保函也稱擔(dān)保函或保證書，系指擔(dān)保人應(yīng)合同關(guān)系一方的要求，向合同關(guān)系的另一方做出擔(dān)保，擔(dān)保合同項(xiàng)下某種責(zé)任或義務(wù)的履行，保證在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面付款承諾。

    依保函的性質(zhì)不同，保函可分為從屬性保函和見索即付保函。從屬性保函是擔(dān)保人在保函中對受益人的索賠及受理設(shè)置了條件的限制，此種保函發(fā)生索賠時，擔(dān)保人需調(diào)查基礎(chǔ)合同履行的真實(shí)情況，以對受益人行使抗辯權(quán)。一般而言，受益人不愿意接受從屬性保函，擔(dān)保人也不愿意卷入到復(fù)雜的基礎(chǔ)合同糾紛中，因而見索即付保函在實(shí)務(wù)中更多地得到使用。

    目前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所從事的保函業(yè)務(wù)品種主要有：投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、支付保函和訴訟保全保函等。上述保函的性質(zhì)，除訴訟保全保函外，通常為見索即付保函，出具的主體通常是在中國境內(nèi)注冊的銀行，也有專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由于專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)直接出具的保函所涉及的法律關(guān)系相對簡單，本文重點(diǎn)分析見索即付銀行保函所涉及的法律關(guān)系問題。

一、保函業(yè)務(wù)所涉及的法律關(guān)系
    擔(dān)保機(jī)構(gòu)見索即付銀行保函業(yè)務(wù)所涉及的當(dāng)事人主要有：保函申請人、受益人、銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和保函申請人所提供的反擔(dān)保人。
上述當(dāng)事人之間所涉及的法律關(guān)系可以簡單歸納為：“一個基礎(chǔ)、兩重委托、三層擔(dān)保。”

    “一個基礎(chǔ)”是指保函申請人與受益人之間的基礎(chǔ)交易合同關(guān)系。這種基礎(chǔ)合同交易關(guān)系主要表現(xiàn)為貨物買賣、工程承包、預(yù)付款的支付或工程招投標(biāo)等法律關(guān)系。此合同是保函申請人與受益人之間權(quán)利和義務(wù)的依據(jù)，相對于保函而言，是主合同，是其它合同產(chǎn)生和存在的前提。如果此合同的內(nèi)容不真實(shí)、不全面，會給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保義務(wù)帶來風(fēng)險。

    “兩重委托”是指保函申請人委托銀行出具保函，同時委托擔(dān)保機(jī)構(gòu)對保函提供保證擔(dān)保。

    在保函申請人與銀行之間的委托關(guān)系中，一般在操作實(shí)務(wù)中時采用兩種模式：一種是保函申請人與銀行雙方簽訂《出具保函協(xié)議書》或《開立保函合同》，雙方對擔(dān)保債務(wù)的內(nèi)容、數(shù)額、擔(dān)保方式和期限、費(fèi)用的收取、銀行開立保函的條件和時間等內(nèi)容予以詳細(xì)約定，以明確雙方的權(quán)利義務(wù)；另一種是保函申請人向銀行單方面出具《開立保函申請書》或《保函委托書》，該申請書或委托書對保函內(nèi)容、金額、保函有效期、開立方式等予以明確，同時保函申請人向銀行承諾承擔(dān)保函項(xiàng)下的一切風(fēng)險，如發(fā)生索賠，則保證付款，同時銀行有權(quán)計(jì)收逾期利息、直接扣劃款項(xiàng)、保后監(jiān)管等。無論是哪種形式，此種委托均構(gòu)成銀行履行保證責(zé)任后向申請人追償?shù)膽{證。

    在保函申請人與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的委托關(guān)系中，雙方簽訂《保函協(xié)議書》或《委托擔(dān)保合同》。合同對保函申請人委托擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的保函的內(nèi)容、金額、擔(dān)保方式、擔(dān)保手續(xù)費(fèi)的收取等內(nèi)容予以約定，以明確保函申請人與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)。該合同是擔(dān)保機(jī)構(gòu)向保函申請人收取擔(dān)保費(fèi)及履行保證責(zé)任后向其追償?shù)膽{證。

