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銀行承兌匯票

 昵稱2595263 2010-09-06

銀行承兌匯票

百科名片

銀行承兌匯票Bank's Acceptance Bill(BA)是商業(yè)匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票,向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的,保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。

目錄

簡介
  1. 簡介
  2. 條件
票據(jù)特點(diǎn)
  1. 突出特點(diǎn)
  2. 票據(jù)優(yōu)點(diǎn)
操作步驟
  1. 簽訂交易合同
  2. 簽發(fā)匯票
  3. 匯票承兌
  4. 支付手續(xù)費(fèi)
相關(guān)業(yè)務(wù)
  1. 銀行承兌匯票包買
  2. 適用對象
票據(jù)行為
  1. 出票
  2. 提示承兌
  3. 承兌
  4. 貼現(xiàn)
  5. 提示付款
  6. 付款
  7. 追索
  8. 背書
  9. 保證
真?zhèn)舞b別
  1. 鑒別提示
  2. 防偽技術(shù)
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簡介

簡介

  銀行承兌匯票
  

是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票,向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的,保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1億元的。)。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi),不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的,按規(guī)定計收逾期罰息。
  商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 銀行承兌匯票一式三聯(lián)。

條件

  銀行承兌匯票的出票人具備的條件
  (1)
  

2

在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織;
 ?。?)與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系;
  (3)能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票;
  (4)有足夠的支付能力,良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)。
  (5)與銀行信貸關(guān)系良好,無貸款逾期記錄。
 ?。?)能提供相應(yīng)的擔(dān)保,或按要求存入一定比例的保證金。
  (7) 另有民間貼現(xiàn)方式可以選擇,一般為投資公司需要。

票據(jù)特點(diǎn)

  銀行承兌匯票
  

是由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票;由實(shí)力雄厚,信譽(yù)卓著的企業(yè)承諾到期付款的匯票稱為商業(yè)承兌匯票。由于市場經(jīng)濟(jì)所必須的信用體系在我國尚未完全建立,商業(yè)承兌匯票目前使用范圍并不廣泛,我們經(jīng)濟(jì)生活中大量使用的是銀行承兌匯票。

突出特點(diǎn)

  一、信用好,承兌性強(qiáng)。銀行承兌匯票經(jīng)銀行承兌到期無條件付款。就把企業(yè)之間的商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用。對企業(yè)來說,收到銀行承兌匯票,就如同收到了現(xiàn)金。
  二、流通性強(qiáng),靈活性高。銀行承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓,也可以申請貼現(xiàn),不會占壓企業(yè)的資金。
  三、節(jié)約資金成本。對于實(shí)力較強(qiáng),銀行比較信得過的企業(yè),只需交納規(guī)定的保證金,就能申請開立銀行承兌匯票,用以進(jìn)行正常的購銷業(yè)務(wù),待付款日期臨近時再將資金交付給銀行。由于銀行承兌匯票具有上述優(yōu)點(diǎn),因而受到企業(yè)的歡迎。與此同時,偽造銀行承兌匯票等犯罪行為呈現(xiàn)上升勢頭,有些企業(yè)深受其害。
  銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立存款賬戶,資信狀況良好的法人組織簽發(fā),并由開戶銀行承諾到期付款的一種票據(jù).它是目前企業(yè)間相互結(jié)算的重要方式之一。

票據(jù)優(yōu)點(diǎn)

  1、對于賣方來說,對
  

現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式,可以增加銷售額,提高市場競爭力。
  2、對于買方來說,利用遠(yuǎn)期付款,以有限的資本購進(jìn)更多貨物,最大限度地減少對營運(yùn)資金的占用與需求,有利于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。
  3、相對于貸款融資可以明顯降低財務(wù)費(fèi)用。
  適用于銀行承兌匯票的公司
  適用于具有真實(shí)貿(mào)易背景的、有延期付款需求的各類國有企業(yè)、民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機(jī)關(guān)學(xué)校等單位。

