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眾所周知，目前商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來源于三個(gè)方面：一是信用風(fēng)險(xiǎn)。即由于種種原因造成債務(wù)人不能按期還款而違約所形成損失的可能。二是市場風(fēng)險(xiǎn)。即市場的價(jià)格變化使頭寸蒙受的損失，它包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。三是操作風(fēng)險(xiǎn)。即因不完善的內(nèi)部管理程序和不規(guī)范的內(nèi)部操作程序而形成的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是最常見的，給商業(yè)銀行帶來的損失也是最大的。操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銀行點(diǎn)多面廣，且管理水平、寬嚴(yán)程度不一等原因造成的，也是較容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要是由于我國的匯率和利率管理還沒有完全放開，這方面造成的損失是較小的。 從商業(yè)銀行的股份制改造進(jìn)程和實(shí)踐來看，在激烈的競爭環(huán)境和千變?nèi)f化的市場條件下，如果信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，執(zhí)行不到位，工作力度不夠，這三大風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)給商業(yè)銀行造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至造成商業(yè)銀行的倒閉和破產(chǎn)。由于歷史背景和客觀原因，我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理始終是一個(gè)簿弱環(huán)節(jié)，表現(xiàn)為規(guī)模擴(kuò)張與資產(chǎn)實(shí)力不相適應(yīng)，業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量不相匹配，激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制不完善等。因此，商業(yè)銀行要進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測、管理、控制、防范和化解就必須從以下五個(gè)方面入手。 一、構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線，形成全程的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程 按照商業(yè)銀行的內(nèi)部設(shè)置和審貸分離原則，設(shè)客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、內(nèi)控審計(jì)三道防線?？蛻艚?jīng)理負(fù)責(zé)市場營銷和客戶關(guān)系的管理與維護(hù)，并對營銷的項(xiàng)目及客戶的背景資料進(jìn)行整理、分析并提出初步意見；風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在不接觸客戶的情況下，以客戶經(jīng)理提供的書面材料為基礎(chǔ)，對客戶的主體資格、融資背景、項(xiàng)目的可行性、合法合規(guī)性、合同的完整性以及抵押物產(chǎn)權(quán)價(jià)值等諸多方面進(jìn)行獨(dú)立的審核審查，形成客觀獨(dú)立的書面意見，揭示和預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)程度，提出降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施和對策；內(nèi)控審計(jì)主要是在一定時(shí)間內(nèi)負(fù)責(zé)對客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的工作是否依法合規(guī)進(jìn)行檢查監(jiān)督，整個(gè)經(jīng)營管理過程在沒有政策性因素的影響下，是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，如果發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)重大失誤和損失，則按照相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)部門或相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幜P。以上三道防線明確劃分了三個(gè)部門之間和崗位之間的職責(zé)，形成職責(zé)分離、相對獨(dú)立、相互制約。[1] 二、打好風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基礎(chǔ)，形成全員的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化 一是進(jìn)行一定的投資，提高科技含量和技術(shù)水平，形成一定規(guī)模的數(shù)據(jù)庫，不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量分析模型，建立健全風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)識(shí)別系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和監(jiān)控系統(tǒng)，提高各類信息的處理能力。二是造就一支高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)隊(duì)伍。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的工作，風(fēng)險(xiǎn)管理制度、措施、動(dòng)態(tài)和整個(gè)運(yùn)行機(jī)制，都要靠人來執(zhí)行，所以培養(yǎng)和造就一大批風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。三是建立一整套行之有效的約束和激勵(lì)制度。使各個(gè)業(yè)務(wù)部門以及下至各個(gè)客戶經(jīng)理，對資本成本、費(fèi)用成本、風(fēng)險(xiǎn)成本等，都要有所了解，使之在處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)自覺地處理好收益和成本之間的關(guān)系、市場與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)建康有序的發(fā)展。 三、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)層面，形成全新的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理垂直方法 要實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制，就必須改變商業(yè)銀行現(xiàn)有的分行各自為政的管理模式，建立總行風(fēng)險(xiǎn)管理部——分行風(fēng)險(xiǎn)管理部——支行風(fēng)險(xiǎn)管理部三個(gè)層面的專業(yè)垂直管理層次，提高和增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)政策的貫徹力度和速度?