（如發(fā)票的對獎區(qū)），但不得因此影響原始憑證內(nèi)容的完整；過窄過短的附件，不能直接裝訂時，應(yīng)進(jìn)行必要的加工后再粘于特制的原始憑證粘貼紙上，然后再裝訂粘貼紙。原始憑證粘貼紙的外形尺寸應(yīng)與記賬憑證相同，各種不能直接裝訂的原始憑證，例如汽車票、公路客票、地鐵票、市內(nèi)公共汽車票、火車票、出租車票等，都應(yīng)按類別整齊地粘貼于粘貼紙上，并不得超出粘貼紙。粘貼時應(yīng)橫向進(jìn)行，從右至左，自下而上，下大上小的粘在原始憑證的左邊，逐張左移（根據(jù)單據(jù)的多少錯移0.2～0.5厘米），后一張右邊壓住前一張的左邊，每張附件只粘左邊的0.6～1厘米長或一角，粘牢即可。粘好以后要捏住報銷憑單的左上角向下抖幾下，看是否有未粘住或未粘牢的。最后還要在粘貼單的空白處分別寫出每一類原始憑證的張數(shù)、單價、與總金額。例如，某人報銷差旅費(fèi)，報銷單后面的粘貼單附有0.5元的市內(nèi)公共汽車票20張，20元的公路客票10張，200元的火車票1張，100元的住宿費(fèi)3張，就應(yīng)在空白分別處注明：“公共汽車票：0.5×20＝10元；公路客票 ：20× 10＝200元；火車票：200×1＝200元；住宿費(fèi)：100×3＝300元……”                                                         

五、移動話費(fèi)的報銷規(guī)范：移動話費(fèi)的有效報銷憑證為電信公司的統(tǒng)一發(fā)票，并以話費(fèi)詳單作為報銷憑據(jù)，話費(fèi)充值或繳費(fèi)發(fā)票不予報銷，話費(fèi)詳單中的號碼應(yīng)為實際工作所用號碼，應(yīng)與員工通訊錄中的號碼一致，若因工作需要更換號碼時，應(yīng)及時通知公司，否則不予報銷。

六、招待費(fèi)報銷：應(yīng)在原始單據(jù)的后面用中性筆詳細(xì)注明所請單位及其宴請人數(shù)，并與招待費(fèi)申請單所列內(nèi)容核對相符，方可報銷，不得多報、虛報。

七、禮品費(fèi)報銷規(guī)范：應(yīng)附禮品詳單，并在發(fā)票背面空白處注明接受單位及接受人姓名。

八、住宿費(fèi)報銷時：應(yīng)在發(fā)票背面注明入住客房的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、住宿天數(shù)、住宿人數(shù)及姓名。

九、一張單據(jù)涉及兩人以上者，應(yīng)在報銷單中注明。

十、根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)：差旅費(fèi)可單貼一份，移動話費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用可合并粘貼在一起，但必須在“費(fèi)用報銷單”中詳細(xì)注明每一類費(fèi)用的名稱、數(shù)量及總金額，以便于財務(wù)人員審核。

十一、業(yè)務(wù)人員出差返回公司后應(yīng)及時將票據(jù)粘好，按上述規(guī)范認(rèn)真填寫報銷單，自行核對無誤后及時送交財務(wù)部門進(jìn)行報銷，最長不超過7日（以返回公司當(dāng)日起計算），7日過后，經(jīng)催收逾期五日仍未交者，如確屬特殊情況不能按時交的，應(yīng)及時向公司負(fù)責(zé)人說明情況，可以再延長三日。財務(wù)人員有權(quán)根據(jù)情節(jié)輕重暫停其再次借款，因此影響到業(yè)務(wù)進(jìn)程的，后果由其自行承擔(dān)。

本實事細(xì)則自公布之日起即生效，望各位員工仔細(xì)閱讀，嚴(yán)格按照本規(guī)范執(zhí)行，對于不符合本規(guī)范的報銷單據(jù)，財務(wù)人員有權(quán)視具體情況將單據(jù)退回，并要求予以更正。對拒不更正者，財務(wù)人員有權(quán)不予報銷。