操作步驟

  銀行承兌匯票的簽發(fā)與兌付,大體包括如下步驟
  

簽訂交易合同

  交易雙方經(jīng)過協(xié)商,簽定商品交易合同,并在合同中注明采用銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算。作為銷貸方,如果對方的商業(yè)信用不佳,或者對對方的信用狀況不甚了解或信心不足,使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因為銀行承兌匯票由銀行承兌,由銀行信用作為保證,因而能保證及時地收回貨款。

簽發(fā)匯票

  付款方按照雙方簽訂的合同的規(guī)定,簽發(fā)銀行承兌匯票
  

。銀行承兌匯票一式四聯(lián),第一聯(lián)為卡片,由承兌銀行支付票款時作付出傳票;第二聯(lián)由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯(lián)行往來賬付出傳票;第三聯(lián)為解訖通知聯(lián),由收款人開戶銀行收取票款時隨報單寄給承兌行,承兌行作付出傳票附件;第四聯(lián)為存根聯(lián),由簽發(fā)單位編制有關(guān)憑證。
  備注:付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時,應(yīng)當(dāng)逐項填寫銀行承兌匯票中簽發(fā)日期,收款人和承兌申請人(即付款單位)的單位全稱、賬號、開戶銀行,匯票金額大、小寫,匯票到期日,交易合同編號等內(nèi)容,并在銀行承兌匯票的第一聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)的“匯票簽發(fā)人蓋章”處加蓋預(yù)留銀行印簽及負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人印章。

匯票承兌

  付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后,應(yīng)將匯票的有關(guān)內(nèi)容與交易合同進(jìn)行核對,核對無誤后填制“銀行承兌協(xié)議”,并在“承兌申請人”處蓋單位公章。銀行承兌協(xié)議一式三聯(lián),其內(nèi)容主要是匯票的基本內(nèi)容,匯票經(jīng)銀行承兌后承兌申請人應(yīng)遵守的基本條款等。銀行承兌協(xié)議的基本格式(略)

支付手續(xù)費(fèi)

  按照“銀行承兌協(xié)議”的規(guī)定,付款單位辦理承兌手續(xù)進(jìn)向承兌銀行支付手續(xù)費(fèi),由開戶銀行從付款單位存款戶中扣收。按照現(xiàn)行規(guī)定,銀行承兌手續(xù)費(fèi)按銀行承兌匯票的票面金額的千分之一計收,每筆手續(xù)費(fèi)不足10元的,按10元計收。
  承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的,按規(guī)定計收逾期罰息。

相關(guān)業(yè)務(wù)

銀行承兌匯票包買

  銀行承兌匯票
  

包買是指銀行根據(jù)包買申請人(持票人)的申請,無追索權(quán)買入其持有的、由符合同業(yè)授信管理規(guī)定銀行承兌的、以人民幣計價的遠(yuǎn)期銀行匯票的一種授信業(yè)務(wù)。

適用對象

  適用于銀行承兌匯票包買的公司
  適用于具有真實(shí)貿(mào)易背景的、有延期付款需求的各類國有企業(yè)、民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機(jī)關(guān)學(xué)校等單位。
  1、存在改善財務(wù)狀況需求的大型集團(tuán)客戶,尤其是各級國資委監(jiān)管的大型國有企業(yè)。
  2、財務(wù)制度較為嚴(yán)格,希望降低票據(jù)應(yīng)收風(fēng)險的企業(yè),主要是大型外商投資企業(yè)。
  銀行承兌匯票包買的優(yōu)點(diǎn)
  1、買方的最終付款風(fēng)險轉(zhuǎn)由銀行承擔(dān),在基礎(chǔ)交易真實(shí)合法的基礎(chǔ)上,銀行對已支付的貼現(xiàn)款項無追索權(quán)。
  2、賣方遠(yuǎn)期應(yīng)收票據(jù)變?yōu)榧雌诘默F(xiàn)金收入,財務(wù)狀況得到實(shí)質(zhì)改善。
  3、賣方資金周轉(zhuǎn)率提高,便利資金周轉(zhuǎn)。