    “三層擔(dān)保”是指銀行向受益人提供的保證、擔(dān)保機(jī)構(gòu)受保函申請人的委托向銀行提供的擔(dān)保、保函申請人或其委托的第三人向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的反擔(dān)保，下面分而述之。

    第一層是銀行與受益人之間的獨(dú)立保證關(guān)系。這種獨(dú)立保證關(guān)系的表現(xiàn)形式即保函，這種獨(dú)立保證關(guān)系一旦成立，即獨(dú)立于申請人與受益人之間的基礎(chǔ)交易關(guān)系。保函是一種單務(wù)合同，受益人可以依此享有要求銀行承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的權(quán)利。

    第二層是擔(dān)保機(jī)構(gòu)受保函申請人的委托向銀行提供的擔(dān)保。從理論上講，這已構(gòu)成一種反擔(dān)保。擔(dān)保的方式可以是擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的信用保證，也可以是抵押或質(zhì)押，取決于銀行對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的認(rèn)同度。擔(dān)保所采用的形式可以是擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行雙方共同簽訂的《保證合同》，也可以是擔(dān)保機(jī)構(gòu)向銀行單方面出具的《保函擔(dān)保書》或《反擔(dān)保函》。不管哪種形式，均明確基礎(chǔ)合同、銀行保函、承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的方式、擔(dān)保范圍、擔(dān)保期間、發(fā)生索賠時擔(dān)保機(jī)構(gòu)償付或銀行直接扣劃擔(dān)保機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的權(quán)利等。

    第三層是保函申請人或其委托的第三人向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的反擔(dān)保。通常，保函申請人或其委托的第三人與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂保證反擔(dān)保合同、抵押反擔(dān)保合同及/或質(zhì)押反擔(dān)保合同，保函申請人或其委托的第三人以信用保證、不動產(chǎn)和動產(chǎn)抵押、權(quán)利質(zhì)押等方式向擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任。如發(fā)生索賠，擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)上述合同向保證人、抵押人和出質(zhì)人追償。

二、上述法律關(guān)系所涉及的主要法律問題
    （一）見索即付銀行保函的法律特征

    見索即付銀行保函目前在國內(nèi)尚沒有明確的法律規(guī)定，相關(guān)規(guī)定可見于1992年國際商會458號出版物公布的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG ，Uniform Rules for Demand Guarantees）和1995年12月聯(lián)合國大會通過的、于2000年1月1日起生效的《聯(lián)合國獨(dú)立性保函與備用信用證公約》。因此見索即付保函與我國國內(nèi)通常使用的保證合同有顯著的區(qū)別。

    首先，見索即付保函具有獨(dú)立性。通常使用的保證合同具有從屬性，主合同無效，作為從合同的保證合同亦無效。而在見索即付保函的情況下，雖然擔(dān)保人是依照基礎(chǔ)合同的一方當(dāng)事人申請，向基礎(chǔ)合同的另一方當(dāng)事人作出見索即付的承諾，但一旦見索即付保函生效，擔(dān)保人與受益人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系就完全以保函中所記載的內(nèi)容為準(zhǔn)，而不再受基礎(chǔ)合同的影響。只要受益人按照保函的要求提交了索賠文件，擔(dān)保人就必須付款。擔(dān)保人不得主張先訴抗辯權(quán)，也不能以基礎(chǔ)合同債務(wù)人的抗辯理由來對抗受益人。即使基礎(chǔ)合同的債務(wù)人已經(jīng)履行了合同義務(wù)或者基礎(chǔ)合同已經(jīng)因其它原因中止，擔(dān)保人的責(zé)任也不能隨之解除。這一特性為受益人提出惡意索賠創(chuàng)造了機(jī)會，因此，增加了受益人進(jìn)行欺詐性索賠的可能性。

