| 組織架構(gòu)控制 |
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組織架構(gòu)設(shè)計運行主要風(fēng)險 |
治理結(jié)構(gòu)行同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策 |
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| 內(nèi)部機構(gòu)重疊、職能交叉缺失 |
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| 組織架構(gòu)設(shè)計關(guān)鍵控制點及措施 |
1.各級職責(zé) |
董監(jiān)高相互分離,制衡,設(shè)立戰(zhàn)略\審計\提名\薪酬\考核委員會 |
無固定模式,保證企業(yè)穩(wěn)定高效 |
| 2.組織架構(gòu)設(shè)計 |
關(guān)注企業(yè)性質(zhì)\戰(zhàn)略\文化理念\外部環(huán)境 |
| 3.設(shè)計要求 |
重大問題聯(lián)簽\集體決策 |
| 避免業(yè)務(wù)職務(wù)重疊 |
| 明確崗位職責(zé) |
| 不相容職務(wù)分離 |
| 運行關(guān)鍵控制點及措施 |
1.梳理治理結(jié)構(gòu)\機構(gòu) |
關(guān)注董監(jiān)高任職資格,運行效果\機構(gòu)效率 |
| 2.對子公司監(jiān)控 |
科學(xué)合法管理,關(guān)注重要事項 |
| 3.及時評估組織架構(gòu) |
聽取意見,有缺陷及時優(yōu)化調(diào)整 |
| 發(fā)展戰(zhàn)略控制 |
2 |
主要風(fēng)險 |
不明確\實施不到位 |
盲目發(fā)展,喪失機遇 |
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| 戰(zhàn)略激進 |
過度擴張\經(jīng)營失敗 |
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| 變動頻繁 |
資源浪費危及持續(xù)發(fā)展 |
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| 制定環(huán)節(jié)控制點措施 |
制定發(fā)展目標(biāo) |
應(yīng)充分調(diào)研,科學(xué)分析預(yù)測,廣泛征求意見,綜合考慮宏觀,國內(nèi)外,行業(yè),競爭對手,自身 |
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| 根據(jù)目標(biāo)制定戰(zhàn)略規(guī)劃 |
確定每階段具體目標(biāo)，工作任務(wù)和實施路徑 |
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| 可行性研究，形成發(fā)展戰(zhàn)略方案 |
董下設(shè)戰(zhàn)略委員會或指定 |
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| 董審議方案 |
關(guān)注其全局性，長期性，可行性，如有重大問題責(zé)成調(diào)整 |
審議通過后報股東大會批準 |
| 實施環(huán)節(jié)控制點措施 |
制定年度計劃,分解目標(biāo)；完善管理制度 |
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| 重視宣傳 |
會議、教育培訓(xùn) |
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| 軟硬件配套保障 |
結(jié)構(gòu)調(diào)整\人員調(diào)配\財務(wù)安排\薪酬分配\信息溝通等 |
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| 動態(tài)監(jiān)控\評估，有問題，及時內(nèi)部報告 |
重大變化需調(diào)整戰(zhàn)略，按規(guī)定程序 |
P172 |
| 人力資源控制 |
3 |
主要風(fēng)險 |
缺乏或過剩 |
影響實現(xiàn)戰(zhàn)略 |
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| 激勵約束機制不合理 |
人才流失泄露機密 |
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| 退出機制不當(dāng) |
引發(fā)訴訟\聲譽損失 |
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| 引進開發(fā)控制點措施 |
選聘優(yōu)秀人才 |
關(guān)注價值取向，責(zé)任意識。德才兼?zhèn)?/font> |
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| 制定引進計劃，完善引進制度，規(guī)范流程 |
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| 簽訂勞動合同 |
涉及秘密的，簽訂保密協(xié)議 |
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| 試用期和崗前培訓(xùn) |
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| 重視人力資源開發(fā)，建立培訓(xùn)長效機制 |
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| 使用退出環(huán)節(jié)控制點措施 |
建立完善激勵約束機制、業(yè)績考核指標(biāo)體系 |
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| 薪酬制度 |
與業(yè)績掛鉤，效率優(yōu)先，兼顧公平 |
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| 定期輪崗制度 |
有序流動、提升素質(zhì) |
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| 建立健全退出機制 |
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| 與退出員工約定保密期限 |
關(guān)鍵崗位離職前要交接或離任審計 |
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| 對執(zhí)行情況進行評估 |
總結(jié)，分析，完善，促進 |
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| 社會責(zé)任控制 |
4 |
主要風(fēng)險 |
安全措施不到位 |
安全事故 |
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| 產(chǎn)品質(zhì)量低劣 |
賠償\甚至破產(chǎn) |
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| 環(huán)保投入不足，資源耗費大 |
環(huán)境污染，資源枯竭 |
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| 促進就業(yè)、員工權(quán)益保護不夠 |
員工積極性受挫 |
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| 安全生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制點措施 |
建立安全管理體系\管理監(jiān)督部門\重視安全投入\預(yù)防為主\妥善處理 |
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| 質(zhì)量環(huán)節(jié)控制點措施 |
符合國家行業(yè)要求，提供優(yōu)質(zhì)健康產(chǎn)品\建立質(zhì)量控制檢驗制度\加強售后服務(wù) |
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| 環(huán)保、資源節(jié)約控制點措施 |
建立環(huán)保節(jié)約制度\重視生態(tài)保護\轉(zhuǎn)變發(fā)展方式\建立監(jiān)控制度，定期監(jiān)督檢查 |
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| 促就業(yè)\員工權(quán)益控制點措施 |
依法保護員工權(quán)益\簽訂合同\薪酬正常增長機制\社會保險,健康監(jiān)護\職工代表大會工會組織建設(shè)\支持實習(xí)鍛煉慈善公益 |
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| 企業(yè)文化控制 |
5 |
主要風(fēng)險 |
缺乏積極向上文化 |
信心喪失,無凝聚力 |
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| 缺乏創(chuàng)新\團隊意識\風(fēng)險意識 |
影響可持續(xù)發(fā)展 |
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| 缺乏誠信 |
舞弊事件 |
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| 忽視文化差異和理念沖突 |
并購重組失敗 |
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| 文化培育控制點措施 |
積極培育自身特色文化 |
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| 培育好的價值觀,經(jīng)營理念,創(chuàng)新,團隊,風(fēng)險意識 |
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| 發(fā)揚優(yōu)良傳統(tǒng)\文化底蘊,形成規(guī)范 |
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| 董監(jiān)高主導(dǎo)垂范作用 |
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| 融入經(jīng)營過程 |
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| 重視并購后文化融合 |
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| 文化評估環(huán)節(jié)控制點措施 |
建立評估制度 |
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| 關(guān)注董監(jiān)高責(zé)任履行\(zhòng)員工認同\品牌影響\并購融合 |
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| 重視評估結(jié)果，分析改進 |
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P176 |