票據(jù)行為

出票

  銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)的,由銀行承兌的,委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
  銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件:
 ?。ㄒ唬┰诔袃躲y行開立存款帳戶的法人以及其它組織;
 ?。ǘ┡c承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系;
 ?。ㄈ┵Y信狀況良好,具有支付匯票金額的可靠資金來源。
  簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載下列事項:
 ?。ㄒ唬┍砻?#8220;銀行承兌匯票”的字樣;
 ?。ǘo條件支付的委托;
 ?。ㄈ┐_定的金額;
 ?。ㄋ模└犊钊嗣Q;
 ?。ㄎ澹┦湛钊嗣Q;
  (六)出票日期;
 ?。ㄆ撸┏銎比撕炚隆?
  欠缺記載上述規(guī)定事項之一的,銀行承兌匯票無效。銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)。
  “銀行承兌匯票”字樣是匯票文句。在實(shí)務(wù)中,它是印刷在匯票的正面上方,出票人無需另行記載。
  無條件支付委托是支付文句。在實(shí)務(wù)中,它也是印刷在銀行承兌匯票的正面,通常以“本匯票于到期日付款”、“本匯票請予以承兌于到期日付款”等類似文句來表示,出票人無需另行記載。
  確定的金額要求匯票上記載的出票金額必須確定,并且只能以金錢為標(biāo)的,記載的匯票金額必須按《支付結(jié)算辦法》附件一的規(guī)定來書寫。出票金額大寫必須與小寫金額一致,兩者不一致的,票據(jù)無效。出票金額不得更改,更改的匯票無效。
  付款人是銀行承兌匯票的出票人在匯票上記載的委托其支付匯票金額的銀行,付款人并非因出票人的支付委托即成為當(dāng)然的票據(jù)債務(wù)人,而是必須經(jīng)其承兌。在匯票承兌之前的付款人為出票人,在承兌之后的承兌銀行就是付款人,是銀行承兌匯票的主債務(wù)人。
  收款人是匯票上記載的受領(lǐng)匯票金額的最初票據(jù)權(quán)利人。收款人名稱不得更改,更改的銀行承兌匯票無效。
  出票日期必須按照《支付結(jié)算辦法》附件一的規(guī)定書寫。出票日期不得更改,更改的銀行承兌匯票無效。
  出票人在匯票上注明"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的匯票喪失流通性,其后手不得再轉(zhuǎn)讓。
  銀行承兌匯票出票人必須簽章,簽章必須清楚。
  出票人將簽發(fā)好的銀行承兌匯票交給收款人后,出票行為即告完成。 提示承兌是指持票人向付款人出示匯票,并要求付款人承諾付款的行為。所謂提示即持票人向付款人現(xiàn)實(shí)地出示匯票,以行使或保全其票據(jù)權(quán)利的行為。

提示承兌

  提示承兌是匯票中特有的票據(jù)行為。
  銀行承兌匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用,也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。
  持票人向付款人提示承兌時,必須向付款人出示匯票,否則付款人可予以拒絕。并且這種拒絕不具有拒絕承兌的效力,持票人不得以此為由,向其前手行使追索權(quán)。
  見票即付的匯票無需提示承兌。
  定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票,持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。
  見票后定期付款的匯票,持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。
  匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的,持票人喪失對其前手的追索權(quán)。
  承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票中特有的一種票據(jù)行為。
  銀行承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時,應(yīng)當(dāng)向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單,記載匯票提示承兌日期并簽章。付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的,必須出具拒絕承兌的證明。