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)管理部主要制定風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略決策，制定和修改風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、計(jì)量、監(jiān)測和控制系統(tǒng)，確定銀行可以承受的風(fēng)險(xiǎn)水平，并對分行以及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行績效考評考核；分行風(fēng)險(xiǎn)管理部主要負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行總行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略決策，明確細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定具體的操作規(guī)程，明確盡職、問責(zé)和免責(zé)的標(biāo)準(zhǔn)，定期監(jiān)督和檢查基層行風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)情況和執(zhí)行結(jié)果，并將其結(jié)果直接納入行長績效考核；支行風(fēng)險(xiǎn)管理部門做為最基層的執(zhí)行者，要不折不扣地執(zhí)行上級行的各項(xiàng)政策和規(guī)定，完善專職審批人員和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，建立重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和應(yīng)急處理機(jī)制，以積極的態(tài)度經(jīng)管風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、處置風(fēng)險(xiǎn)，努力尋求風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的利潤最大化。 四、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的三種機(jī)制，形成全面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方式 嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不僅是商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營行為的前提，而且也是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的必要保證。一是建立以資本為基礎(chǔ)的內(nèi)在約束機(jī)制。規(guī)模的擴(kuò)張和發(fā)展速度是商業(yè)銀行發(fā)展的重要標(biāo)志，如果只是重發(fā)展輕管理，風(fēng)險(xiǎn)的積聚超過了自身的承受能力，它總有一天會(huì)爆發(fā)。因此，應(yīng)建立資本總量對規(guī)范擴(kuò)張的硬性約束，從整體上計(jì)量、把握、監(jiān)控及限制風(fēng)險(xiǎn)，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。二是建立資產(chǎn)組合的引導(dǎo)機(jī)制。由于歷史原因，我國商業(yè)銀行以前的金融產(chǎn)品品種相對較少，90％以上的收入均為利息收入，形成了較大的風(fēng)險(xiǎn)。近年來隨著網(wǎng)絡(luò)升級和科技含量的不斷提高，商業(yè)銀行推出的各種金融產(chǎn)品也越來越多。利用資產(chǎn)組合和投資產(chǎn)品的多樣化，可以降低商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提升整體的盈利水平和安全性。三是建立商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的互動(dòng)機(jī)制。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是信貸部門的事，也是全行的事，需要銀行內(nèi)部其它相關(guān)部門進(jìn)行積極的互動(dòng)，如會(huì)計(jì)部門、法律部門、內(nèi)控部門、資金部門、計(jì)劃部門等，都應(yīng)有各自的手段和措施及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)平衡業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，共同努力營造一個(gè)良好的營運(yùn)氛圍。[2] 五、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)系統(tǒng)，形成全面信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的快速反映系統(tǒng) 本著對風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早化解的宗旨，建立三個(gè)快速反映系統(tǒng)，時(shí)刻把握主動(dòng)權(quán)。一是建立快速預(yù)警預(yù)控系統(tǒng)。充分利用科技提供的技術(shù)平臺(tái)和數(shù)據(jù)庫，建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對存量貸款逐筆、逐戶地進(jìn)行分析預(yù)測，并分級預(yù)警通報(bào)，做到對風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)預(yù)防、及時(shí)化解，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。二是建立快速的風(fēng)險(xiǎn)處置系統(tǒng)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的處置是一個(gè)較為復(fù)雜的過程，涉及面比較廣，政策性比較強(qiáng)，而且不同的管理層只能處置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此更需要一個(gè)高效的處置系統(tǒng)上下聯(lián)動(dòng)、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級系數(shù)明確處置策略、處置預(yù)案、處置權(quán)限、處置方式和處置程序等，即時(shí)處理即將發(fā)生或已發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。三是建立快速的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償系統(tǒng)。只要經(jīng)營就必然會(huì)遇到風(fēng)險(xiǎn)，這是客觀存在的。但通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，可以把它降至最低最小，所以建立快速的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償還是非常必要的，整個(gè)撥備制度涵蓋所有信貸業(yè)務(wù)，讓自我完善和自我救助來保證整體營運(yùn)不受到影響，使商業(yè)銀行始終健康地向前發(fā)展。[3] . |
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