    其次，見索即付保函具有無條件性。通常使用的保證合同的保證人，其承擔(dān)保證責(zé)任是以基礎(chǔ)合同中主債務(wù)人違約為前提，保證人可以行使主債務(wù)人的抗辯權(quán)，即使主債務(wù)人本人放棄抗辯權(quán)，保證人亦可以行使抗辯權(quán)而不受影響。而在見索即付保函的情況下，受益人只要提交了與保函約定相符合的索賠文件，擔(dān)保人即應(yīng)付款。擔(dān)保人并不審查基礎(chǔ)合同的履行情況，擔(dān)保人付款義務(wù)的成立也不以保函申請人對基礎(chǔ)合同的違約為前提。這一特性使得擔(dān)保人從紛繁復(fù)雜的國際商務(wù)中抽開身來，只須審查受益人提交的索賠要求及其提交的有關(guān)單據(jù)在形式上是否符合保函規(guī)定的條件和條款，這使擔(dān)保人處于極為有利的地位。

   （二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的追償權(quán)問題
    其一，根據(jù)委托擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同形成的追償權(quán)。保函一旦遭到索賠，銀行即予以賠付，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就必須賠付銀行。根據(jù)委托擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同，以及銀行向擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具書面代償證明，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，即可對保函申請人和反擔(dān)保人行使追償權(quán)。若以財產(chǎn)為反擔(dān)保物的，則可以從該反擔(dān)保物的變賣價款中優(yōu)先受償。

    其二，根據(jù)代位求償權(quán)而形成的追償權(quán)。銀行作為保證人根據(jù)保函的規(guī)定履行保證義務(wù)后，依代位求償權(quán)的法理，即取得受益人依基礎(chǔ)合同對保函申請人所擁有的一切權(quán)利。而擔(dān)保機(jī)構(gòu)向銀行履行保證責(zé)任后，從理論上講，擔(dān)保機(jī)構(gòu)亦可取得受益人在基礎(chǔ)合同中所享有的權(quán)利，但在實(shí)務(wù)中，這種追償權(quán)，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保函業(yè)務(wù)中很難實(shí)現(xiàn)。

三、擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事保函業(yè)務(wù)時應(yīng)注意的問題
    見索即付保函一經(jīng)開立，銀行即成為第一付款人，因擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，銀行將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保機(jī)構(gòu)。因此，為降低風(fēng)險，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為保函申請人擔(dān)保見索即付保函時應(yīng)注意以下問題：

    一是防范保函法律關(guān)系風(fēng)險，確保相關(guān)法律文本的“一致性”。即確保銀行保函的內(nèi)容與保函申請人和受益人的基礎(chǔ)合同關(guān)系的內(nèi)容相一致、與保函申請人向銀行的申請或其和銀行簽訂的合同內(nèi)容相一致、與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂的擔(dān)保合同或反擔(dān)保函的內(nèi)容相一致、與保函申請人或其委托的第三人簽訂的反擔(dān)保合同的內(nèi)容相一致，確保層層風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

    二是基礎(chǔ)合同問題。對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行擔(dān)保，應(yīng)該對基礎(chǔ)合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核，要求保函申請人提供相關(guān)基礎(chǔ)合同資料，以防詐騙。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供保證擔(dān)保后，保函申請人和受益人對基礎(chǔ)合同進(jìn)行修訂的，還應(yīng)當(dāng)要求保函申請人將修訂后的合同原件送擔(dān)保機(jī)構(gòu)備案。

    三是保函內(nèi)容問題。保函應(yīng)將賠付條件具體化，應(yīng)有具體的擔(dān)保金額、擔(dān)保期間、受益人和申請人名稱，應(yīng)有明確的失效日期或失效事件。

    四是解除保證責(zé)任問題。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對反擔(dān)保人的保證金釋放和抵押質(zhì)押的解除必須符合以下任一條件：保函已過有效期且收回保函正本；保函未過有效期但申請人或受益人交回保函正本，同時書面聲明要求終止保函；保函已過有效期但保函正本不能退回銀行的，實(shí)務(wù)中可探討其它撤銷保函的辦法，如以受益人出具的保函作廢證明為依據(jù)，或履約保函以竣工驗(yàn)收書為依據(jù)。同時保函申請人做出書面承諾，若釋放保證金、解除抵押質(zhì)押后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任，申請人將對此全部予以賠償。

(作者張順系深圳市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心債務(wù)追償部部長）