承兌

  承兌是一種附屬票據(jù)行為,它以出票行為的成立為前提,承兌行為必須在有效的匯票上進(jìn)行才能生效;承兌是匯票付款人做出的,表示其于到期日支付匯票金額的票據(jù)行為;承兌是一種要式法律行為,必須依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定作成并交付,才能生效;承兌是持票人行使票據(jù)權(quán)利的一個重要程序,持票人只有在付款人作出承兌后,其付款請求權(quán)才能得以確定。
  商業(yè)匯票的承兌銀行,必須具備下列條件:
  (一)與出票人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系;
 ?。ǘ┚哂兄Ц秴R票金額的可靠資金;
  (三)內(nèi)部管理完善,經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定。
  銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時,銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按有關(guān)規(guī)定和審批程序,對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查,必要時可由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的,與出票人簽訂承兌協(xié)議。
  付款人承兌商業(yè)匯票,應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章,見票后定期付款的匯票,應(yīng)在承兌時記載付款日期。在實(shí)務(wù)中,銀行承兌匯票的承兌文句(即“承兌”字樣)已經(jīng)印在匯票的正面,如“本匯票已經(jīng)承兌到期無條件付款”、“本匯票已經(jīng)承兌,到期日由本行付款”等,無須承兌人另行記載,承兌人只需在承兌人簽章處簽章并在承兌日期欄填明承兌日期即可。
  銀行承兌匯票的承兌銀行,應(yīng)按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)。
  付款人承兌商業(yè)匯票,不得附有條件。承兌附有條件的,視為拒絕承兌。

貼現(xiàn)

  銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要,將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行,銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后,將余額付給持票人的一種融資行為。
  一、申請人應(yīng)具備的條件
 ?。ㄒ唬┮婪ǖ怯涀圆⒂行У钠髽I(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織,并依法從事經(jīng)營活動;持有中國人民銀行核發(fā)的“貸款卡”;
 ?。ǘ┡c出票人或前手之間具有真實(shí)合法的商品交易關(guān)系并提供相關(guān)證明材料;
  (三)在開戶行開立結(jié)算賬戶;
 ?。ㄋ模┓倾y行承兌匯票的出票人;
 ?。ㄎ澹M足開戶行要求的其他條件。
  二、申請人需要提供的資料
 ?。ㄒ唬┩ㄟ^年審的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、企業(yè)代碼證、法定代表人資格證明及本人身份證、護(hù)照原件及復(fù)印件;申請人章程、驗資報告、稅務(wù)登記證;
 ?。ǘ┙?jīng)中國人民銀行年審合格的貸款卡原件;
 ?。ㄈ┥暾埲伺c其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復(fù)印件;
 ?。ㄋ模╅_戶行要求的其他資料。
  三、申辦程序
  客戶向開戶行提出書面申請,并提交有關(guān)資料,經(jīng)我行審批同意后,辦理相關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)。
  四、服務(wù)渠道
  銀行各級分支機(jī)構(gòu)公司業(yè)務(wù)部門是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營部門,負(fù)責(zé)該項業(yè)務(wù)的營銷、申請受理、調(diào)查評價以及客戶服務(wù)工作。

提示付款

  提示付款是指票據(jù)的持票人在票據(jù)的付款期限內(nèi)向票據(jù)付款人提示票據(jù),要求票據(jù)付款人償付票據(jù)金額的行為。
  銀行承兌匯票的持票人應(yīng)當(dāng)自匯票到期日起十日內(nèi)向付款人提示付款。
  持票人應(yīng)當(dāng)在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的,持票人應(yīng)匡算郵程,提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的,持票人的開戶銀行不予受理。
  通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的,視同持票人提示付款,其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據(jù)日為準(zhǔn)。
  銀行承兌匯票的持票人超過規(guī)定的提示付款期限提示付款的,喪失對其前手的追索權(quán)。
  持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的,在作出說明后,仍可以向承兌人請求付款,承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。

付款

  付款是指票據(jù)付款人在持票人提示付款時按票據(jù)上的記載事項向持票人支付票據(jù)金額的行為。
  付款是支付票據(jù)金額的行為,并且只以支付票據(jù)上記載的金額為限,如果是給付實(shí)物或者其他有價證券,都不構(gòu)成票據(jù)的付款;付款是消滅票據(jù)關(guān)系的行為,票據(jù)一經(jīng)付款,票據(jù)關(guān)系得以消滅,票據(jù)上的一切債務(wù)人均解除其票據(jù)責(zé)任。
  銀行承兌匯票的付款期限,最長不得超過6個月。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算,并在匯票上記載具體的到期日;出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算,并在匯票上記載;見票后定期付款的匯票付款期限,自承兌或絕拒承兌日起按月計算,并在匯票上記載。持票人依照《票據(jù)法》規(guī)定提示付款的,付款人應(yīng)當(dāng)在見票當(dāng)日足額付款。
  票據(jù)債務(wù)人對下列情況的持票人可以拒絕付款:
 ?。ㄒ唬Σ宦男屑s定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人;
 ?。ǘ┮云墼p、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人;
 ?。ㄈγ髦衅墼p、偷盜或者脅迫等情形,出于惡意取得票據(jù)的持票人;
 ?。ㄋ模┟髦獋鶆?wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人;
 ?。ㄎ澹┮蛑卮筮^失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的持票人;
 ?。θ〉帽硶贿B續(xù)票據(jù)的持票人;
 ?。ㄆ撸┓稀镀睋?jù)法》規(guī)定的其他抗辯事由。
  票據(jù)債務(wù)人對下列情況不得拒絕付款:
 ?。ㄒ唬┡c出票人之間有抗辯事由;
  (二)與持票人的前手之間有抗辯事由。
  銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。
  承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的,應(yīng)自接到商業(yè)匯票的次日起3日內(nèi),作成拒絕證明,連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。
  銀行承兌銀行的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的,承兌銀行除憑票向持票無條件支付票款外,對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。
  持票人委托的收款銀行的責(zé)任,限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉(zhuǎn)入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責(zé)任,限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票金額。
  持票人獲得付款的,應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收,并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的,受委托的銀行將代收的匯票金額轉(zhuǎn)帳收入持票人帳戶,視同簽收。
  匯票金額為外幣的,按照付款日的市場匯價,以人民幣支付。但匯票當(dāng)事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的,從其約定。
  付款人及其代理付款人付款時,應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù),并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的,應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。
  對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票,付款人在到期日前付款的,由付款人自行承擔(dān)所產(chǎn)生的責(zé)任。
  付款人依法足額付款后,全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。

追索

  追索是指票據(jù)持票人在依照票據(jù)法的規(guī)定請求付款人承兌或者付款而被拒絕后向他的前手(出票人、背書人、保證人、承兌人以及其它票據(jù)債務(wù)人)要求償還票據(jù)金額、利息和相關(guān)費(fèi)用的行為。
  追索權(quán)的行使必須在票據(jù)法規(guī)定的期限內(nèi),并且只有在獲得拒絕證明時才能行使。
  銀行承兌匯票到期被拒絕付款的,持票人可以行使追索權(quán)。
  持票人行使追索權(quán)時,應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的,喪失對其前手的追索權(quán)。但是,承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)責(zé)任。
  拒絕證明應(yīng)當(dāng)包括下列事項:
 ?。ㄒ唬┍痪芙^承兌、付款的票據(jù)種類及其主要記載事項;
 ?。ǘ┚芙^承兌、付款的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù);
 ?。ㄈ┚芙^承兌、付款的時間;
 ?。ㄋ模┚芙^承兌人、拒絕付款人的簽章。
  退票理由書應(yīng)當(dāng)包括下列事項:
 ?。ㄒ唬┧似睋?jù)種類;
 ?。ǘ┩似钡氖聦?shí)依據(jù)和法律依據(jù);
 ?。ㄈ┩似睍r間;
  (四)退票人簽章。
  其他證明是指:
  (一)醫(yī)院或者有關(guān)單位出具的承兌人、付款人死亡證明;
  (二)司法機(jī)關(guān)出具的承兌人、付款人逃匿的證明;
 ?。ㄈ┕C機(jī)關(guān)出具的具有拒絕證明效力的文書。
  持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi),將被拒絕事由書面通知其前手;其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)書面通知其再前手。持票人也可以同時向各匯票債務(wù)人發(fā)出書面通知。
  未按照前款規(guī)定期限通知的,持票人仍可以行使追索權(quán)。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的,由沒有按照規(guī)定期限通知的匯票當(dāng)事人,承擔(dān)對該損失的賠償責(zé)任,但是所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。
  在規(guī)定期限內(nèi)將通知按照法定地址或者約定的地址郵寄的,視為已經(jīng)發(fā)出通知。
  持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序,對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的,對其他票據(jù)債務(wù)人仍可行使追索權(quán),被追索人清償債務(wù)后,與持票人享有同一權(quán)利。
  行使追索權(quán)的追索人獲得清償時或行使再追索權(quán)的被追索人獲得清償時,應(yīng)當(dāng)交出票據(jù)和有關(guān)拒絕證明,并出具所收到利息和費(fèi)用的收據(jù)。 背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。銀行承兌匯票的持票人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使時就必須以背書的形式來進(jìn)行。

背書

  背書
  

轉(zhuǎn)

是一種票據(jù)行為,是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)移的重要方式。
  背書從按目的可以分為兩類:一是轉(zhuǎn)讓背書,即以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書,二是非轉(zhuǎn)讓背書,即以設(shè)立委托收款或票據(jù)質(zhì)押為目的的背書。
  商業(yè)匯票均可以背書轉(zhuǎn)讓,背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后,即承擔(dān)保證其后手付款的責(zé)任。背書人在匯票得不到付款時,應(yīng)當(dāng)向持票人清償:
 ?。ㄒ唬┍痪芙^付款的匯票金額;
 ?。ǘ﹨R票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止,按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息;
  (三)取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。
  背書是一種要式形為,背書必須記載下列事項:
 ?。ㄒ唬┍槐硶嗣Q;
 ?。ǘ┍硶撕炚?。
  未記載上述事項之一的,背書無效。
  背書時應(yīng)當(dāng)記載背書日期,未記載背書日期的,視為在匯票到期日前背書。
  背書記載"委托收款"字樣,被背書人有權(quán)利代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。但是,被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。
  匯票可以設(shè)定質(zhì)押。質(zhì)押時應(yīng)當(dāng)以背書記載"質(zhì)押"字樣。被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時,可以行使匯票權(quán)利。
  票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的,票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓(喪失流通性)。其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的,出票人對其直接后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任,對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù),銀行不予以受理。
  票據(jù)背書人在票據(jù)背書人欄記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的,其后手再背書轉(zhuǎn)讓的,記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。
  銀行本票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。
  背書不得附有條件。背書時附有條件的,所附條件不具有票據(jù)上的效力。將匯票的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書背書無效。
  匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的,不得再背書轉(zhuǎn)讓,背書轉(zhuǎn)讓的,背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
  背書應(yīng)當(dāng)記載在票據(jù)的背面或者粘單上,而不得記載在票據(jù)的正面。背書欄不敷背書的,可以使用統(tǒng)一格式的粘單,粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人,應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。如果背書記載在票據(jù)的正面,背書無效。因為背書記載在票據(jù)正面,將無法確定背書人的簽章究竟是背書行為,還是承兌行為,還是保證行為,因而也不能確認(rèn)該簽章的效力。

保證

  銀行承兌匯票的債務(wù)可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。保證人必須由票債務(wù)人以外的其他人擔(dān)當(dāng)。保證人對合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權(quán)利,承擔(dān)保證責(zé)任,但是,被保證人的債務(wù)因銀行承兌匯票記載事項欠缺而無效的除外。被保證的銀行承兌匯票,保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。銀行承兌匯票到期后得不到付款的,持票人有權(quán)向保證人請求付款,保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。
  保證人應(yīng)當(dāng)在銀行承兌匯票或者粘單上記載下列事項:
 ?。ㄒ唬┍砻?保證"的字樣;
 ?。ǘ┍WC人名稱和住所;
 ?。ㄈ┍槐WC人的名稱;
 ?。ㄋ模┍WC日期;
 ?。ㄎ澹┍WC人簽章。
  其中,第(一)項、第(五)為保證行為的必須記載事項,保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第(二)項的,以保證人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為保證人住所。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第(三)項的,以出票人或承兌人為被保證人。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載前條第(四)項的,出票日期為保證日期。
  保證不得附有條件;附有條件的,所附條件不影響對銀行承兌匯票的保證責(zé)任。
  保證人為二人以上的,保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。保證人清償銀行承兌匯票債務(wù)后,可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。

真?zhèn)舞b別

鑒別提示

  銀行承兌匯票真?zhèn)巫R別方法:
  近兩年,中行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展
  

關(guān)數(shù)據(jù)

,成為新的工作亮點(diǎn)。但同時市場上假冒、
  變造、“克隆”承兌匯票也隨之涌現(xiàn),業(yè)務(wù)臨柜人員能否把住審查關(guān),對防范票據(jù)風(fēng)險至關(guān)
  重要?,F(xiàn)從長期工作經(jīng)驗中總結(jié)出五種方法:一查,二聽,三摸,四比,五照,實(shí)用有效。
  一查:即通過審查票面的“四性”——清晰性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?
  1.清晰性:主要指票據(jù)平整潔凈,字跡印章清晰可辨,達(dá)到“兩無”,即:—無污損,指票
  面無折痕、水跡、油漬或其他污物?!獰o涂改,指票面各記載要素、簽章及背書無涂改
  痕跡。
  2.完整性:主要指票據(jù)沒有破損且各記載要素及簽章齊全,達(dá)到“兩無”,即:無殘缺,指
  票據(jù)無缺角、撕痕或其他損壞。無漏項,指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章
  齊全。
  3.準(zhǔn)確性
  

關(guān)數(shù)據(jù)

:主要指票面各記載要素填寫正確,簽章符合《票據(jù)法》的規(guī)定,達(dá)到“兩無”,
  即:
  無錯項,指票據(jù)的行名、行號、匯票專用章等應(yīng)準(zhǔn)確無誤,背書必須連續(xù)等。
  無筆誤,指票據(jù)大、小寫金額應(yīng)一致,書寫規(guī)范,簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求(月份
  要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零)
  4.合法性:主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理,達(dá)到“兩無”即:
  無免責(zé),指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。
  無禁令,指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。
  二聽:即通過聽抖動匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?
  用手抖動匯票,匯票紙張會發(fā)出清脆的響聲,能明顯感到紙張韌性,而假票的紙張手感
  則軟、綿、不清脆,而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污,個別印刷處字跡模糊。
  三摸:即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?
  匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨,用手指觸摸時有明顯的凹凸感,
  假票的號碼則很少使用滲透性油墨,而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。
  四比:即借助票面“四種防偽標(biāo)志”比較來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?

防偽技術(shù)

  1.紙張防偽:不需借助儀器可看到在匯票表面無規(guī)則的分布著色彩纖維;匯票紙張中加入
  一種化學(xué)元素,如用酸、堿性物質(zhì)進(jìn)行涂改,匯票則會變色。
  2.油墨防偽:匯票正中大寫金額線由熒光水溶線組成,如票據(jù)被涂改、變造,此處則會發(fā)
  生變化,線條會消失。
  3.縮微文字:匯票正面“銀行承兌匯票”字樣的下劃線是由漢語拼音“HUIPIAO”的字樣
  組成;匯票中間是由漢語拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線,橫貫整個票
  面的寬帶區(qū)域。
  4.印刷防偽:匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫漢語拼音H 的字樣。注意H 字母應(yīng)為空心。
  五照: 即借助鑒別儀的“四個燈”來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?
  1.放大燈:在放大燈下可觀測到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù),且紙張無涂改變色痕跡。
  同時,還可通過子母放大鏡的子鏡觀測到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。
  2.短波燈:在短波燈下可觀測到匯票背面的二維標(biāo)識碼在燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。
  3.長波燈:在條波燈下可以觀測到在匯票表面無規(guī)則地分布著熒光纖維;匯票正面大寫金
  額線有紅色熒光反應(yīng);匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽,呈現(xiàn)桔紅色;匯票字樣右
  側(cè)有暗記,為各行行徽(工行為“ICBC”字樣),長波燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。
  4.水印燈:在水印燈下可以觀測到匯票內(nèi)部排列著黑白水印相間的小梅花,以及“HP”字
  樣,一正一倒,一陰一陽的進(jìn)行排列,位置不固定,定向不定位

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